Phương pháp bạn sử dụng để rút tiền ra khỏi doanh nghiệp của mình, phần lớn phụ thuộc vào loại tổ chức của bạn.
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, đối tác trong quan hệ đối tác hoặc thành viên của một LLC tiêu chuẩn, bạn có thể sẽ tự thanh toán cho mình bằng tiền rút thăm của chủ sở hữu. Đây là phương thức thanh toán linh hoạt nhất, cho phép bạn rút tiền mặt từ tài khoản vốn chủ sở hữu của công ty (thu nhập từ doanh nghiệp của bạn cộng với bất kỳ khoản vốn nào bạn đã đầu tư vào doanh nghiệp) bất kỳ lúc nào.
Nếu bạn là chủ sở hữu của một doanh nghiệp bị đánh thuế là S-corp hoặc C-corp — và bạn đang tích cực tham gia vào việc điều hành công ty — thì các quy tắc này cứng nhắc hơn một chút. IRS yêu cầu nhân viên-cổ đông của các công ty phải được trả tiền bồi thường hợp lý cho công việc của họ, dưới dạng tiền lương W-2.
Đang trong quá trình bắt đầu một liên doanh mới? Bạn sẽ muốn xem xét phương pháp ưa thích của mình trong việc rút tiền ra khỏi doanh nghiệp trước khi bạn quyết định theo một loại hình pháp nhân.
Các chủ doanh nghiệp đang tìm kiếm một mặt bằng trung gian nên lưu ý rằng có một chút khó khăn khi nói đến S-Corps. Trong một doanh nghiệp bị đánh thuế là S-corp, chủ sở hữu có tùy chọn để bổ sung vào mức lương thông thường của họ với sự rút thăm của chủ sở hữu.
Như đã lưu ý trước đó, trở thành chủ sở hữu duy nhất, đối tác trong quan hệ đối tác hoặc chủ sở hữu của một LLC có nghĩa là sử dụng lệnh rút tiền của chủ sở hữu để thanh toán cho chính mình — ít nhất là trong hầu hết các trường hợp. Mặc dù đây có thể là cách đơn giản nhất để rút tiền khỏi doanh nghiệp của bạn, nhưng bạn nên biết một số nguyên tắc và phương pháp hay nhất cho từng loại hình kinh doanh.
Đối với các chủ doanh nghiệp hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, rút tiền của chủ sở hữu là phương thức thanh toán duy nhất được pháp luật cho phép.
Bạn có thể rút tiền ra khỏi doanh nghiệp của mình định kỳ (hoặc bất cứ lúc nào họ cần) bằng cách tự viết séc, rút tiền mặt tại ngân hàng hoặc chuyển một khoản tiền từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản cá nhân của bạn.
Lưu trữ hồ sơ cẩn thận là rất quan trọng:mỗi khi bạn rút tiền mặt từ doanh nghiệp của mình để sử dụng cho mục đích cá nhân, hãy nhớ ghi lại số tiền trên bảng cân đối kế toán của công ty bạn. Duy trì sự tách biệt rõ ràng giữa hoạt động kinh doanh và tài chính cá nhân sẽ giúp bạn có bức tranh rõ ràng hơn về khả năng sinh lời và vốn chủ sở hữu còn lại của công ty bạn.
Lập kế hoạch trước cho thời gian thuế cũng là chìa khóa. Bất kỳ khoản tiền nào bạn nhận được từ doanh nghiệp của mình dưới hình thức rút thăm của chủ sở hữu sẽ bị đánh thuế trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn, với tỷ lệ tư doanh là 15,3 phần trăm. Điều này có nghĩa là đối với mỗi lần rút tiền mặt, bạn sẽ cần dành tỷ lệ phần trăm này cho các khoản thanh toán thuế hàng năm hoặc hàng quý cho IRS (hầu hết các chủ doanh nghiệp nộp thuế hàng quý).
Công ty hợp danh là các pháp nhân chuyển tiếp — phần lợi nhuận kinh doanh của mỗi đối tác được chuyển đến tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ. Giống như với tư cách sở hữu duy nhất, bạn sẽ sử dụng tiền rút thăm của chủ sở hữu để thanh toán cho chính mình và sẽ nợ thuế tư doanh đối với những khoản tiền này đã đến kỳ tính thuế.
Trường hợp đối tác khác với chủ sở hữu duy nhất là vốn chủ sở hữu của mỗi đối tác là khác biệt. Bạn chỉ có thể rút tiền tối đa bằng số vốn mà bạn, với tư cách là cá nhân, đã đóng góp vào doanh nghiệp.
