Roth IRA đội nhiều mũ. Họ cung cấp một phương tiện để tăng trưởng miễn thuế, họ cho phép tiếp cận sớm với khoản tiết kiệm nếu cần, và họ loại bỏ phân phối bắt buộc khi nghỉ hưu, cho phép những người cao niên giàu có để lại di sản tài chính tiềm năng lớn hơn cho những người thừa kế của họ. Không có gì ngạc nhiên khi chuyển đổi Roth IRA đã trở thành một công cụ lập kế hoạch thuế được thèm muốn như vậy.
Chuyển đổi Roth liên quan đến việc chuyển tiền từ tài khoản hưu trí được hoãn thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống hoặc 401 (k), không giới hạn các khoản đóng góp dựa trên thu nhập, sang Roth IRA, tài khoản này có giới hạn thu nhập để đủ điều kiện. Số tiền được chuyển đổi phải chịu thuế thu nhập thông thường trong năm nó được chuyển đổi, nhưng tất cả các khoản thu nhập trong tương lai đều được miễn thuế.
Hầu hết những người chuyển đổi tất cả hoặc một phần tiền tiết kiệm hưu trí của họ sang Roth làm như vậy để giảm mức thuế trong tương lai của họ khi nghỉ hưu, điều này đặc biệt hấp dẫn đối với những cá nhân từng chỉ tiết kiệm trong tài khoản hoãn thuế. Và nhiều người là người đóng thuế có thu nhập cao chưa bao giờ đủ điều kiện để đóng góp trực tiếp vào Roth IRA dựa trên thu nhập của họ.
Roth IRA so với tài khoản hưu trí hoãn thuế
Để đánh giá đúng những ưu và nhược điểm của chuyển đổi Roth IRA, điều quan trọng là phải hiểu chúng khác với các chuyển đổi được hoãn thuế như thế nào.
Đối với người mới bắt đầu, Roth IRA được tài trợ bằng sau thuế đô la, do đó, không có khoản khấu trừ thuế ngay lập tức trong năm bạn đóng góp, nhưng thu nhập trong tài khoản được miễn thuế, điều này có thể dẫn đến một quả trứng lớn hơn. Lợi ích của tăng trưởng miễn thuế trong Roth IRA có thể rất sâu sắc. ( Máy tính: Roth so với máy tính IRA truyền thống)
Bởi vì Roth IRA được tài trợ bằng đô la sau thuế, bất kỳ khoản tiết kiệm nào được chuyển đổi sang Roth IRA sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường trong năm thực hiện chuyển đổi. Nhưng khả năng một người nào đó giảm hóa đơn thuế khi nghỉ hưu và nếu họ không cần tiền cho chi phí sinh hoạt, để chuyển tổng giá trị tài khoản của họ cho những người thừa kế, rất đáng để trả trước hóa đơn thuế đối với nhiều người.
Điều đó làm cho chúng trở thành một công cụ lập kế hoạch bất động sản mạnh mẽ. Những người thừa kế không phải là vợ / chồng được thừa kế Roth IRA phải rút tất cả số tiền từ tài khoản Roth của họ trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời, nhưng miễn là chủ sở hữu ban đầu đã mở tài khoản trong ít nhất năm năm, những lần rút tiền đó miễn thuế . Nếu tài khoản Roth không được mở trong ít nhất 5 năm trước khi chủ sở hữu ban đầu qua đời, thì chỉ thu nhập mới phải chịu thuế. 1
Lợi ích quan trọng khác của Roth IRA là không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong thời gian nghỉ hưu, cho phép khoản tiết kiệm của bạn tiếp tục mang lại sự tăng trưởng miễn thuế trong suốt cuộc đời của bạn.
Ngược lại, tài khoản hưu trí hoãn thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống và 401 (k) s, được tài trợ bằng tiền thuế trước USD. Cả đóng góp và thu nhập đều bị đánh thuế khi rút tiền. Sở Thuế vụ yêu cầu chủ sở hữu tài khoản bắt đầu lấy RMD từ tài khoản hoãn thuế của họ trước 72 tuổi cho dù chủ tài khoản có cần tiền cho chi phí sinh hoạt hay không. Những khoản rút tiền đó bị đánh thuế là thu nhập thông thường, điều này có thể khiến người về hưu phải chịu mức thuế cao hơn. 2
Những người thừa kế tài khoản hưu trí hoãn thuế (bao gồm IRA truyền thống hoặc 401 (k)) phải trả thuế thu nhập thông thường cho các khoản rút tiền của họ, điều này có thể đẩy họ vào khung thuế cao hơn. Và kết quả của Đạo luật BẢO MẬT, khả năng của người thụ hưởng trong việc kéo dài các khoản rút tiền đó trong suốt thời gian của họ đã bị loại bỏ. Tài khoản hưu trí hoãn thuế kế thừa hiện phải cạn kiệt hoàn toàn trong vòng 10 năm kể từ ngày chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời.
