Việc mua một số loại chính sách bảo hiểm đôi khi có thể ảnh hưởng đến tình hình thuế của bạn. Tốt hơn hết là bạn nên kiểm tra với đại lý bảo hiểm và cố vấn thuế của mình để hiểu cách xử lý thuế của chính sách bảo hiểm chăm sóc dài hạn
Dưới đây là tổng quan về việc xử lý thuế đối với phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn và quyền lợi chính sách.
Phí bảo hiểm mà một cá nhân trả theo hợp đồng bảo hiểm chăm sóc dài hạn có thể đủ điều kiện là chi phí y tế được khấu trừ. Để khấu trừ phí bảo hiểm của bạn khỏi thuế thu nhập liên bang của bạn:
Các chính sách chăm sóc dài hạn không đủ tiêu chuẩn không có lợi ích về thuế, nhưng chúng cũng có ít hạn chế hơn. Họ thường có các quy tắc ít hạn chế hơn để kích hoạt quyền lợi và họ thường không bao gồm thời gian chờ đợi để nhận quyền lợi.
Có một giới hạn về số tiền bảo hiểm chăm sóc dài hạn mà bạn có thể sử dụng để đủ điều kiện được khấu trừ chi phí y tế. Đối với năm 2021, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện, lên đến số tiền được hiển thị bên dưới, có thể được bao gồm dưới dạng chi phí y tế trên Biểu mẫu 1040, Bảng A, Các khoản khấu trừ theo từng đợt hoặc trong việc tính khấu trừ bảo hiểm y tế cho tư nhân:
Nếu bạn có Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA), bạn có thể sử dụng nó để thanh toán phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn lên đến giới hạn được liệt kê ở trên. Tuy nhiên, bạn không thể sử dụng tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) để thanh toán phí bảo hiểm. Ngoài ra, phí bảo hiểm chính sách của bạn không thể được mua bằng đô la trước thuế theo kế hoạch quán ăn tự phục vụ do người sử dụng lao động cung cấp.
Nhiều tiểu bang cũng có các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
Ví dụ:New York cung cấp khoản tín dụng thuế lên đến 1.500 đô la cho những người nộp thuế có tổng thu nhập đã điều chỉnh dưới 250.000 đô la kể từ năm 2020. Bất kỳ chính sách đủ điều kiện nào bao gồm các dịch vụ chăm sóc dài hạn đã được phê duyệt ở New York và ban hành trước ngày 1 tháng 1 năm 1997, cũng đủ điều kiện cho đối xử thuận lợi về thuế với một số ngoại lệ hạn chế nhất định.
Minnesota cung cấp một khoản tín dụng bằng 25% phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện cho một người thụ hưởng, tối đa là 100 đô la cho các cá nhân và lên đến 200 đô la cho các cặp vợ chồng cùng nộp đơn bảo hiểm.
Tín dụng của North Dakota bằng với phí bảo hiểm đã trả trong năm tính thuế, lên đến tín dụng tối đa là 250 đô la cho mỗi cá nhân đủ điều kiện.
AALCTI có một danh sách đầy đủ các khoản tín dụng và ưu đãi thuế của tiểu bang cho bảo hiểm chăm sóc dài hạn, nhưng lưu ý rằng trang web của AALCTI cho biết thông tin chỉ cập nhật vào tháng 12 năm 2011.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn cũng có thể khấu trừ 100 phần trăm phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn của mình, lên đến số tiền được liệt kê ở trên. Điều này bao gồm phí bảo hiểm trả cho vợ / chồng và người phụ thuộc.
Tuy nhiên, các cá nhân tự kinh doanh không thể khấu trừ phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn trong khoảng thời gian mà họ đủ điều kiện tham gia vào một chương trình được trợ cấp, chẳng hạn như một chương trình do người sử dụng lao động trả.
Tìm hiểu thêm: Chi phí Bảo hiểm Chăm sóc Dài hạn Bao nhiêu?
Các chủ sở hữu doanh nghiệp sau đây cũng bị đánh thuế với tư cách là cá nhân tự kinh doanh:thành viên hợp danh, thành viên của công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) bị đánh thuế như một công ty hợp danh và cổ đông / nhân viên của các Công ty thuộc Chương S sở hữu hơn 2% tập đoàn. Công ty hợp danh, LLC hoặc Subchapter S Corporation trả phí bảo hiểm.
Đối tác, thành viên hoặc cổ đông / nhân viên bao gồm phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn trong Tổng Thu nhập Điều chỉnh của họ, nhưng có thể khấu trừ lên đến 100 phần trăm phí bảo hiểm như được liệt kê trong phần chủ hợp đồng cá nhân.
Nếu người sử dụng lao động trả toàn bộ hoặc một phần phí bảo hiểm LTC cho người lao động, thì toàn bộ số tiền này sẽ được khấu trừ như một chi phí kinh doanh cho người sử dụng lao động. Không có giới hạn hoặc giới hạn về khấu trừ. Ngoài ra, khoản đóng góp của người sử dụng lao động không được tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên.
Nếu người sử dụng lao động và người lao động phân chia chi phí, người lao động có thể áp dụng phần chia sẻ của họ để khấu trừ chi phí y tế của họ, lên đến số tiền tối đa được liệt kê ở trên.
Phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn có cùng mức thuế như phí bảo hiểm sức khỏe. Tương tự, lợi ích của hợp đồng bảo hiểm LTC có cách xử lý thuế tương tự như quyền lợi bảo hiểm sức khỏe.
IRS Publication 525 tuyên bố rằng số tiền mà chủ hợp đồng nhận được cho “thương tật hoặc bệnh tật cá nhân” thường không được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của một người.
Mặc dù các khoản trợ cấp của bạn không phải chịu thuế, công ty bảo hiểm có thể gửi cho bạn các biểu mẫu thuế trong (các) năm bạn nhận được các khoản trợ cấp theo hợp đồng. Đó là bởi vì IRS yêu cầu các công ty bảo hiểm cung cấp cho người yêu cầu bồi thường số 1099 báo cáo các khoản thanh toán được thực hiện theo hợp đồng. Nếu bạn nhận được trợ cấp trong năm, bạn sẽ nhận được 1099 vào tháng 1 năm sau khi bạn nhận được các biểu mẫu thuế khác của mình.
Rất có thể nếu bạn nhận được mẫu đơn này, bạn sẽ không phải báo cáo các khoản trợ cấp bạn nhận được dưới dạng thu nhập chịu thuế. Bạn có thể muốn kiểm tra trang web IRS hoặc công ty khai thuế của mình.
Joel Palmer là một nhà văn tự do và chuyên gia tài chính cá nhân, người tập trung vào các ngành công nghiệp thế chấp, bảo hiểm, dịch vụ tài chính và công nghệ. Anh ấy đã dành 10 năm đầu tiên trong sự nghiệp của mình với tư cách là một phóng viên kinh doanh và tài chính.
Thông tin và nội dung được cung cấp ở đây chỉ dành cho mục đích giáo dục và không được coi là lời khuyên, khuyến nghị hoặc chứng thực về mặt pháp lý, thuế, đầu tư hoặc tài chính. Breeze không đảm bảo tính chính xác, đầy đủ, đáng tin cậy hoặc hữu ích của bất kỳ lời chứng thực, ý kiến, lời khuyên, cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ hoặc thông tin khác được cung cấp tại đây bởi các bên thứ ba. Các cá nhân được khuyến khích tìm kiếm lời khuyên từ luật sư hoặc luật sư thuế của riêng họ.
