Như hầu hết các nhà đầu tư IRA đều biết, khi một người đến tuổi 72, các quy tắc IRS yêu cầu họ phải nhận một số tiền tối thiểu nhất định từ IRA của họ mỗi năm. Nhiều nhà đầu tư chỉ làm điều đó - lấy mức tối thiểu - nghĩ rằng chiến lược để lại nhiều tài sản hơn để tăng trưởng được hoãn thuế. Nhưng những thay đổi về thuế trong những năm gần đây là lý do để xem lại chiến lược phân phối IRA của một người.
Trong khi một số người lo ngại về việc đóng nhiều thuế hơn trong năm nay so với mức họ cần có thể muốn bám vào mức tối thiểu trần của phân phối tối thiểu bắt buộc của họ (vui lòng xem Sai lầm RMD đơn giản có thể khiến hàng nghìn người về hưu phải trả giá), những người khác đang xem xét một chiến lược thuế rộng hơn có thể muốn để xem xét việc phát triển lớn mạnh với RMD của họ. Hãy xem xét một số ví dụ minh họa sự khôn ngoan của việc lấy nhiều hơn mức phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA của bạn.
Sam và Renee Smith ở độ tuổi 75 &71. Sam có IRA trị giá $ 850,000. Thu nhập của họ bao gồm cổ tức 8.000 đô la, lương hưu 34.000 đô la và An sinh xã hội tổng hợp là 77.000 đô la. RMD IRA năm 2021 của Bob là 37.118 đô la. Sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 28.100 đô la (đối với một cặp vợ chồng trong đó cả hai người trên 65 tuổi, cộng với khoản khấu trừ đóng góp từ thiện 300 đô la), chúng tôi dự đoán thu nhập chịu thuế là 116.468 đô la, tương đương với 16.560 đô la thuế liên bang. Tuy nhiên, Smith có thể nhận ra $ 64,000 thu nhập thông thường khác từ IRA của mình trước khi thu nhập của họ được tính vào khung thuế 24%. Vào năm 2022, Renee sẽ phải bắt đầu nhận RMD trên IRA của cô ấy (giá trị hiện tại là 1,5 triệu đô la), điều này có thể sẽ đẩy Smiths vào khung thuế 24%.
Trong trường hợp này, chúng tôi khuyên Sam Smith nên nhận một khoản phân phối 64.000 đô la khác từ IRA của anh ấy trong năm nay, tính vào khung thuế thu nhập thông thường 22%. Nhận phân phối bổ sung từ IRA của Sam cũng sẽ giúp giảm RMD của anh ấy cho năm 2022.
Bill Jones đã 81 tuổi và tái hôn cách đây 10 năm sau khi người vợ đầu tiên của ông qua đời. Ông có IRA trị giá 1,3 triệu đô la và đã chỉ định con gái mình là người thụ hưởng IRA của mình. IRA RMD của anh ấy cho năm nay là 66.000 đô la và anh ấy dự định sử dụng khoảng 30.000 đô la cho các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD).
Dựa trên dự đoán về bản khai thuế năm 2021, Bill có thể lấy thêm 22.000 đô la từ IRA của mình và thu nhập đó sẽ bị đánh thuế chỉ 12%. Con gái của Bill đã 51 tuổi với thu nhập kiếm được cao và tài sản đáng kể. Chúng tôi khuyên Bill nên “lấp đầy” khung thu nhập bình thường cận biên 12% của mình, vì có khả năng con gái ông sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn khi cô ấy được yêu cầu nhận các khoản phân phối của người thụ hưởng.
Những cân nhắc chính để quyết định xem bạn có nên lấy nhiều hơn IRA RMD vào bất kỳ năm nào hay không:
Lấy nhiều hơn phân phối IRA tối thiểu, trong khi phản trực giác, thường mang lại kết quả lâu dài thuận lợi hơn. Hãy chắc chắn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để được hướng dẫn để điều hướng tình huống cụ thể của bạn.