Đặc quyền cuối cùng của Roth IRA là bạn có thể rút lại các khoản đóng góp của mình miễn phí phạt ở mọi lứa tuổi miễn là tài khoản của bạn có ít nhất năm tuổi, mang lại sự linh hoạt hơn về tài chính của bạn. (Bạn phải từ 59 tuổi trở lên để tránh bị phạt rút tiền sớm 10 phần trăm đối với thu nhập của bạn .)
Bạn không bao giờ được phép rút tiền từ tài khoản hưu trí hoãn thuế trước 59 tuổi ½ mà không phải trả khoản phạt 10%.
IRA Roth Backdoor
Vậy tại sao không phải tất cả những người tiết kiệm hưu trí đều đóng góp vào Roth IRA? Một số hộ gia đình quyết định rằng họ được hưởng lợi nhiều hơn từ khoản khấu trừ thuế tức thời mà họ nhận được bằng cách đóng góp vào tài khoản hưu trí hoãn thuế.
Nhưng nhiều người khác không có sự lựa chọn. Tính đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA bị giới hạn dựa trên thu nhập.
Vào năm 2021, những người nộp thuế độc thân có thể không đóng góp cho Roth IRA nếu thu nhập của họ vượt quá 140.000 đô la và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp đơn chung có thể không đóng góp nếu thu nhập của họ lớn hơn 208.000 đô la. Những người đủ điều kiện có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la mỗi năm (7.000 đô la cho những người 50 tuổi trở lên). 3
Không có giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp cho IRA truyền thống hoặc 401 (k), mặc dù thu nhập quyết định mức độ mà bạn có thể thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ cho IRA truyền thống.
Tuy nhiên, bất chấp các quy định hạn chế tính đủ điều kiện để đóng góp trực tiếp vào Roth IRA, chính phủ vào năm 2010 đã mở cửa cho tất cả những người đóng thuế ở bất kỳ ngưỡng thu nhập nào được chuyển đổi khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế của họ thành Roth IRA, hiện được gọi là “ backdoor Roth IRA. ”
Theo mặc định, điều đó cho phép những cá nhân hoàn thành chuyển đổi Roth IRA sang khả năng trả trước thuế đối với số tiền tiết kiệm hưu trí lớn hơn, vì giới hạn đóng góp hàng năm cho 401 (k) s cao hơn nhiều. Vào năm 2021, những người tiết kiệm hưu trí có thể đóng góp 19.500 đô la trước thuế cho 401 (k) của họ (26.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên). Điều đó so với giới hạn 6.000 đô la hàng năm thấp hơn (7.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên) cho tất cả các loại IRA, bao gồm cả truyền thống và Roth, khiến việc tích lũy một quả trứng lớn trở nên khó khăn hơn.
Luật mới khiến chuyển đổi Roth IRA gặp nguy hiểm
Nếu được thông qua, luật mới nhằm giảm thuế tài khoản hưu trí sẽ loại bỏ tất cả các chuyển đổi Roth từ cả IRA và các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ cho những người nộp đơn độc thân có tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) là 400.000 đô la và các cặp vợ chồng nộp chung với AGI ít nhất là 450.000 đô la vào đầu tháng 12. 31, 2031. 4
Bắt đầu từ năm 2022, đề xuất cũng sẽ cấm mọi IRA trước thuế và lập kế hoạch chuyển đổi các khoản đóng góp sang Roth, bất kể mức thu nhập, điều này sẽ loại bỏ chuyển đổi Roth IRA backdoor và cái gọi là chiến lược chuyển đổi cửa hậu lớn cho tài khoản 401 (k), theo một phân tích về luật của tác giả IRA và giáo sư tại Đại học Dịch vụ Tài chính Hoa Kỳ Ed Slott. Và, đối với những người nộp thuế có thu nhập cao, nó sẽ áp đặt RMD cho tổng giá trị IRA vượt quá 10 triệu đô la.
John Pearson, chuyên gia tài chính và thuế của Tập đoàn tài chính Barnum ở Shelton, Connecticut, cho biết:“Việc loại bỏ chuyển đổi Roth được đề xuất vào cuối năm rõ ràng vẫn chỉ là một dự luật, nhưng nó đáng để suy nghĩ về vấn đề này. -làm. “Hãy cố gắng ước tính khung thuế của bạn sẽ là bao nhiêu vào năm 2021 và bạn có thể nhận ra thêm bao nhiêu thu nhập bằng cách thực hiện chuyển đổi Roth trước khi nó đẩy bạn vào khung thuế cao hơn. Sau đó, so sánh điều đó với dự đoán tốt nhất của bạn về việc liệu khung thuế của bạn có thấp hơn khi bạn nghỉ hưu hay không. Điều đó sẽ hướng dẫn bạn về số lượng chuyển đổi Roth mà bạn nên cân nhắc thực hiện trong năm nay. ”
Pearson cảnh báo không nên cố gắng “lao vào và chuyển đổi tất cả các IRA truyền thống của bạn thành Roth chỉ vì thời hạn đang đến gần.”
