Tổng quan về Đánh thuế quỹ tương hỗ ở Ấn Độ: Xin chào các nhà đầu tư. Hôm nay, chúng ta sẽ thảo luận về việc đánh thuế quỹ tương hỗ. Đến cuối bài viết này, bạn sẽ hiểu cách đánh thuế lợi tức quỹ tương hỗ ở Ấn Độ.
Nếu bạn đầu tư vào thị trường chứng khoán, bạn có thể đã biết rằng việc đánh thuế đối với thu nhập vốn từ cổ phiếu phụ thuộc vào hai yếu tố - loại đầu tư và thời gian nắm giữ. Điều này có nghĩa là thuế suất trong "giao hàng" khác với "Trong ngày". Hơn nữa, thời hạn nắm giữ cũng đóng một vai trò quan trọng trong khi quyết định việc đánh thuế. Thuế thu nhập từ vốn dài hạn thấp hơn thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn. (Cũng đọc:Thuế thu nhập vốn đối với cổ phần ở Ấn Độ là gì?)
Tương tự như đầu tư vào thị trường chứng khoán, việc đánh thuế quỹ tương hỗ cũng phụ thuộc vào loại quỹ và thời gian nắm giữ các khoản đầu tư của bạn.
Để hiểu rõ về việc đánh thuế quỹ tương hỗ ở Ấn Độ, trước tiên, bạn cần tìm hiểu các loại quỹ tương hỗ phổ biến. Và sau đó, bạn sẽ cần hiểu cách xác định các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn dựa trên thời gian nắm giữ của các quỹ tương hỗ.
Nhìn chung, đây sẽ là một bài đăng dài. Tuy nhiên, thuế là một chủ đề rất quan trọng mà không ai nên bỏ qua. Bên cạnh đó, tôi đảm bảo rằng bài đăng này sẽ rất đáng đọc. Vì vậy, không lãng phí thời gian nữa, hãy bắt đầu.
Mục lục
Mặc dù có hàng chục loại quỹ tương hỗ ở Ấn Độ, tuy nhiên, đây là một phân loại rộng rãi dựa trên loại tài sản và đặc điểm của quỹ:
A. Quỹ Vốn chủ sở hữu :Đây là những quỹ đầu tư vào cổ phiếu (cổ phiếu của một công ty) có thể được quản lý chủ động hoặc thụ động. Các quỹ này cho phép các nhà đầu tư mua cổ phiếu với số lượng lớn dễ dàng hơn so với việc họ có thể mua chứng khoán riêng lẻ. Các quỹ đầu tư cổ phần có các mục tiêu chính khác nhau như tăng vốn, thu nhập thường xuyên, tiết kiệm thuế, v.v.
B. Ngân quỹ Nợ: Đây là những quỹ đầu tư vào các công cụ nợ (các khoản đầu tư hoàn vốn cố định như trái phiếu, chứng khoán chính phủ, v.v.). Các quỹ nợ có rủi ro thấp so với quỹ cổ phần. Tuy nhiên, lợi nhuận kỳ vọng khi đầu tư vào các quỹ nợ cũng thấp hơn.
C. Quỹ cân bằng: Quỹ đầu tư vào cả vốn chủ sở hữu (cổ phiếu) và công cụ nợ (trái phiếu, chứng khoán chính phủ, v.v.) được gọi là quỹ cân bằng.
D. SIP: Kế hoạch đầu tư có hệ thống đề cập đến việc đầu tư định kỳ vào một quỹ tương hỗ. Ví dụ:nhà đầu tư có thể đầu tư một số tiền cố định (giả sử 1.000 hoặc 5.000 Rs) hàng tháng, hoặc mỗi quý hoặc sáu tháng để mua một số đơn vị của quỹ. SIP giúp tự động hóa đầu tư và nó mang lại kỷ luật cho chiến lược đầu tư.
E. ELSS: Nó là viết tắt của các Đề án tiết kiệm liên kết cổ phiếu. ELSS là một quỹ tương hỗ vốn cổ phần đa dạng với lợi ích về thuế theo Mục 80C của Đạo luật Thuế Thu nhập (giới hạn miễn thuế tối đa là 1,5 Rs Lakhs mỗi năm). Tuy nhiên, để tận dụng lợi ích về thuế, tiền của bạn phải được khóa lại trong ít nhất ba năm.
Bây giờ, chúng ta hãy hiểu thế nào là đầu tư ngắn hạn và đầu tư dài hạn dựa trên thời gian nắm giữ của quỹ.
