Chính phủ Hoa Kỳ đã đối xử thuận lợi về thuế đối với cái gọi là kế hoạch 529 trong 25 năm. Tuy nhiên, theo một nghiên cứu năm 2021 của Morning Consult với công ty dịch vụ tài chính Edward Jones, chỉ có hơn một phần ba người Mỹ biết 529 là một công cụ tiết kiệm tiềm năng cho giáo dục. Chỉ 20% phụ huynh cho biết đã sử dụng hoặc dự định sử dụng 529 kế hoạch để tiết kiệm cho việc học của con cái họ.
Tính đến tháng 6 năm 2021, đã có hơn 15 triệu 529 tài khoản được sở hữu trên khắp đất nước và hơn 464 tỷ đô la đã được tiết kiệm thông qua các kế hoạch, theo Mạng lưới Kế hoạch Tiết kiệm Đại học.
Gia đình bạn có thể tận dụng khoản tiết kiệm thuế của 529 không? Hướng dẫn nhanh này sẽ giúp bạn hiểu những điều cơ bản về 529 kế hoạch và trả lời các câu hỏi của bạn:
Đôi khi còn được gọi là các chương trình học phí đủ điều kiện, 529 kế hoạch lấy tên của chúng từ một phần trong Bộ luật Dịch vụ Thuế vụ và được quản lý bởi các bang riêng lẻ và một số tổ chức tài chính tư nhân. Lợi thế chính của họ:Mặc dù các khoản đóng góp phải được thực hiện bằng tiền sau thuế liên bang (không giống như một số kế hoạch tiết kiệm hưu trí và sức khỏe, không có khoản khấu trừ liên bang), 529 khoản đầu tư tăng trưởng miễn thuế liên bang hoặc tiểu bang. Để đủ điều kiện được áp dụng biện pháp xử lý thuế này, các khoản rút tiền phải được chi trả cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn (chúng tôi sẽ đi sâu vào chi tiết hơn về những khoản đó.)
Không giống như chính phủ liên bang, nhiều tiểu bang cũng cung cấp một khoản khấu trừ hạn chế cho các khoản đóng góp, miễn là chủ tài khoản cư trú tại tiểu bang quản lý tài khoản.
Mặc dù không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm cho 529 kế hoạch, nhưng các khoản đóng góp được coi là quà tặng và phải chịu thuế quà tặng khi chúng vượt quá giới hạn nhất định. Vào năm 2021, quà tặng lên tới 15.000 đô la một năm cho một cá nhân và 30.000 đô la cho một cặp vợ chồng không bị đánh thuế. Giới hạn đó áp dụng cho từng cá nhân được nhận quà. Vì vậy, nếu bạn có 529 kế hoạch cho ba con, bạn có thể đóng góp tối đa 15.000 đô la hoặc 30.000 đô la cho kế hoạch của mỗi đứa trẻ mỗi năm mà không phải nợ thuế quà tặng. Với 529 kế hoạch, thậm chí có một cách để ai đó cảm thấy thực sự hào phóng (xin chào, ông bà?) Thực hiện cái gọi là "siêu huy động vốn" 529 bằng cách kết hợp nhiều năm, nhưng điều này phức tạp và bạn sẽ muốn hiểu rõ về luật quản lý quà tặng thuế.
Nhưng đừng vội vàng. Có cũng như tổng giới hạn đóng góp, vì các khoản đóng góp không được vượt quá số tiền mà một người thụ hưởng sẽ chi cho giáo dục. Các giới hạn của chương trình tiểu bang nằm trong khoảng từ hơn 200.000 đô la đến hơn 500.000 đô la.
Mặc dù ban đầu được coi là một cách để tiết kiệm cho việc học đại học, quỹ kế hoạch 529 giờ đây có thể dành cho nhiều chương trình và tổ chức hơn, bao gồm các trường đại học và cao đẳng công lập và tư thục, trường cao học và trường thương mại, và thậm chí cả trường tiểu học hoặc trung học (đối với K- 12 giáo dục, mỗi năm chỉ được rút 10.000 USD và chỉ tính học phí). Không có giới hạn độ tuổi cho người nhận và tiền có thể được giữ trong kế hoạch vô thời hạn.