Ngoài việc rút tiền của chủ sở hữu, các đối tác có tùy chọn được bồi thường thông qua thanh toán được đảm bảo . Đây là các khoản thanh toán thường xuyên được thực hiện cho một đối tác cá nhân cho các dịch vụ của họ hoặc đầu tư vào quan hệ đối tác, được thực hiện bất kể công ty có thành công hay không. Không giống như sự rút thăm của chủ sở hữu, khoản thanh toán đảm bảo được coi là một khoản chi phí kinh doanh được khấu trừ và làm giảm lợi nhuận ròng của doanh nghiệp.
Theo mặc định, các LLC thường được đối xử như công ty hợp danh về thuế và chủ sở hữu (được gọi là thành viên) không thể được bồi thường bằng mức lương W-2. Với tư cách là chủ sở hữu của một LLC, bạn sẽ tự thanh toán cho mình bằng một khoản rút thăm của chủ sở hữu.
Để bảo vệ khả năng bảo vệ trách nhiệm pháp lý của mình, bạn cần cố gắng hết sức để tách biệt tài khoản cá nhân và tài khoản doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là bạn phải ghi lại cẩn thận mọi lần rút tiền của chủ sở hữu.
Nếu bạn muốn tự trả lương hoặc tiền công với tư cách là chủ sở hữu LLC, thì tùy chọn này có sẵn cho bạn. Tuy nhiên, trước tiên bạn cần phải đăng ký xử lý thuế S-corp hoặc C-corp — có thể có các tác động thuế khác đối với doanh nghiệp của bạn.
Việc thanh toán cho bản thân bằng LLC còn nhiều thứ hơn là bạn có thể nhìn thấy được và bạn sẽ muốn ngồi lại với kế toán hoặc chuyên gia thuế của mình để xác định phương pháp giúp tiết kiệm thuế lớn nhất và tăng trưởng kinh doanh.
Nếu doanh nghiệp của bạn bị đánh thuế là một công ty, bạn phải trả cho mình mức lương W-2 và những khoản tiền lương này sẽ bị khấu trừ thuế.
Thật không may, IRS không cung cấp định nghĩa rõ ràng về những gì cấu thành "khoản bồi thường hợp lý", vì vậy, bạn (và có thể là kế toán hoặc chuyên gia thuế của bạn) sẽ tùy thuộc vào việc xác định mức lương hợp lý dựa trên số tiền mà các công ty khác đang trả cho họ. các sĩ quan.
Hãy nhớ rằng mức đền bù hợp lý dựa trên giá trị của dịch vụ được cung cấp, không phải lợi nhuận của công ty.
Việc thuê ngoài bảng lương của bạn cho một nhà cung cấp bên thứ ba có thể giúp loại bỏ một số phỏng đoán về việc trả lương cho chính bạn (và bất kỳ nhân viên nào khác) và giúp bạn có một mùa thuế dễ dàng hơn.
Ngoài việc trả cho mình một mức lương hợp lý, chủ sở hữu của S-Corps có thể bổ sung thu nhập của họ bằng cách rút thăm của chủ sở hữu (được gọi là phân phối , trong trường hợp này).
Tuy nhiên, mọi thứ có thể trở nên phức tạp nếu một S-corp có nhiều cổ đông-nhân viên và nếu sự phân bổ giữa tất cả các cổ đông không bằng nhau. Điều này là do S-Corps được yêu cầu về mặt pháp lý chỉ có một loại cổ phiếu và IRS coi việc phân phối không cân đối là bằng chứng cho thấy một công ty có loại cổ phiếu thứ hai.
Nếu IRS tin rằng đây là trường hợp của công ty bạn, bạn có thể bị đánh thuế là C-corp (với thuế suất 21 phần trăm).
Là chủ sở hữu của C-corp, mức lương của bạn cần đáp ứng các nguyên tắc của IRS về mức lương thưởng hợp lý được đề cập ở trên. Nếu bạn cần rút tiền từ công ty (trên mức lương của bạn), nó phải được trả dưới dạng cổ tức , vì phương pháp rút thăm của chủ sở hữu không được pháp luật cho phép.
Một lựa chọn khác có sẵn cho bạn là bổ sung thu nhập của bạn dưới dạng tiền thưởng. Tiền thưởng, giống như tiền lương của bạn, là một khoản chi phí được trừ thuế và sẽ làm giảm tổng thu nhập chịu thuế của công ty bạn.
Chỉ cần cẩn thận để không trả cho mình khoản bồi thường “cao một cách vô lý” (thông qua tiền lương hoặc tiền thưởng của bạn), vì IRS coi khoản bồi thường quá mức là cổ tức trá hình, không được khấu trừ thuế.
Các quy định về thuế đối với các công ty rất phức tạp — một khi bạn đã vạch ra các chi phí cá nhân của mình và có ý tưởng về những gì bạn muốn tự thanh toán (và cách bạn muốn làm như vậy), hãy làm việc với CPA hoặc chuyên gia thuế của bạn để đảm bảo công ty của bạn phải chịu thuế -tuân thủ.