Trong trường hợp quỹ tương hỗ dựa trên vốn chủ sở hữu và quỹ cân bằng , nếu thời gian nắm giữ dưới 12 tháng, thì nó được coi là khoản đầu tư ngắn hạn. Hơn nữa, nếu thời gian nắm giữ trên 12 tháng thì được gọi là khoản đầu tư dài hạn. (Thời gian nắm giữ là chênh lệch giữa ngày mua và ngày bán của bạn).
Đối với quỹ tương hỗ dựa trên nợ , khoản đầu tư có thời gian nắm giữ dưới 36 tháng (3 năm) được coi là khoản đầu tư ngắn hạn. Mặt khác, thời gian nắm giữ trên 36 tháng đối với các quỹ nợ được coi là khoản đầu tư dài hạn.
Dưới đây là tóm tắt nhanh về phân loại đầu tư ngắn hạn và dài hạn vào các quỹ tương hỗ dựa trên thời gian nắm giữ của chúng.
| Kinh phí | Ngắn hạn | Dài hạn |
|---|---|---|
| Vốn cổ phần | <12 tháng | > =12 tháng |
| Quỹ Cân bằng | <12 tháng | > =12 tháng |
| Quỹ Nợ | <36 tháng | > =36 tháng |
Như đã đề cập trước đó, việc đánh thuế quỹ tương hỗ phụ thuộc vào loại quỹ và thời gian nắm giữ. Đây là tỷ lệ đánh thuế đối với các quỹ tương hỗ khác nhau ở Ấn Độ-
Thuế thu nhập vốn dài hạn (LTCG) đối với các cơ sở kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu được miễn thuế lên đến lợi nhuận 1 lakh Rs. Tuy nhiên, đối với lợi nhuận trên 1 lakh Rs, bạn phải trả thuế với thuế suất 10% trên số tiền lãi vốn tăng thêm.
Đối với quỹ tương hỗ dựa trên vốn cổ phần ngắn hạn (trong đó thời gian nắm giữ dưới 12 tháng), bạn phải trả thuế cố định là 15% trên lợi nhuận.
Rõ ràng, dài hạn (thời gian nắm giữ lớn hơn 12 tháng) là lựa chọn tốt hơn vì không phải trả thuế lên đến mức thu nhập vốn 1 lakh Rs. Đối với một nhà đầu tư Ấn Độ trung bình, lợi nhuận 1 vạn Rs là một số tiền lớn.
Ví dụ:nếu bạn đầu tư 5 vạn Rs vào quỹ tương hỗ và nhận được lợi nhuận tương đối là 20% trong một năm, thì bạn sẽ kiếm được 1 vạn Rs. Lợi nhuận này sẽ được miễn thuế. Bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với khoản lãi vốn dài hạn lên đến 1 lakh Rs.
Trong trường hợp thứ hai, giả sử rằng lợi nhuận của bạn là 1.10.000 Rs trong dài hạn. Ở đây, bạn phải trả thuế 10% trên lợi nhuận lớn hơn 1 lakh Rs (tức là 1.10.000 - 1.00.000đ =10.000 Rs). Tóm lại, bạn phải trả 10% Thuế LTCG cho mười nghìn Rs.
Đối với quỹ tương hỗ nợ, thuế thu nhập vốn dài hạn bằng 20% sau khi lập chỉ mục.
Lưu ý:Lập chỉ mục là một phương pháp giảm lãi vốn bằng cách bao thanh toán sự gia tăng của lạm phát giữa năm quỹ được mua và năm khi chúng được bán. Thời gian nắm giữ càng dài, lợi ích của việc lập chỉ mục càng cao. Nhìn chung, việc lập chỉ mục giúp bạn tiết kiệm thuế thu được từ các quỹ tương hỗ và nâng cao thu nhập của bạn. Đọc thêm về lập chỉ mục tại đây.
Đối với lãi vốn ngắn hạn (STCG) trên quỹ nợ (trong đó thời gian nắm giữ dưới 36 tháng), lợi nhuận sẽ được cộng vào thu nhập của bạn và phải chịu thuế theo bảng thu nhập của bạn . Do đó, nếu bạn thuộc nhóm thuế thu nhập cao nhất, bạn phải trả thuế lên đến 30%.
Phương thức Tiết kiệm Liên kết Vốn chủ sở hữu (ELSS) được sử dụng để tiết kiệm thuế cùng với tăng giá trị vốn. Đây là một công cụ tiết kiệm thuế hiệu quả theo mục 80C của Đạo luật thuế thu nhập năm 1961. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế lên đến 1,5 lakh Rs và tiết kiệm thuế tới 45k Rs bằng cách đầu tư vào ELSS. Tuy nhiên, các quỹ này có thời hạn 3 năm.