Giới hạn chỉ về học phí không áp dụng cho chi phí giáo dục đại học, theo nguyên tắc liên bang cũng được áp dụng cho các chương trình như Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ. Theo Sở Thuế vụ, ngoài học phí đại học, những quỹ này có thể được sử dụng để chi trả nhiều loại chi phí giáo dục, bao gồm cả chi phí cần thiết để tham gia chương trình học nghề được Bộ Lao động chứng nhận, bao gồm phí, sách, vật tư và thiết bị và khoản nợ cho sinh viên vay lên đến $ 10.000 mỗi năm.
Tuy nhiên, cũng có 529 kế hoạch được tạo riêng để trang trải học phí. Đây được gọi là gói học phí trả trước, trái ngược với gói tiết kiệm 529. Xem thêm bên dưới về sự khác biệt giữa hai loại kế hoạch 529 này.
Kế hoạch tiết kiệm 529 hoạt động ở một số khía cạnh giống như kế hoạch tiết kiệm khi nghỉ hưu của Roth. Loại 529 này cho phép các chủ tài khoản mở tài khoản và đầu tư tiết kiệm sau thuế vào các quỹ tương hỗ khác nhau, quỹ trái phiếu và quỹ hoán đổi cho lợi ích của chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn trong tương lai của một đứa trẻ được chỉ định.
Điều này sẽ đòi hỏi bạn phải đưa ra các quyết định đầu tư:Mức độ chấp nhận rủi ro của bạn là bao nhiêu? Khi nào bạn cần tiền? Hầu hết các kế hoạch tiết kiệm 529 sẽ cung cấp giải pháp dựa trên độ tuổi, trong đó bạn có thể chỉ cần chọn một năm hoặc phạm vi ngày, khi bạn dự kiến con mình vào đại học và danh mục đầu tư sẽ được cân bằng lại từ cổ phiếu (tích cực hơn nhưng rủi ro hơn) sang trái phiếu (lợi nhuận thấp hơn, nhưng ổn định hơn) trong thời gian đó. Mặc dù tùy chọn "đặt và quên" này phổ biến, nhưng không phải không có những người gièm pha, một số người cho rằng nó quá bảo thủ, do chi phí giáo dục đại học ngày càng tăng.
Chỉ một số kế hoạch tiết kiệm 529 do nhà nước điều hành có yêu cầu về nơi cư trú cho người tiết kiệm hoặc người thụ hưởng. Bạn có thể đầu tư vào bất kỳ kế hoạch của tiểu bang nào, nhưng hầu hết các kế hoạch của tiểu bang chỉ chuyển tải các lợi ích về thuế của tiểu bang và các ưu đãi khác cho cư dân của tiểu bang đó.
Bạn có thể chuyển tiền giữa các kế hoạch thường xuyên mỗi năm một lần vì bất kỳ lý do gì. Liên hệ với gói bạn muốn chuyển sang để nhận các biểu mẫu bạn cần để chuyển. Bởi vì nhiều tiểu bang tiếp tục cải thiện kế hoạch của họ, thật thông minh nếu kiểm tra các tùy chọn hàng năm hoặc lâu hơn.
Các kế hoạch học phí trả trước ít phổ biến hơn và ràng buộc nhiều hơn với cư trú của tiểu bang so với các kế hoạch tiết kiệm. Các kế hoạch này cho phép người gửi tiền trả học phí trước thời hạn cho các trường cao đẳng hoặc hệ thống cao đẳng cụ thể với mức học phí hiện tại - mục tiêu là để đón đầu lạm phát. Tính đến tháng 4 năm 2020, đã có 18 gói học phí trả trước do nhà nước tài trợ và một gói được tài trợ bởi một tổ chức tài chính tư nhân, theo Savingforcollege.com. Tuy nhiên, chỉ 9 trong số các kế hoạch đã chấp nhận các ứng viên mới. Và trong số đó, tám người thụ hưởng chương trình bắt buộc phải là cư dân của các tiểu bang đã cung cấp cho họ.
