Hai mươi năm trước, một sự thay đổi mô hình đáng kinh ngạc đã xảy ra trong bối cảnh đầu tư của Mỹ:tài khoản hưu trí về cơ bản không có thuế. Sự đổi mới này được gọi là Roth IRA.
Roth IRA được tạo ra để khuyến khích các cá nhân chuẩn bị tốt hơn cho việc nghỉ hưu bằng cách cho phép họ tiết kiệm thu nhập sau thuế vào một tài khoản để có thể rút các khoản đóng góp và thu nhập hoàn toàn miễn thuế trong suốt thời gian nghỉ hưu.
Vì lợi thế này so với các phương tiện đầu tư khác, hầu hết mọi người nên coi Roth IRA là thành phần cốt lõi của kế hoạch tiết kiệm và chi tiêu cho thời kỳ hưu trí. Sự tăng trưởng tiềm năng của lợi tức miễn thuế cộng dồn trong thời gian dài là đáng kể và có thể loại bỏ vai trò của chính phủ trong việc nghỉ hưu của bạn.
Nhưng làm thế nào mà lựa chọn đầu tư đáng kinh ngạc này lại ra đời? Và làm thế nào bạn có thể tận dụng tối đa? Hãy tìm hiểu sâu hơn.
Roth IRA ra đời từ Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 và được đặt theo tên của Thượng nghị sĩ William Roth của Delaware, người đồng tác giả dự luật. Vào thời điểm đó, giới hạn đóng góp được đặt ở mức 2.000 đô la, với hy vọng rằng những tài khoản mới này sẽ khuyến khích người lao động tiết kiệm nhiều hơn để nghỉ hưu.
Trong 20 năm qua Roth IRA đã phát triển:
Bất chấp 20 năm phát triển có ý nghĩa và khả năng tiếp cận được cải thiện, mục tiêu nghỉ hưu miễn thuế (hoặc ít nhất là giảm thuế) vẫn chỉ là giấc mơ viển vông đối với hầu hết những người tiết kiệm. Theo Viện Công ty Đầu tư, chỉ 50% cá nhân có IRA ngày nay có Roth IRA và chỉ 9% tất cả tài sản IRA được giữ trong tài khoản Roth. Vì vậy, nếu bạn thuộc 50% dân số chưa có Roth IRA, hãy để tôi trình bày cách bạn có thể làm cho Roth IRA phù hợp với mình.
Nói chung, có ba cách để tài trợ cho tài khoản Roth IRA:đóng góp, chuyển nhượng và chuyển đổi.
Bạn phải đang làm việc để đóng góp cho Roth IRA, bởi vì có thu nhập là một điều kiện bắt buộc. Các khoản đóng góp hàng năm được giới hạn trong số thu nhập kiếm được hoặc $ 5,500 ($ 6,500 nếu trên 50 tuổi) - tùy theo mức nào thấp hơn. Bạn có thể tiếp tục đóng góp vô thời hạn, miễn là bạn đã kiếm được thu nhập (không giống như IRA truyền thống, loại bỏ các khoản đóng góp khi bạn bước sang tuổi 70,5). Người phối ngẫu không đi làm cũng có thể đóng góp dựa trên thu nhập kiếm được của người phối ngẫu đang đi làm của họ. Khả năng đóng góp Roth IRA trực tiếp bắt đầu giảm dần khi AGI của bạn trên 120.000 đô la nếu độc thân và 189.000 đô la nếu đăng ký kết hôn cùng nhau.
Nếu bạn không thể đóng góp Roth IRA trực tiếp và không có IRA truyền thống riêng, thì đóng góp Roth IRA “cửa hậu” có thể có lợi. Chiến lược này liên quan đến hai giao dịch riêng biệt:đóng góp không khấu trừ cho IRA truyền thống, tiếp theo là chuyển đổi Roth IRA. Khi chuyển đổi xảy ra, thuế được trả cho bất kỳ sự gia tăng nào trong IRA truyền thống vượt quá khoản đóng góp không được khấu trừ khi chuyển đổi xảy ra.
Chuyển khoản là phương pháp phổ biến thứ hai để nhận tiền vào Roth IRA. Phương thức cấp vốn này áp dụng khi bạn đã đóng góp vào tài khoản loại Roth - chẳng hạn như Roth 401 (k) hoặc 403 (b) - thông qua chủ nhân của bạn. Khi nghỉ hưu, tách khỏi công việc hoặc có khả năng trong khi bạn vẫn đang làm việc (nếu chủ nhân của bạn cho phép), bạn có thể chuyển trực tiếp số dư của tài khoản này sang Roth IRA. Hãy nhớ rằng, mỗi kế hoạch của nhà tuyển dụng Roth và Roth IRA đều có các thuộc tính riêng biệt cần được đánh giá trước khi đưa ra bất kỳ quyết định chuyển nhượng nào.