Từ góc độ lập kế hoạch thuế, ông nói, một số lựa chọn thay thế cho chuyển đổi Roth IRA có thể thận trọng hơn tùy thuộc vào bức tranh tài chính của bạn bao gồm đầu tư các khoản tiền sau thuế vào trái phiếu miễn thuế, sử dụng niên kim hoãn thuế hoặc thậm chí “sử dụng thông minh bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt ”như một cách để xây dựng sự thay thế Roth.
Khi nào chuyển đổi Roth có thể có ý nghĩa
Tuy nhiên, bất chấp những lợi ích tiềm năng của chúng, chuyển đổi Roth IRA không nhất thiết phải là động thái phù hợp cho tất cả mọi người. Và chúng không thể thay đổi . Do đó, bất kỳ ai xem xét một động thái như vậy nên tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính để được hướng dẫn.
Theo nguyên tắc chung, bạn có thể muốn xem xét chuyển đổi Roth nếu bạn nghĩ rằng mức thuế của mình có thể cao hơn khi nghỉ hưu. Thật vậy, trong khi hầu hết những người tiết kiệm hưu trí dự kiến mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu, thực tế là nhiều người tiết kiệm chủ yếu trong các tài khoản hoãn thuế phải đối mặt với mức thuế cao hơn khi họ bắt đầu rút tiền chịu thuế.
Những người khác có thể được hưởng lợi là những người về hưu, những người rơi vào “thung lũng thuế” tạm thời. Thu nhập của họ quá cao để đóng góp cho Roth trong những năm làm việc của họ và thuế suất của họ có thể sẽ tăng trở lại khi RMD của họ bắt đầu ở tuổi 72. Vì lý do đó, nhiều chuyển đổi Roth được hoàn thành trong những năm ngay sau khi chủ sở hữu tài khoản nghỉ hưu , nhưng trước khi RMD của họ bắt đầu.
Khi nào chuyển đổi Roth có thể không khôn ngoan
Tất nhiên, điều ngược lại cũng đúng:Nếu bạn mong đợi mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu, nhìn chung sẽ không hợp lý khi chuyển khoản tiết kiệm của bạn sang đồng Roth ngay hôm nay và trả thuế thu nhập cao hơn.
Những người khác mà chuyển đổi Roth IRA có thể không khôn ngoan bao gồm những người sẽ thiếu tiền mặt sau khi trả thuế chuyển đổi (bạn cần duy trì một quỹ khẩn cấp) và những người có ý định để lại tất cả hoặc phần lớn khoản tiết kiệm hưu trí của họ cho một tổ chức từ thiện . Các tổ chức từ thiện không bắt buộc phải trả thuế đối với tài sản được tặng. Do đó, bạn sẽ không muốn giảm giá trị khoản đóng góp của mình bằng cách trả trước thuế. 5
Những người trước khi nghỉ hưu cũng nên xem xét thuế tiểu bang của họ và kế hoạch tái định cư trong thời gian nghỉ hưu. Tại sao? Ngoài bất kỳ khoản thuế liên bang nào bạn sẽ nợ khi rút tiền từ thuế hoãn lại tài khoản, bạn cũng sẽ phải trả thuế tiểu bang. Nếu bạn sống ở một tiểu bang có thuế cao như New York, con số đó có thể lên đến một khoản tiền khá lớn, nhưng nếu bạn muốn chuyển đến một tiểu bang không có thuế thu nhập tiểu bang - ví dụ:Florida - nói chung sẽ không hợp lý khi chuyển đổi sang a Roth và trả trước thuế tiểu bang.
Cuối cùng, nếu việc để lại di sản tài chính cho những người thừa kế nằm trong danh sách việc cần làm của bạn, hãy xem xét thuế suất của người thụ hưởng không phải là vợ / chồng trong tương lai của bạn. Nếu người đó có khả năng ở trong khung thuế cao hơn bạn, bạn nên trả trước thuế với mức thuế suất thấp hơn ngay bây giờ. Ở đây một lần nữa, chuyên gia thuế có thể giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt.
Kết luận
Chuyển đổi Roth IRA mang lại nhiều lợi thế về thuế. Tuy nhiên, tùy thuộc vào thu nhập và giá trị tài khoản của bạn, thời hạn để thực hiện chuyển đổi có thể đóng lại.
Những người đang xem xét tác động của luật đang chờ phê duyệt đối với kế hoạch nghỉ hưu của họ nên tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính hoặc thuế để được hướng dẫn.