Trường hợp ngoại lệ chấp nhận cư dân không thuộc tiểu bang vào gói trả trước của nó là Massachusetts, nhưng nó có lợi ích riêng:đóng góp cho Massachusetts U.Plan được đầu tư vào trái phiếu do tiểu bang phát hành có thể đổi thành học phí tại các tổ chức tham gia trong khối thịnh vượng chung (không , không phải Harvard). Cuối cùng, không ràng buộc với bất kỳ tiểu bang nào là Kế hoạch 529 của tổ chức phi lợi nhuận Tuition Plan Consortium cho phép bạn trả trước cho hàng trăm trường cao đẳng tư thục trên khắp đất nước.
Không giống như kế hoạch tiết kiệm 529, kế hoạch học phí trả trước thường không thể được sử dụng để trả tiền ăn ở trong tương lai tại các trường cao đẳng và đại học và không thể áp dụng cho các trường tiểu học và trung học. Cũng có những hạn chế về nơi có thể chi tiêu các khoản tiền trong một trong các kế hoạch này. Nếu người thụ hưởng quyết định đi học một trường khác, quỹ có thể không thanh toán toàn bộ học phí.
Nhìn chung, vì hầu hết 529 kế hoạch thuộc sở hữu của phụ huynh, chúng có tác động tối thiểu đến hỗ trợ tài chính của sinh viên. 10.000 đô la đầu tiên trong tài sản của cha mẹ hoàn toàn không được tính khi tính Khoản đóng góp Dự kiến của Gia đình hoặc EFC. Ngoài ra, các tài sản trong kế hoạch 529 làm giảm khả năng đủ điều kiện viện trợ nhiều nhất là 5,64% số tiền trong tài khoản. Bất kỳ khoản phân phối nào được thực hiện từ tài khoản 529 do cha mẹ sở hữu cho trẻ em phụ thuộc không được tính là thu nhập dựa trên hỗ trợ tài chính.
Tuy nhiên, tài khoản thuộc sở hữu của cha mẹ và tài khoản thuộc sở hữu của những người không phải là học sinh hoặc phụ huynh đã được đối xử khác nhau. Mặc dù tài sản trong tài khoản 529 của ông bà không được tính và không được báo cáo trong Đơn xin miễn phí hỗ trợ sinh viên liên bang (FAFSA), các khoản phân phối được báo cáo là thu nhập chưa tính thuế. Điều này có thể làm giảm khả năng đủ điều kiện viện trợ lên tới 50% số lượng phân phối.
Điều này có thể được giảm thiểu bằng cách hoãn bất kỳ phân phối nào cho đến học kỳ thứ ba của kế hoạch bốn năm đại học vì FAFSA đánh giá thu nhập từ hai năm trước đó.
Các quy tắc quản lý việc phân phối từ các tài khoản thuộc sở hữu của ông bà hoặc những người không phải là cha mẹ đang có xu hướng thay đổi, vì chúng gắn liền với nỗ lực đơn giản hóa quy trình FAFSA.
529 tài khoản do cha mẹ sở hữu vẫn nằm trong quyền kiểm soát của cha mẹ cho đến khi nào họ muốn. Tuy nhiên, tình hình lại khác đối với các bậc cha mẹ đã tài trợ tài khoản giám hộ cho con cái của họ. Tiền được đưa vào tài khoản giám hộ của trẻ em là món quà không thể thu hồi và chuyển tiền vào tài khoản 529 sẽ không thay đổi thực tế đó. Chẳng hạn, tiền không bao giờ được chuyển cho người thụ hưởng khác và con bạn sẽ kiểm soát số tiền đó khi chúng đến tuổi thành niên, 18 hoặc 21, tùy theo luật tiểu bang.