Phương pháp ít phổ biến nhất nhưng thường hiệu quả nhất để tài trợ cho Roth IRA là thông qua chuyển đổi Roth. Chuyển đổi Roth yêu cầu bạn phải có số dư hiện có trong tài khoản hoãn thuế (ví dụ:IRA truyền thống hoặc kế hoạch sử dụng lao động trước thuế). Khi bạn chuyển đổi, bạn chuyển tiền từ tài khoản hoãn thuế sang Roth IRA và số tiền được chuyển sẽ được coi là thu nhập chịu thuế. Sau khi nhân viên thuế được thanh toán, bất kỳ sự tăng giá nào trong tương lai đối với số tiền bên trong tài khoản sẽ tránh được các khoản thuế trong tương lai. Không giống như khoản đóng góp Roth IRA, với chuyển đổi Roth không có yêu cầu về thu nhập kiếm được cũng như số tiền tối thiểu hoặc tối đa mà bạn có thể chuyển đổi (tuy nhiên, hãy đảm bảo rằng bạn có thể thanh toán hóa đơn thuế đi kèm với một chuyển đổi lớn mà không gây ra bất kỳ vấn đề nào cho bản thân). Do đó, bất kỳ ai có tài khoản hưu trí trước thuế đủ điều kiện đều có thể tận dụng chuyển đổi Roth IRA.
Trong hầu hết các trường hợp, thực hiện chuyển đổi từng phần chiến lược của một tài khoản theo thời gian có ý nghĩa nhất. Những chuyển đổi này có lợi nhất trong những năm có thu nhập thấp, đặc biệt là sau khi nghỉ hưu trong khoảng thời gian trước khi bạn bắt đầu nhận An sinh xã hội, vì thu nhập chịu thuế (và thuế suất) của bạn có thể giảm đáng kể. Bằng cách hoàn thành một chuyển đổi tại thời điểm đó, bạn sẽ nhận được nhiều lợi ích về thuế:nộp thuế ở mức thấp hơn và giảm các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong tương lai (RMD) - tất nhiên là phải chịu thuế - khi bạn bước sang tuổi 70,5 và buộc phải bắt đầu rút tiền tiết kiệm từ các tài khoản hưu trí trước thuế này.
Roth IRA cung cấp sự linh hoạt tuyệt vời khi tiếp cận tiền của bạn. Với IRA truyền thống, bạn sẽ phải trả thuế và bị phạt 10% đối với bất kỳ khoản rút tiền nào bạn thực hiện trước 59,5 tuổi. Mặt khác, với Roth IRA, bạn có thể rút bất kỳ số tiền đóng góp nào của mình (nhưng không phải thu nhập) ở mọi lứa tuổi mà không phải trả bất kỳ khoản thuế hoặc hình phạt nào. Đây là một cơ hội lớn, đặc biệt nếu bạn đang lập kế hoạch thu nhập hưu trí bắt đầu trước 59,5 tuổi. Tuy nhiên, nếu bạn cần rút thu nhập đầu tư trên những khoản đóng góp đó, bạn chỉ có thể làm như vậy miễn thuế và miễn phí với điều kiện bạn trên 59,5 tuổi và đã sở hữu tài khoản trong ít nhất năm năm thuế.
Việc rút tiền của số tiền chuyển đổi Roth trước đó (nhưng không phải bất kỳ khoản thu nhập nào) không phải chịu thuế thu nhập bất kể độ tuổi, vì thuế đã được thanh toán tại thời điểm chuyển đổi. Tuy nhiên, nếu bạn rút số tiền đã chuyển đổi trước 59,5 tuổi, bạn có thể bị phạt nếu việc rút tiền xảy ra trong vòng năm năm đầu tiên của quá trình chuyển đổi. Thu nhập trên các số tiền được quy đổi có phải chịu thuế hay không là tùy thuộc vào độ tuổi và thời gian phân phối so với ngày chuyển đổi. Nếu bạn dưới 59,5 tuổi, thu nhập từ số tiền quy đổi thường phải chịu thuế và / hoặc tiền phạt. Nếu bạn trên 59,5 tuổi, thuế thu nhập chỉ được đánh giá nếu thu nhập được rút trước khi giữ số tiền quy đổi trong ít nhất năm năm. Hình phạt không bao giờ được đánh giá dựa trên việc phân phối thu nhập khi trên 59,5 tuổi.
Một lợi thế rút tiền khác của Roth IRA là không có RMD khi bạn bước sang tuổi 70,5. Lợi ích này đặc biệt mạnh mẽ đối với những người về hưu, những người sẽ không chi tiêu tất cả số tiền tiết kiệm của họ trong suốt cuộc đời của họ vì nó cho phép tăng thêm khoản tiết kiệm miễn thuế không chỉ cho bạn mà cả những người thụ hưởng không thể tránh khỏi của bạn.
Toàn bộ điểm của việc sử dụng Roth IRA và có chiến lược thuế cá nhân hóa là để tận dụng lợi thế của chênh lệch thuế suất, nghĩa là bạn phải trả thuế ở mức thấp hơn tại thời điểm đóng góp / chuyển đổi so với khi bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí hoãn thuế. Để lại quá nhiều tiền trong IRA truyền thống có thể gây ra vấn đề khi bạn đi lấy RMD.
