Có hai loại phân phối cơ bản mà bạn có thể thực hiện từ Roth IRA của mình:đủ điều kiện và không đủ điều kiện. Sự khác biệt cơ bản là:các bản phân phối đủ điều kiện thường được thực hiện sau khi một người 59,5 tuổi hoặc khi người sở hữu Roth IRA đã bị vô hiệu hóa vĩnh viễn hoặc đã qua đời. Các bản phân phối không đủ tiêu chuẩn được thực hiện vào bất kỳ thời điểm nào khác. Ngoài ra, Roth IRA phải được mở ít nhất năm năm để các bản phân phối đủ điều kiện. Roth IRA và các bản phân phối miễn thuế 100% của nó có thể mang lại lợi thế to lớn cho những người về hưu. Ngoài ra, Roth IRA không phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc như IRA truyền thống. Điều đó cho phép bạn tăng tiền của mình mà không bị phạt thuế. Nếu bạn muốn được trợ giúp về phân phối Roth IRA hoặc bất kỳ vấn đề tài chính nào, hãy cân nhắc làm việc với cố vấn tài chính.
Phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA được thực hiện khi một người trên 59,5 tuổi hoặc đáp ứng một số bằng cấp đặc biệt. IRS đưa ra các quy tắc cho các bản phân phối đủ điều kiện của Roth IRA. Nói chung, việc phân phối hoặc rút tiền được coi là đủ điều kiện nếu nó được thực hiện ở tuổi 59,5 trở lên. Nó cũng đủ điều kiện nếu chủ sở hữu của IRA bị tàn tật vĩnh viễn và hoàn toàn hoặc nếu họ qua đời. Một phân phối cũng đủ điều kiện khi được coi là một chuỗi các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau. Phân phối đủ điều kiện Roth IRA bao gồm khoản rút tiền lên đến 10.000 đô la nếu số tiền rút được dùng để mua căn nhà đầu tiên.
Tuy nhiên, Roth IRA phải mở trong ít nhất năm năm để bất kỳ bản phân phối nào ở trên được tính là đủ điều kiện. Đồng hồ bắt đầu tích tắc vào ngày đầu tiên của năm đầu tiên bạn đóng góp cho Roth IRA của mình.
Ưu điểm của phân phối đủ điều kiện Roth IRA là nó không được bao gồm trong tổng thu nhập của bạn. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ không nợ thuế hoặc tiền phạt khi rút tiền. Đó là sự khác biệt đáng kể so với IRA truyền thống, mà các khoản phân phối luôn bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn.
Bản phân phối không đủ điều kiện từ Roth IRA là bất kỳ bản phân phối nào không tuân theo các nguyên tắc dành cho bản phân phối đủ điều kiện của Roth IRA. Cụ thể, điều đó có nghĩa là phân phối:
Các bản phân phối không đủ điều kiện từ Roth IRA thường phải chịu thuế thu nhập thông thường đối với thu nhập cũng như bị phạt rút tiền sớm 10%. Các trường hợp ngoại lệ giúp tránh bị phạt.
Danh sách các trường hợp ngoại lệ mà IRS cho phép bao gồm:
Các quy tắc phân phối đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn cố gắng khuyến khích người tiết kiệm bảo toàn tài khoản hưu trí của họ chỉ để nghỉ hưu. Tuy nhiên, những ngoại lệ này giúp bạn có thể truy cập khoản tiết kiệm mà không bị phạt nếu bạn có nhu cầu tài chính nhất định mà bạn không thể trang trải bằng các khoản tiết kiệm hoặc tài sản khác. Thuế thu nhập thông thường sẽ vẫn áp dụng cho bất kỳ khoản thu nhập nào được rút ra thông qua việc phân phối không đủ tiêu chuẩn.
Điều quan trọng cần lưu ý là quy tắc 5 năm kéo dài ngoài 59,5 tuổi. Nếu bạn ở độ tuổi đó trở lên và rút tiền từ Roth IRA dưới năm tuổi, thì đó sẽ là những bản phân phối không đủ tiêu chuẩn. Bạn sẽ phải trả thuế khi rút các khoản thu nhập của mình nhưng không phải trả khoản phạt rút tiền sớm 10%.
Các quy tắc phân phối chỉ áp dụng cho việc rút thu nhập từ các khoản đầu tư Roth IRA của bạn. IRS bao gồm một điều khoản cho phép người tiết kiệm rút bất kỳ khoản đóng góp ban đầu nào của họ, miễn thuế và phạt bất kỳ lúc nào. Không có giới hạn về số tiền đóng góp bạn có thể rút.
Tuy nhiên, không phải ai cũng có thể đóng góp cho Roth IRA. Tình trạng khai thuế và tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn quyết định xem bạn có thể đóng góp hay không. Đối với năm 2019, những người độc thân, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp đơn riêng lẻ không sống cùng nhau và chủ gia đình có thể đóng góp đầy đủ nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của họ thấp hơn 122.000 đô la. Giới hạn MAGI dành cho các cặp đôi đã kết hôn nộp hồ sơ chung và những người góa vợ và góa chồng đủ điều kiện là dưới $ 193,000.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng các khoản đóng góp của Roth IRA không được khấu trừ thuế. Điều đó khác với IRA truyền thống, cho phép bạn khấu trừ các khoản đóng góp dựa trên thu nhập và tình trạng nộp đơn của bạn.
Tốt nhất, bạn không cần phải sử dụng Roth IRA cho đến khi nghỉ hưu. Ví dụ, một phân phối đủ tiêu chuẩn Roth IRA có thể tạo ra thu nhập miễn thuế. Thu nhập đó có thể để bổ sung cho các phúc lợi An sinh Xã hội, rút tiền 401 (k) chịu thuế hoặc các khoản thanh toán niên kim.
Nhưng bạn có thể gặp khó khăn về tài chính hoặc trường hợp khẩn cấp yêu cầu rút khỏi Roth IRA của bạn. Trong trường hợp đó, bạn nên cân nhắc các tác động thuế một cách cẩn thận. Sau đó, bạn phải xác định xem nó có phải chịu thuế thu nhập thông thường và khoản phạt rút tiền trước hạn 10% hay không.
Có thể hữu ích khi nói chuyện với chuyên gia thuế về tác động của việc nhận phân phối không đủ tiêu chuẩn từ Roth IRA. Nếu bạn thực hiện phân phối sớm phải chịu thuế và hình phạt, họ cũng có thể giúp bạn gửi Biểu mẫu 5329 để báo cáo các phân phối đó.
Lý tưởng nhất là nếu bạn có Roth IRA, bạn có thể để số tiền đó không bị ảnh hưởng đến càng lâu càng tốt. Roth IRA hoạt động hiệu quả nhất khi bạn đạt được sự tăng trưởng miễn thuế từ các khoản đầu tư dài hạn.
Điều đó không có nghĩa là bạn không cần phải rút tiền sớm. Nếu đúng như vậy, việc biết sự khác biệt giữa các bản phân phối đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn có thể giúp bạn giảm thiểu mọi hậu quả về thuế.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / designer491, © iStock.com / FatCamera, © iStock.com / iamnoonmai