Bạn đã sẵn sàng cho việc nghỉ hưu. Bạn đã tiết kiệm thành công trong nhiều thập kỷ và bây giờ bạn và vợ / chồng của bạn đã sẵn sàng để đi vào hoàng hôn ấm áp của thời kỳ hưu trí. Số dư tài khoản hưu trí được hoãn thuế đầy đủ có khả năng chuyển thành thu nhập đáng kể mỗi tháng.
Đợi tí! Còn thuế thì sao?
Nếu tài sản của bạn chủ yếu giới hạn trong các tài khoản hưu trí hoãn thuế, bạn có khả năng phải trả một lượng thuế đáng kể khi bạn bước sang tuổi 72, độ tuổi mà bạn phải bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Điều đó có nghĩa là bạn không giàu như bạn nghĩ, một triển vọng đáng thất vọng do sự không chắc chắn về thuế suất trong tương lai.
May mắn thay, có một số chiến thuật chủ động mà bạn có thể áp dụng không chỉ để giảm thiểu số thuế bạn phải trả khi nghỉ hưu mà còn để đảm bảo rằng càng nhiều di sản của bạn càng tốt được chuyển cho những người thừa kế của bạn. Chúng bao gồm chuyển đổi tài khoản hưu trí truyền thống thành Roth IRA, đóng góp thêm tiền vào Roth IRA và đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe.
Nếu bạn giống như nhiều người Mỹ, bạn có thể có một số tài khoản tiết kiệm hưu trí khác nhau. Một số trong số đó có thể được hoãn thuế, trong khi một số khác có thể chịu thuế hoặc miễn thuế, chẳng hạn như Roth IRA hoặc Roth 401 (k). Cộng tất cả các tài khoản của bạn và xác định tổng số tiền tiết kiệm hưu trí mà bạn có.
Đối với các cặp vợ chồng, điều này liên quan đến IRA của bạn, 401 (k) s, 403 (b), SEP, Roths, v.v. Đừng quên bất kỳ tài khoản nào bạn có tại các nhà tuyển dụng cũ - hãy lập danh sách tất cả mọi thứ. Nếu bạn độc thân, quá trình này dễ dàng hơn vì chỉ có tài khoản của bạn để theo dõi.
Bước thứ hai là đánh giá nghĩa vụ thuế hưu trí của bạn. Điều đó dựa trên số tiền tiết kiệm hưu trí của bạn được giữ trong các tài khoản hoãn thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống, 401 (k) s, 403 (b) s và tài khoản hưu trí tư nhân SIMPLE hoặc SEP. Tại sao? Vì bạn đã khấu trừ thuế khi đóng góp vào các tài khoản này, nên thuế trên các tài khoản này sẽ đến hạn trả khi nghỉ hưu.
Hãy nghĩ về nó theo cách này:Giả sử bạn đã đóng góp 5.000 đô la một năm vào tài khoản hưu trí truyền thống của mình và số tiền đó đã tăng lên, cộng lại trong 30 năm, lên 510.395 đô la, (lợi nhuận trung bình hàng năm là 7%). Bằng cách tính trước khoản khấu trừ thuế, bạn đã tiết kiệm được khoản thuế cho khoản đóng góp 150.000 đô la của mình. Nhưng khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế cho khoản đầu tư ban đầu đó, ngoài ra, bạn cũng sẽ phải trả thuế cho khoản tiền lãi 360.395 đô la của mình.
Bạn có thể thấy cách khấu trừ thuế trả trước ít có lợi hơn nhiều so với việc trả trước thuế và tránh thuế trên toàn bộ số dư, nhiều thập kỷ sau.
Số dư của bạn trong tài khoản hoãn thuế càng cao, bạn sẽ phải trả nhiều thuế hơn khi nghỉ hưu. Mặc dù Quốc hội gần đây đã lùi ngày bắt đầu lấy RMD, nhưng bất kỳ ai sinh vào hoặc trước ngày 1 tháng 7 năm 1949, vẫn phải bắt đầu lấy RMD ở tuổi 70,5. Vào bất kỳ ngày nào mà RMD của bạn có hiệu lực, bạn phải lấy ra một số tiền cụ thể mỗi năm, dựa trên tuổi thọ ước tính của bạn, như được tính trong bảng IRS.
Bạn có cần tiền hay không không quan trọng. Bạn được yêu cầu rút một số tiền cụ thể từ tài khoản hưu trí truyền thống của mình mỗi năm và trả các khoản thuế bạn nợ trên số dư đó.