Điều quan trọng cần nhớ là 529 kế hoạch tiết kiệm là một khoản đầu tư và yêu cầu đánh giá rủi ro so với lợi tức. Danh mục đầu tư dựa trên độ tuổi là lựa chọn phổ biến trong những năm 529 và được thiết kế để giảm rủi ro khi bạn tiến gần hơn đến thời điểm bạn mong đợi con mình vào đại học; điều này làm giảm khả năng thị trường chứng khoán bùng nổ sẽ lấy đi một phần lớn tiền tiết kiệm của bạn cũng như bạn cần tiền mặt cho các hóa đơn.
Một số kế hoạch tiết kiệm 529 cung cấp các tùy chọn cực kỳ thận trọng cho phép bạn gửi tiền của mình vào chứng chỉ tiền gửi được liên bang bảo hiểm. Ở đây, cơ hội thua lỗ của bạn gần bằng 0, nhưng bây giờ bạn có nguy cơ không có số tiền bạn đặt sang một bên đủ nhanh để theo kịp với chi phí giáo dục ngày càng tăng.529 các gói trả trước thì khác, vì chúng về cơ bản là một hợp đồng tương lai hứa hẹn với bạn rằng học phí trong tương lai sẽ được trang trải bằng tiền đóng góp ngay bây giờ. Theo Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch, một số kế hoạch trả trước của tiểu bang không được đảm bảo, có nghĩa là bạn có thể mất tiền nếu nhà tài trợ kế hoạch gặp khó khăn về tài chính.
Rút tiền từ các quỹ vì lý do không đủ tiêu chuẩn sẽ phải chịu thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập và một khoản phạt bổ sung là 10%. Nhưng có nhiều cách để tránh số phận đó.
Bạn có thể chỉ định một đứa trẻ hoặc cháu khác hoặc thậm chí một người anh em họ đầu tiên là người thụ hưởng. Hoặc chính bạn. Ví dụ:nếu bạn muốn thay đổi nghề nghiệp hoặc nâng cao trình độ làm việc của mình, bạn có thể sử dụng số tiền 529 để tài trợ cho việc giáo dục và đào tạo của riêng mình, miễn là việc học đến từ một chương trình đáp ứng các yêu cầu để được công nhận.
Có những trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt (mặc dù không tính thuế đối với thu nhập):Nếu con bạn nhận được học bổng, giá trị của khoản trợ cấp đó có thể được lấy ra.
Có những thuận lợi và khó khăn khi sử dụng các gói 529 để tiết kiệm cho việc học của con bạn. Đối với nhiều người, những lợi thế, bao gồm cả việc xử lý thuế thuận lợi, sẽ lớn hơn bất kỳ nhược điểm nào, bao gồm cả các hình phạt tiềm ẩn đối với việc rút tiền sớm hoặc sử dụng tiền theo cách không được chấp thuận.
Cần chú ý đến những thay đổi trong tương lai, bao gồm cả việc chính phủ liên bang có thể tha thứ cho các khoản vay của sinh viên và khả năng có sẵn chương trình giáo dục đại học miễn phí. Điều này có thể ảnh hưởng đến các chi tiết liên quan đến tài khoản 529 và tính hữu dụng của chúng.
Ngoài ra, khi lựa chọn một kế hoạch, bạn nên đảm bảo rằng bạn hiểu các khoản phí và chi phí liên quan đến kế hoạch cụ thể. Thông tin này sẽ có trong tuyên bố tiết lộ của kế hoạch.
Tuy nhiên, hiện tại, trên số dư, các tài khoản có thể mang lại lợi ích cho các gia đình và sinh viên bằng cách cung cấp các lợi thế về thuế và tài chính khác cho phép tiền tăng nhanh hơn đồng thời tạo động lực tiết kiệm cho chi phí giáo dục.
Mỗi bang quyết định cách thức quản lý và cấu trúc kế hoạch 529 của riêng mình. Điều này bao gồm việc xử lý thuế của tiểu bang và các lựa chọn đầu tư.
