SEPP, viết tắt của các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau về cơ bản, là một chương trình ít được biết đến có thể cho phép bạn rút tiền từ IRA hoặc 401 (k) của mình trước 59,5 tuổi mà không phải đối mặt với hình phạt rút tiền sớm. Làm như vậy là vĩnh viễn, vì vậy nó có thể không phải là cách hành động tốt nhất nếu bạn cần tiền mặt ngắn hạn. Trước khi cam kết với một kế hoạch SEPP, hãy đảm bảo rằng bạn đã xem xét tất cả các nội dung chi tiết và kết luận rằng đó là lựa chọn tốt nhất cho tình huống của bạn.
Các chương trình SEPP có thể thực hiện được theo mục 72 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ và chúng là một ngoại lệ đối với yêu cầu về độ tuổi để rút tiền từ tài khoản hưu trí. Nếu tham gia chương trình SEPP, bạn sẽ bắt đầu nhận được các khoản thanh toán hàng năm từ tài khoản hưu trí của mình trong 5 năm hoặc cho đến khi bạn đạt 59,5 tuổi, tùy điều kiện nào đến sau. Nếu bạn muốn kết thúc các khoản thanh toán này trước thời điểm đó, bạn sẽ phải trả khoản phạt rút tiền sớm mà trước đây bạn đã tránh được. Các khoản thanh toán có thể cố định hoặc chúng có thể thay đổi theo từng năm và chúng được tính theo một trong ba cách. Chúng ta sẽ khám phá từng phương pháp chi tiết hơn ở phần sau trong hướng dẫn này.
Các chương trình SEPP có vẻ quá tốt là đúng, nhưng chúng cũng có những mặt hạn chế. Sau khi bắt đầu chương trình SEPP, bạn sẽ phải ngừng đóng góp vào tài khoản hưu trí của mình và bạn sẽ không thể thực hiện bất kỳ khoản phân phối nào ngoài khoản thanh toán hàng năm của mình. Ngoài ra, bạn không thể thiết lập chương trình SEPP cho tài khoản do nhà tuyển dụng tài trợ như tài khoản 401 (k) trừ khi bạn không còn làm việc cho nhà tuyển dụng đó nữa. Vì tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) không gắn liền với chủ lao động nên nó không tuân theo quy định này.
Nếu bạn cần từng xu trong quỹ hưu trí của mình để cứu mình khỏi phá sản, thì SEPP không phải là lựa chọn dành cho bạn. Điều này là do bạn sẽ chỉ có thể truy cập một phần tiền của mình trong năm đầu tiên của SEPP và trong mỗi năm tiếp theo của chương trình. SEPP không linh hoạt cho lắm. Khi bạn cam kết với SEPP, bạn sẽ bị khóa trong một khoảng thời gian nhất định, trong thời gian đó, bạn không thể thay đổi ý định và lấy thêm tiền từ tài khoản hưu trí của mình - trừ khi bạn muốn từ bỏ khoản miễn trừ hình phạt mà SEPP cung cấp.
Nếu bạn rút lui khỏi SEPP trước khi kết thúc vì bạn quyết định muốn nhận tiền một lần, bạn sẽ nợ thuế và tiền phạt đối với bất kỳ khoản phân phối hàng năm nào mà bạn đã thực hiện sau khi thiết lập SEPP. Đó là lý do tại sao SEPP là tốt nhất cho những người cần tiền để sống, không phải tiền để trả một khoản chi phí khổng lồ như một ngôi nhà có nguy cơ bị tịch thu hoặc chi phí y tế khổng lồ chưa được che đậy.
Như chúng tôi đã đề cập, SEPP thường được sử dụng bởi những người đã bị cho thôi việc trong một thời gian dài. Nó có thể là một giải pháp thay thế cho việc yêu cầu trợ cấp thất nghiệp hoặc tìm kiếm một công việc khác. Bởi vì rất khó để tìm một công việc mới ở độ tuổi 50, SEPP là một điểm dừng cần thiết cho một số người cần thu nhập và không muốn đối mặt với hình phạt rút tiền sớm chỉ vì sự nghiệp của họ không kéo dài như họ mong muốn. sẽ.
Khi bạn đã quyết định rằng SEPP phù hợp với bạn, có ba tùy chọn để bạn lựa chọn. Để tìm ra số tiền bạn sẽ nhận được trong mỗi năm của chương trình SEPP, bạn có thể sử dụng một trong ba phương pháp:phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc, phương pháp khấu hao hoặc phương pháp niên kim. Cho dù bạn chọn phương pháp nào, bạn sẽ cần tham khảo bảng tử vong hoặc bảng tuổi thọ để cho bạn biết bạn có thể sống thêm bao nhiêu năm nữa.
Sử dụng số tuổi thọ đó, lãi suất và số tiền bạn có để chuyển đổi sang SEPP để tính thu nhập hàng năm của bạn. Theo quy tắc SEPP của IRS, “bạn có thể sử dụng bất kỳ mức lãi suất nào không quá 120% lãi suất trung hạn của liên bang được công bố trong các quy định về doanh thu của IRS cho một trong hai tháng ngay trước khi bắt đầu phân phối.” Nếu điều này nghe có vẻ phức tạp, thì đó là vì nó là như vậy. Nếu gặp khó khăn, bạn có thể liên hệ với quản trị viên của kế hoạch nghỉ hưu hoặc cố vấn thuế của bạn. Có thể giúp bạn thiết lập chương trình SEPP của mình. Bạn cũng có thể tìm kiếm lời khuyên và hướng dẫn của cố vấn tài chính để giúp bạn thiết lập.
Sau khi thiết lập, bạn sẽ phải sử dụng SEPP trong ít nhất năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt 59 tuổi rưỡi, tùy theo khoảng thời gian nào dài hơn. Sau khi thời gian dài hơn của hai khoảng thời gian đó kết thúc, bạn có thể thay đổi số tiền bạn nhận được hoặc dừng SEPP. Điều quan trọng là phải tuân thủ các quy tắc của SEPP. Bằng cách đó, bạn không thấy mình phải chịu toàn bộ hình phạt rút tiền sớm chỉ vì bạn không thực hiện được khoản thanh toán SEPP bắt buộc cuối cùng.
Trong một thế giới hoàn hảo, không ai phải truy cập vào quỹ hưu trí của họ cho đến khi họ đến tuổi già. Nhưng thật vui khi biết rằng IRS cung cấp một lựa chọn miễn phí, có lợi về thuế cho những người cảm thấy mình ở vào tình thế khó khăn trước 59 tuổi rưỡi và phải nhúng tay vào quỹ hưu trí của họ. Giống như bất kỳ quyết định tài chính quan trọng nào khác, hãy đảm bảo rằng bạn đã cân nhắc kỹ lưỡng tất cả các lựa chọn tiềm năng và hậu quả của chúng.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Johnny Greig, © iStock.com / Christopher Futcher, © iStock.com / wundervisuals