Nếu RMD của bạn vượt quá chi tiêu cho lối sống của bạn và thu nhập tăng thêm đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, bạn sẽ buộc phải trả hóa đơn thuế lớn hơn cho khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Bằng cách sử dụng chuyển đổi Roth vào thời điểm bạn ở trong khung thuế thấp hơn, bạn sẽ trả mức thuế thấp hơn, giảm RMD trong tương lai và miễn thuế thu nhập từ các khoản đầu tư của mình. Đó là đôi bên cùng có lợi.
Nhưng chiến lược chuyển đổi Roth đòi hỏi một cách tiếp cận chu đáo để tận dụng cơ hội kinh doanh chênh lệch thuế của bạn. Nếu bạn đang ở đỉnh cao của sự nghiệp, đây có thể không phải là thời điểm lý tưởng để thực hiện chuyển đổi Roth, vì bạn có thể đang ở trong khung thuế cao nhất mà bạn từng có. Tuy nhiên, nếu bạn mới bắt đầu sự nghiệp của mình, bây giờ có thể là thời điểm tuyệt vời để mở Roth IRA và bắt đầu đóng góp với nhiều thời gian để thấy khoản tiết kiệm của bạn tăng lên.
Một lưu ý tương tự, nếu bạn là người mới nghỉ hưu hoặc có thu nhập giảm, cải cách thuế gần đây đã làm cho các chuyển đổi Roth thậm chí còn hấp dẫn hơn. Với thuế suất thấp hơn và khung thuế được mở rộng, thuế đang được “giảm giá”. Điều này có nghĩa là đây có thể là thời điểm tuyệt vời để tích hợp chiến lược miễn thuế như một phần của kế hoạch tài chính rộng lớn hơn của bạn.
Một lợi ích khác với Roth IRA là bạn có thể truyền chúng cho con cái của mình, những người cũng sẽ tiếp tục được hưởng lợi từ tăng trưởng miễn thuế. Mặc dù những người thụ hưởng Roth IRA phải bắt đầu RMD, Roth IRA có thể là tài sản hiệu quả về thuế nhất mà bạn có thể chuyển cho con hoặc cháu của mình như một phần trong kế hoạch di sản của bạn.
Quay lại năm 1998 với tất cả sự cuồng loạn của Y2K và giả vờ rằng bạn đã tiết kiệm được 2.000 đô la vào Roth IRA và 2.000 đô la vào tài khoản đầu tư chịu thuế. Trong 20 năm tới, giả sử cả hai tài khoản đều được đầu tư vào S&P 500 và cổ tức được tái đầu tư mà tài khoản chịu thuế trả thuế (28% cho 1998-2002, 15% cho 2003-2017). Cũng giả sử cả hai khoản đầu tư đều được bán vào ngày 1 tháng 1 năm 2018 và lợi nhuận trong tài khoản chịu thuế phải chịu thuế suất 15%. Điều này cho phép chúng tôi so sánh số dư sau thuế của tài khoản chịu thuế với số dư Roth IRA trong cùng khoảng thời gian đó.
Sau giai đoạn 1998-2018, Roth IRA đã tích lũy tài sản nhiều hơn 20% so với tài khoản đầu tư chịu thuế. Bất chấp bong bóng công nghệ bùng nổ và khủng hoảng tài chính, tài khoản của Roth đã tăng từ 2.000 đô la lên 8.021 đô la trong khi tài khoản chịu thuế chỉ trị giá 6.701 đô la. Đó là một phần thay đổi tốt và là một ví dụ thực tế tuyệt vời về tác động tiềm tàng của Roth IRA.
Tạo tiền miễn thuế trong Roth IRA có thể là một chiến lược mạnh mẽ, nhưng nó cần được thực hiện trong bối cảnh kế hoạch tài chính rộng lớn hơn vì tiết kiệm trong Roth IRA hoặc hoàn thành chuyển đổi Roth IRA sẽ có tác động đến dòng tiền và quỹ hưu trí của bạn các lựa chọn chi tiêu. Nói chung, khi bạn có Roth IRA, nó sẽ trở thành tài sản hiệu quả nhất về thuế của bạn và do đó bạn có thể muốn bảo toàn tài sản đó về lâu dài. Do đó, thường có trường hợp tiền Roth trở thành tài sản tốt nhất để để lại như một phần di sản của bạn, vì vậy điều quan trọng cần lưu ý là mọi đóng góp / chuyển đổi cuối cùng có thể mang lại lợi ích cho người thụ hưởng của bạn nhiều hơn lợi ích của bạn.
Nếu bạn đang cân nhắc sử dụng Roth IRA như một phần trong kế hoạch nghỉ hưu của mình, thì đây là một số câu hỏi để hỏi cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế của bạn để đảm bảo rằng bạn đang đi đúng hướng:
Phần trăm hưu trí của bạn nằm trong tài khoản miễn thuế?
Lộ trình nhiều năm của bạn để tạo ra một quỹ hưu trí miễn thuế phản ứng với các luật thuế mới như thế nào?