Hoạt động từ thiện mang đến cho các gia đình cơ hội xây dựng di sản và tác động có ý nghĩa đến những nguyên nhân quan trọng nhất đối với họ, nhưng hoạt động từ thiện hiệu quả đòi hỏi một chiến lược thông minh. Khi nào và cách bạn cho đi sẽ tạo nên sự khác biệt.
Lập kế hoạch thuế hiệu quả có thể đảm bảo một phần lớn hơn trong số tiền quyên góp của bạn sẽ hướng tới việc vận động kim chỉ nam cho các ưu tiên từ thiện quan trọng nhất đối với bạn và gia đình bạn. Cách tiếp cận phù hợp có thể mang lại lợi ích cho cả nhà tài trợ và nguyên nhân.
Với những thay đổi này, dưới đây là một cái nhìn mới mẻ về những cách hiệu quả nhất để đưa ra trước và sau khi nghỉ hưu, cũng như vai trò của một cố vấn đáng tin cậy có thể giúp bạn thực hiện các mục tiêu đóng góp từ thiện của mình và thực hiện một chiến lược lập kế hoạch thuế và tài sản thông minh.
Trong số nhiều thay đổi sâu rộng có trong TCJA, việc tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn lên 24.400 đô la cho các cặp vợ chồng có tác động lớn nhất đến việc đóng góp từ thiện và lập kế hoạch thuế. Hơn nữa, luật thuế giới hạn các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương ở mức 10.000 đô la và loại bỏ các khoản khấu trừ theo từng khoản mục khác.
Hiệu quả tích lũy của những thay đổi này là nhiều gia đình sẽ nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Trên thực tế, Trung tâm Chính sách Thuế Urban-Brookings ước tính TCJA sẽ cắt giảm hơn một nửa số hộ gia đình có thu nhập cao khấu trừ các món quà từ thiện. Điều đó có nghĩa là sẽ có ít gia đình hội đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế từ việc đóng góp tiền mặt. May mắn thay, có những chiến lược đóng góp từ thiện khác giúp bảo toàn lợi ích từ thuế. Các chiến lược này tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và bạn có bắt buộc phải nhận phân phối từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) hoặc 401 (k) do chủ lao động tài trợ hay không.
Chứng khoán được đánh giá cao vẫn là một công cụ từ thiện mạnh mẽ cho các nhà tài trợ. Bằng cách trao tặng những cổ phiếu nắm giữ hơn một năm đã được đánh giá cao về giá trị trực tiếp cho một tổ chức từ thiện, các nhà tài trợ có thể loại trừ thu nhập tăng vốn mà họ phải trả nếu họ tự bán cổ phiếu. Họ cũng có thể khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu nếu họ đang tính các khoản khấu trừ thành từng khoản và không lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Hai ưu điểm này khiến chứng khoán được đánh giá cao trở thành một lựa chọn ưu việt để quyên góp tiền mặt.
Một lựa chọn khác cho các nhà tài trợ là tặng trực tiếp chứng khoán được đánh giá cao cho quỹ do nhà tài trợ tư vấn (DAF). Với DAF, các nhà tài trợ trao tặng tài sản cho quỹ và nhận lợi ích về thuế tại thời điểm đó. Tài sản sẽ tiếp tục phát triển khi chúng ở trong quỹ, mang lại cho các nhà tài trợ khả năng và sự linh hoạt trong việc tài trợ tiền cho các tổ chức từ thiện trong một khoảng thời gian. Các tài sản đủ điều kiện được tặng cho DAF thường bao gồm chứng khoán hoặc tiền mặt được đánh giá cao, mặc dù tiền mặt không được khuyến khích cho mục đích thuế. Tuy nhiên, một số quản trị viên DAF cũng chấp nhận các tài sản phức tạp hoặc không được giao dịch công khai, bao gồm cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ (lợi ích trách nhiệm hữu hạn, cổ phiếu C- hoặc S-Corp tư nhân), đất đai, bảo hiểm nhân thọ, bất động sản, lãi suất quỹ phòng hộ và thậm chí cả tác phẩm nghệ thuật.
Dưới đây là một tình huống minh họa cách DAF có thể mang lại lợi ích cho một nhà tài trợ. Giả sử bạn có kế hoạch quyên góp 10.000 đô la mỗi năm trong 5 năm tới nhưng đã có 50.000 đô la ngay bây giờ. Bạn có thể đặt nó vào DAF trong năm đầu tiên và nhận được lợi ích thuế vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn trong năm đó. Sau đó, bạn có thể cấp 10.000 đô la từ DAF trong vòng 5 năm tới. Hơn nữa, các tài sản sẽ tiếp tục tăng giá trị theo thị trường khi chúng ở trong DAF.
Sau khi các cá nhân đến tuổi 70 ½, họ phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA và 401 (k) của họ, giả sử rằng họ không còn hoạt động. Với khoản khấu trừ tiêu chuẩn mới, một chiến lược tốt thường là tặng toàn bộ hoặc một phần RMD trực tiếp cho một tổ chức từ thiện dưới dạng phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). QCD không được vượt quá 100.000 đô la.
Thoạt nhìn, QCD có vẻ là lựa chọn ít có lợi hơn vì không có khấu trừ từ thiện theo giá trị thị trường hợp lý. Nhưng đối với các nhà tài trợ lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn, việc giảm thu nhập chịu thuế do RMD tạo ra thường là chiến lược hiệu quả hơn về thuế.
Cuối cùng, chiến lược đóng góp từ thiện tốt nhất là chiến lược đạt được các mục tiêu từ thiện và tài chính của bạn theo cách hiệu quả nhất có thể. Điều đó bắt đầu bằng một cuộc trò chuyện kỹ lưỡng và có ý nghĩa với một cố vấn đáng tin cậy, người có thể giúp bạn suy nghĩ ngoài việc đóng góp hàng năm để phát triển một chiến lược dài hạn và di sản lâu dài.
Quyên góp chứng khoán đánh giá cao, thiết lập DAF và cấu trúc quỹ tín thác kế thừa là những công việc tài chính phức tạp đòi hỏi sự liên hệ của chuyên gia. Đối tác phù hợp có thể hỗ trợ các công cụ này trong khi vẫn duy trì tập trung vào việc tối đa hóa tác động từ thiện với việc lập kế hoạch thuế và bất động sản thông minh. Cách tiếp cận toàn diện để đóng góp từ thiện tập trung vào các mục tiêu của bạn được củng cố bởi mối quan hệ có ý nghĩa với một cố vấn đáng tin cậy, điều này cuối cùng sẽ mang lại tác động lớn hơn và sự an tâm hơn.