Trước tiên, hãy để tôi bắt đầu bằng cách nói rằng tôi yêu Roth IRAs. Bạn càng trẻ thì Roth IRA càng có tiềm năng trông càng tốt. Điều tương tự cũng xảy ra đối với những người không cần tiền và muốn để lại cho các thế hệ tương lai. Có rất ít lựa chọn hiệu quả hơn để chuyển của cải.
Chuyển đổi Roth IRA là một chủ đề nóng ngay bây giờ, vì nhiều tài khoản đầu tư có thể giảm giá trong năm nay do thị trường giảm gần đây. Nhưng cũng giống như mọi thứ trong cuộc sống, mỗi quyết định đều có những mặt trái, và hôm nay chúng ta sẽ cùng khám phá xem một số mặt trái đó là gì nhé. Hãy bắt đầu bằng cách tóm tắt lại Roth IRA là gì và nó khác với IRA truyền thống như thế nào.
Vì vậy, tóm lại:Với Roth IRA, không có khoản khấu trừ trả trước, nhưng nó được miễn thuế ở giao dịch sau. IRA truyền thống có một khoản giảm thuế trả trước (có giới hạn) nhưng bị đánh thuế sau thuế.
Lý do tôi yêu thích Roth IRAs cho những người trẻ tuổi là mặc dù họ đang từ bỏ khoản khấu trừ thuế ngày nay, giá trị của khoản khấu trừ đó có thể là danh nghĩa, bởi vì thông thường bạn càng trẻ thì bạn càng kiếm được ít tiền và do đó bạn càng phải trả ít thuế hơn. Ví dụ:nếu tôi 25 tuổi và kiếm được 40.000 đô la mỗi năm, khoản đóng góp IRA truyền thống là 5.000 đô la có thể giúp tôi tiết kiệm 600 đô la trong khung thuế 12%. Thay vào đó, nếu tôi đưa số tiền đó vào Roth IRA, trong khi tôi sẽ mất khoản giảm thuế 600 đô la ngày hôm nay, thì những gì tôi thu được có thể lớn hơn nhiều. Sau 45 năm, 5.000 đô la đó có thể đã tăng lên xấp xỉ 157.000 đô la (giả sử lợi nhuận hàng năm là 9%). Tôi có thể rút ra toàn bộ 157.000 đô la đó và trả 0 đô la tiền thuế cho nó. Nếu 157.000 đô la đó nằm trong IRA truyền thống và tôi rút toàn bộ số tiền của mình ra một lần ở tuổi 65, các khoản thuế rất có thể sẽ cao hơn 600 đô la, bất kể mức thuế có thể ở đâu trong tương lai.
Do đó, Roth IRA có thể là một phương tiện tiết kiệm tuyệt vời cho những con non. Nguyên tắc tương tự cũng áp dụng đối với những người về hưu, những người có khung thuế thấp và muốn chuyển tiền cho những người thừa kế.
IRS cũng cho phép bạn chuyển đổi các IRA truyền thống hiện có sang IRA Roth, với điều kiện là bạn phải trả thuế thu nhập trong năm chuyển đổi. Mọi người sử dụng điều này như một cơ hội để lập kế hoạch sử dụng thuế suất thấp hiện hành để chuyển tài sản có thể chịu thuế đối với người thừa kế của họ sang tài sản thừa kế miễn thuế. Mặc dù đây có thể là một lựa chọn lập kế hoạch tuyệt vời để chuyển tài sản, nhưng nó không phải là không có vấn đề.
Một vấn đề là bạn không thể hoàn thành công việc. Không giống như một vài năm trước, một khi bạn chọn thực hiện chuyển đổi Roth, nó sẽ không thể hoàn tác được. Vì vậy, nếu thuế suất giảm thấp hơn trong tương lai (tuy nhiên điều đó có vẻ khó xảy ra) hoặc giá trị của tài khoản bạn đang chuyển đổi thấp hơn do thị trường giảm, thì khi bạn chọn chuyển đổi, giá trị đó sẽ là vĩnh viễn.
Một sự phức tạp khác cần xem xét:lãi suất vốn. Một vấn đề thường bị bỏ qua với chuyển đổi Roth là giá trị của tài sản được chuyển đổi có thể ảnh hưởng đến thuế suất thu nhập vốn của bạn. Thuế suất bạn phải trả đối với lãi vốn là một hàm của thu nhập chịu thuế của bạn. Vào năm 2020, tỷ lệ tăng vốn dài hạn ở mức thấp nhất là 0%, tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn. Dưới đây là bảng phân tích về giá cho năm 2020:
Như bạn có thể thấy, nếu thu nhập của bạn đủ thấp, bạn có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với lãi vốn của mình, nhưng nếu bạn chuyển một lượng lớn tài sản IRA truyền thống sang Roth IRA trong một năm tính thuế, thuế suất thuế thu nhập vốn đó có thể từ 0% lên 20%, điều này có thể dẫn đến nhiều khoản thuế mà bạn không định trả. Tệ hơn nữa, nếu bạn chuyển đổi đủ tiền, bạn thậm chí có thể kích hoạt khoản thuế phụ thu 3,8% trên thu nhập đầu tư ròng, khiến lợi nhuận vốn của bạn bị đánh thuế cao tới 23,8%, thay vì 0%. Đó là một chi phí lớn phải được tính vào quyết định chuyển đổi IRA truyền thống sang IRA Roth. Vào năm 2020, khoản thuế phụ thu này sẽ áp dụng cho những người độc thân có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi trên 200.000 đô la (hoặc đối với những người tập chung trên 250.000 đô la).
Điều quan trọng là liên hệ với cố vấn thuế của bạn để thực hiện phân tích chi tiết về ảnh hưởng của thuế khi chuyển đổi sang Roth IRA trước bạn thực sự thực hiện chuyển đổi. Nếu bạn đang dự tính chuyển đổi Roth IRA và muốn được trợ giúp tìm hiểu xem nó có thực sự phù hợp với bạn hay không, vui lòng liên hệ và chúng tôi có thể giúp bạn quyết định.