Sau 3 năm, thuế LTCG sẽ được áp dụng tương tự như đối với quỹ cổ phần. Do đó, khoản lãi vốn lên tới 1 lakh Rs là miễn thuế. Tuy nhiên, lợi nhuận trên 1 lakh Rs sẽ bị đánh thuế với thuế suất 10%.
Các quỹ cân bằng được đối xử tương tự như các quỹ tương hỗ dựa trên vốn chủ sở hữu và do đó chúng có cấu trúc đánh thuế quỹ tương hỗ giống nhau. Điều này là do quỹ cân bằng là quỹ hỗn hợp dựa trên vốn chủ sở hữu đầu tư ít nhất 65% tài sản của mình vào cổ phiếu. Tỷ lệ phân bổ này có thể khác nhau tùy thuộc vào mục tiêu của quỹ.
Thuế thu nhập vốn dài hạn đối với quỹ tương hỗ cân bằng được miễn thuế lên đến 1 lakh Rs. Lợi nhuận trên 1 lakh Rs bị đánh thuế với thuế suất 10%. Thuế thu nhập vốn ngắn hạn trên các quỹ cân đối bằng 15% lợi nhuận.
Bạn có thể bắt đầu một SIP bằng quỹ cổ phần, quỹ nợ hoặc quỹ cân bằng. Lợi nhuận thu được từ SIP được đánh thuế tùy theo loại quỹ tương hỗ và thời gian nắm giữ.
Ở đây, mỗi SIP được coi như một khoản đầu tư mới và chúng bị đánh thuế riêng. Ví dụ:nếu bạn đang đầu tư hàng tháng 5.000 Rs vào quỹ cổ phần, thì tất cả các khoản đầu tư hàng tháng sẽ được coi là một khoản đầu tư riêng biệt. Điều này đơn giản hóa thời gian nắm giữ.
Giả sử rằng bạn đã mua SIP dựa trên vốn chủ sở hữu đầu tiên của mình vào tháng 1 năm 2017 và do đó là SIP trong những tháng sắp tới. Sau đó đến cuối tháng 1 năm 2018, chỉ khoản đầu tư đầu tiên sẽ được coi là đầu tư dài hạn. Khoản đầu tư khác có thời hạn dưới 12 tháng và do đó, bạn phải trả Thuế STCG cho các SIP còn lại nếu bạn đã đổi tất cả chúng vào tháng 1 năm 2018.
Tóm lại, mỗi SIP được coi là một khoản đầu tư riêng biệt và thời gian nắm giữ của chúng được tính toán tương ứng để xác định mức thuế.
Dưới đây là tóm tắt nhanh về việc đánh thuế quỹ tương hỗ ở Ấn Độ.
| Loại Quỹ | Khoảng thời gian Ngắn hạn | Lâu dài Sau | Thu nhập ngắn hạn được tính thuế | Thu nhập Dài hạn bị Tính thuế |
|---|---|---|---|---|
| Lược đồ định hướng vốn chủ sở hữu | Tối đa 12 tháng | Hơn 12 tháng | 15% | 10% * |
| Quỹ Cân bằng / Kết hợp | Tối đa 12 tháng | Hơn 12 tháng | 15% | 10% * |
| Quỹ Nợ | Lên đến 36 tháng | Hơn 36 tháng | Tỷ suất Thuế Thu nhập của Nhà đầu tư | 20% sau khi lập chỉ mục |
* Thuế thu nhập vốn dài hạn (LTCG) đối với các chương trình dựa trên vốn chủ sở hữu được miễn thuế lên đến lợi nhuận 1 lakh Rs. Tuy nhiên, đối với lợi nhuận trên 1 lakh Rs, bạn phải trả thuế với thuế suất 10% trên số tiền lãi vốn tăng thêm.
Bí quyết tiết kiệm thuế và xây dựng sự giàu có vẫn vậy- Đầu tư dài hạn. Trong hầu hết các quỹ dựa trên vốn chủ sở hữu, bạn có thể được miễn thuế cho khoản lợi nhuận lên đến 1 Rs khi bạn đầu tư dài hạn. Hơn nữa, trong khi đầu tư vào các quỹ nợ dài hạn, bạn có thể tận hưởng lợi ích của việc lập chỉ mục để tiết kiệm thuế. Nhìn chung, nếu bạn muốn tiết kiệm thuế hơn - Hãy đầu tư lâu hơn.
Tôi hy vọng bài đăng này hữu ích với bạn. Vui lòng bình luận bên dưới nếu bạn có bất kỳ nghi ngờ nào. Tôi rất sẵn lòng trợ giúp. #HappyInvest