Càng ngày, các bang càng khuyến khích người dân đầu tư vào 529 kế hoạch. Tổng cộng 15 tiểu bang hiện cung cấp các khoản đóng góp phù hợp, tiền hạt giống hoặc các ưu đãi tài chính khác cho những cư dân đầu tư vào kế hoạch của họ.
Ví dụ:CollegeInvest ở Colorado phù hợp với khoản đóng góp lên đến $ 500 một năm trong năm năm cho các tài khoản có người thụ hưởng từ 8 tuổi trở xuống khi cha mẹ đăng ký và khi cha mẹ đáp ứng các giới hạn tài chính. Chương trình cung cấp một khoản khuyến khích $ 100 để tạo tài khoản cho trẻ sơ sinh.
Vì vậy, khi quyết định đầu tư số tiền 529 của mình vào đâu, trước tiên bạn có thể cân nhắc tiểu bang của mình và xem xét các ưu đãi mà chương trình của tiểu bang của bạn cung cấp cho người dân. Ngoài các ví dụ trước, những ưu đãi này có thể bao gồm các ưu đãi thuế đặc biệt, cơ hội học bổng và giảm phí.
Điều này có thể có nghĩa là kế hoạch của tiểu bang của bạn có thể là tốt nhất cho bạn. Nhưng đừng cho rằng điều đó đã cho.
So sánh các dịch vụ của tiểu bang của bạn với các gói được đánh giá cao được cung cấp ở những nơi khác. Xem xét hiệu suất trước đây, các khoản phí và chi phí cũng như quản lý tài chính khi đưa ra đánh giá của bạn.
Savingforcollege.com, xem xét phí và lợi nhuận, đã đưa ra các xếp hạng tốt nhất cho các kế hoạch sau:
Morningstar đánh giá sau đây là các kế hoạch hàng đầu do nhà nước cung cấp vì “chi phí thấp, quản lý chặt chẽ và các lựa chọn đầu tư đặc biệt”:
Mọi tiểu bang (ngoại trừ Wyoming) cung cấp kế hoạch tiết kiệm 529, cùng với Đặc khu Columbia.
Cha mẹ và những người khác muốn tiết kiệm cho việc học của con cái có thể mở các kế hoạch cho người thụ hưởng được chỉ định. Các khoản đóng góp có thể được thực hiện thông qua khấu trừ lương hoặc chuyển khoản tự động qua tài khoản ngân hàng và hầu hết các kế hoạch có thể được bắt đầu với số tiền tối thiểu.
Để đăng ký, hãy truy cập trang web cho kế hoạch bạn đã chọn và làm theo hướng dẫn để đăng ký trực tuyến. Một số chương trình có cố vấn tài chính, những người có thể hướng dẫn bạn lựa chọn và giúp bạn đăng ký. Nhưng hãy nhớ rằng sự trợ giúp đó có thể phải trả giá.
Một số gói cho phép bạn mở tài khoản với số tiền ít nhất là $ 25 hoặc $ 50. Mỗi tài khoản có một chủ sở hữu - đôi khi là chủ sở hữu chung - và người đó kiểm soát tài sản, bất kể có bao nhiêu người đóng góp. Chủ sở hữu không nhất thiết phải là cha mẹ.
Tiền từ kế hoạch tiết kiệm 529 có thể được sử dụng tại bất kỳ trường học nào được Bộ Giáo dục Hoa Kỳ phê duyệt để chấp nhận hỗ trợ học sinh Tiêu đề IV. Khoảng 6.000 trường tham gia vào chương trình này. Điều này bao gồm hàng trăm trường cao đẳng nước ngoài và hầu hết các trường cao đẳng và đại học ở Hoa Kỳ.
Bạn có thể tìm thấy bảng tính Excel với thông tin về các trường cao đẳng đó trên trang web của Bộ Giáo dục này. Bạn cũng có thể tra cứu các trường đủ điều kiện trên saveforcollege.com.