Tuy nhiên, do Đại dịch Coronavirus, Quốc hội đã thông qua Đạo luật CARES, cho phép bạn bỏ qua việc thi RMD trong năm nay.
Giả sử bạn có số dư IRA truyền thống là $ 664.466,30, số tiền mà bạn đã chuyển từ gói 401 (k) của chủ lao động. Khi bạn bước sang tuổi 72, bạn phải rút $ 25,955,71. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 24%, điều đó có nghĩa là hóa đơn thuế liên bang gần đúng là 6.229,37 đô la, làm giảm giá trị phân phối của bạn xuống còn 19.726,34 đô la. Rất tiếc!
Có lẽ RMD của bạn sẽ đẩy thu nhập của bạn lên mức cao nhất tiếp theo là 32%, điều này sẽ mang lại cho bạn một hóa đơn thuế thậm chí lớn hơn là 8.305,83 đô la.
Đây là nơi xuất hiện giá trị của chuyển đổi Roth. Chuyển đổi Roth bao gồm việc chuyển một số hoặc tất cả các quỹ IRA truyền thống của bạn sang Roth bằng cách thanh toán thuế ngay bây giờ. Kết quả? Giảm hóa đơn thuế hưu trí của bạn.
Các khoản rút tiền đủ điều kiện từ Roth IRA, không giống như IRA truyền thống, được miễn thuế thu nhập liên bang và cũng miễn thuế thu nhập tiểu bang. Điều này là do các khoản đóng góp cho Roth IRA được đánh thuế vào năm bạn thực hiện chúng thay vì khi bạn nhận khoản thanh toán. Miễn là bạn trên 59 ½ và đã mở tài khoản Roth trong năm năm, bạn không phải trả thuế cho các khoản phân phối. Do đó, có Roth IRA là một cách để bảo đảm bản thân chống lại các đợt tăng thuế có thể được thông qua trong tương lai - và có thể mất một thời gian nữa trước khi một chính sách cắt giảm thuế toàn diện khác năm 2017 được ban hành thành luật.
Khoảng thời gian từ khi bạn nghỉ hưu đến khi bạn sử dụng RMD thể hiện cơ hội vàng để tham gia vào các chuyển đổi Roth, bởi vì đó là khi thu nhập chịu thuế của bạn ở mức thấp tạm thời. Mức thấp là tạm thời vì bạn không kiếm được thu nhập từ công việc nữa và bạn chưa phải lấy RMD.
Ví dụ:nếu bạn nghỉ hưu ở tuổi 65, bạn có bảy năm để chuyển đổi IRA truyền thống hoặc một phần của IRA thành Roth. Chuyển đổi trong một khoảng thời gian có ý nghĩa vì bạn phải trả thuế cho IRA truyền thống của mình như một phần của quá trình chuyển đổi.
Quay lại ví dụ về IRA là $ 664.466,30. Giả sử bạn và cố vấn của bạn quyết định rằng bạn có thể đủ khả năng trả thuế cho số tiền chuyển đổi Roth trị giá 30.000 đô la một năm. Điều đó có nghĩa là quy đổi tổng cộng 210.000 đô la trong bảy năm từ khi bạn nghỉ hưu đến khi bạn cần bắt đầu lấy RMD. Nếu bạn thuộc khung thuế 12%, thuế liên bang ước tính sẽ là $ 3.600 một năm.
Số tiền đó có thể quản lý được và sẽ giúp bạn nhận được các hóa đơn thuế thấp hơn khi bạn nghỉ hưu, vì khi đó bạn sẽ chỉ còn lại $ 454.466,30 trong IRA truyền thống của mình sau khi chuyển đổi. Điều đó làm giảm số tiền RMD của bạn và cũng mang lại cho bạn một lượng tiền miễn thuế mà bạn có thể sử dụng. Trái ngược với RMD là 25.955,71 đô la, RMD sau chuyển đổi thấp hơn đáng kể, ở mức 17.752,59 đô la. Đó là mức chênh lệch 8.203,12 đô la một năm, tạo ra hóa đơn thuế thấp hơn và thậm chí có thể khiến bạn ở trong khung thuế thấp hơn.
Thuế suất thấp trong lịch sử vì Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm nổi tiếng (TCJA, hay “Trump cắt giảm thuế”) năm 2017 đã thay đổi đáng kể mức thuế cận biên hiệu quả, do đó tạo ra mức thuế rất thấp cho nhiều người cao tuổi và trung niên giàu có hơn ở Mỹ. Điều này có nghĩa là chuyển đổi ngay bây giờ đồng nghĩa với việc trả ít thuế hơn cho chuyển đổi của bạn và gặt hái những lợi ích sau này khi nghỉ hưu.
Môi trường hiện tại thậm chí còn thuận lợi hơn cho việc chuyển đổi, xem xét Đạo luật CARES, cho phép bạn bỏ qua RMD của mình cho năm nay. Thực tế là bạn không phải lấy RMD sẽ giảm hóa đơn thuế của bạn. Ngoài ra, do định giá cổ phiếu thấp hơn do hoạt động kinh tế suy thoái, hóa đơn thuế chuyển đổi của bạn cũng có khả năng thấp hơn.
Trên thực tế, hiện tại có một đợt giảm giá trên lượt chuyển đổi Roth IRA do sự kết hợp của hai yếu tố này.
Trừ khi việc cắt giảm thuế của Trump được Quốc hội gia hạn, các điều khoản thuế riêng lẻ được mô tả ở trên sẽ ngừng hoạt động vào cuối năm 2025. Điều này tạo ra một cơ hội duy nhất vào năm 2020 và vài năm sau đó để thay đổi kế hoạch nghỉ hưu để vắt kiệt nhiều nước nhất bạn có thể. luật hiện hành.
Điều quan trọng là phải xem xét các lựa chọn của bạn nếu bạn có một lượng của cải đáng kể bị ràng buộc trong tài khoản hoãn thuế. Bắt buộc phải xem xét tình huống của bạn và quyết định mức độ bạn muốn chuyển đổi và thời điểm bắt đầu thực hiện.
Nếu bạn không muốn trả thuế cho một chuyển đổi và bạn vẫn còn một khoảng thời gian trước khi nghỉ hưu, bạn có thể cố gắng tiết kiệm trong Roth và trả trước thuế. Có một số giới hạn về thu nhập khi đóng góp cho Roth, nhưng nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la nếu bạn dưới 50 tuổi và 7.000 đô la một năm nếu bạn 50 tuổi trở lên. Xây dựng giá trị của Roth theo thời gian giúp giảm các khoản nợ thuế của bạn khi nghỉ hưu.
Trong khi nhiều người sử dụng tài khoản tiết kiệm sức khỏe để trang trải các chi phí chăm sóc sức khỏe hiện tại, thì có một cách khác để sử dụng HSA:để tiết kiệm cho các chi phí chăm sóc sức khỏe khi nghỉ hưu. Miễn là bạn đã đăng ký vào một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao, bạn có thể đóng góp vào HSA và đầu tư số tiền đó để nghỉ hưu. (Xem Giới hạn Tài khoản Tiết kiệm Y tế cho năm 2020.) Tài khoản tiết kiệm Y tế được khấu trừ ba lần thuế miễn là chúng được sử dụng liên quan đến chi phí chăm sóc sức khỏe:
Các quy định mới do TCJA và Đạo luật AN TOÀN ban hành có vẻ như là một vấn đề đau đầu trong việc chờ đợi những cá nhân có giá trị tài sản ròng cao, từ những người đã nghỉ hưu đến những người thậm chí chưa thực sự bắt đầu lên kế hoạch nghỉ hưu.
May mắn thay, việc lập kế hoạch thuế chủ động và chiến lược có thể giúp các cá nhân có giá trị ròng cao thực hiện quá trình chuyển đổi này và sang bên kia với kết quả thuận lợi hơn nhiều so với những gì có thể theo luật cũ. Bây giờ là lúc để bạn, gia đình, những người lập kế hoạch hưu trí, thuế và di sản và luật sư của bạn tham gia vào một kế hoạch cho những gì điều này có thể có ý nghĩa cho chính bạn và cho các thế hệ tương lai.
Dịch vụ tư vấn đầu tư được cung cấp bởi các cá nhân đã đăng ký hợp lệ thông qua ChangePath, LLC, một Cố vấn Đầu tư đã Đăng ký. ChangePath, LLC và BAM Advisory Group là các thực thể không có liên kết.
Amy Buttell đã đóng góp vào báo cáo này.
Luật thuế hưu trí trong quân đội Georgia
1 Sự thay đổi về thuế mà hầu hết những người nghỉ hưu đều bỏ lỡ
Đa dạng hóa thuế:Một nguồn lực chưa được khai thác cho sự giàu có trong suốt cuộc đời của bạn
Quy tắc thuế đối với 10 khoản đầu tư và tài khoản hưu trí khác nhau
Lập chiến lược ngay để tránh bất ngờ về thuế khó chịu khi nghỉ hưu