IRA truyền thống là một trong những cách hiệu quả nhất để đầu tư cho quỹ hưu trí. Nó cung cấp cho các nhà đầu tư lợi ích về thuế và khả năng phát triển khoản đầu tư của bạn theo thời gian mà không bị tác động của thuế làm chậm lại. Cũng dễ dàng thực hiện rút tiền IRA truyền thống trong thời gian nghỉ hưu.
Tuy nhiên, chúng không phải là một tài khoản hưu trí phù hợp với tất cả. Rút tiền IRA truyền thống bị đánh thuế tại thời điểm chúng được thực hiện (và có thể bị phạt nếu rút tiền trước 59½ tuổi). Và cũng có các giới hạn thu nhập đối với các khoản khấu trừ thuế.
Hãy cùng tìm hiểu sâu về IRA truyền thống và xem xét nó là gì, ai đủ điều kiện và hơn thế nữa.
Có hàng tá cách bạn có thể đầu tư tiền của mình, nhưng điều đó không có nghĩa là nó phải gây nhầm lẫn. Mỗi cơ hội đầu tư đều có những lợi ích riêng và bước đầu tiên là xác định mục tiêu đầu tư của bạn.
Khi xem xét đầu tư hưu trí, tốt nhất là tập trung vào những loại đầu tư mang lại lợi ích về thuế. Chúng thường thuộc hai loại chính:
Đối với nhiều nhà đầu tư, một thỏa thuận hưu trí cá nhân (IRA) là cách lý tưởng để tiết kiệm khi nghỉ hưu và kiếm được nhiều tiền nhất từ các khoản đầu tư của họ. IRA có thể được sử dụng một mình hoặc kết hợp với các tài khoản hưu trí khác. Trong thế giới IRA, có một số tùy chọn để bạn lựa chọn, bao gồm Roth IRA và một số IRA được thiết kế cho các cá nhân tự kinh doanh và những người làm việc cho các công ty nhỏ. Sau đây, chúng tôi xem xét cụ thể về IRA truyền thống và ai được hưởng lợi nhiều nhất từ loại tài khoản hưu trí này.
IRA truyền thống là một kế hoạch tiết kiệm cho phép những người đóng góp sử dụng đô la trước thuế để đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu, CD, quỹ tương hỗ và các phương tiện đầu tư khác.
IRA truyền thống là một công cụ tiết kiệm phổ biến cho những cá nhân có thể không có quyền truy cập vào các kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ hoặc cho những người muốn có thêm một tài khoản hưu trí giúp tăng trưởng được hoãn thuế trên các khoản đầu tư.
Để mở IRA truyền thống, bạn phải dưới 70½ tuổi và đóng góp từ khoản bồi thường chịu thuế .
Bạn có thể mở IRA truyền thống ở một số nơi, chẳng hạn như tại ngân hàng địa phương, công ty môi giới hoặc công ty quỹ tương hỗ.
Lưu ý: Đạo luật HEROES cho phép các thành viên quân đội được triển khai đóng góp cho IRA với tiền chiến đấu miễn thuế.
Giới hạn đóng góp tối đa được phép mỗi năm không được vượt quá $ 6.000 trừ khi bạn từ 50 tuổi trở lên, trong trường hợp đó, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la cho các khoản đóng góp theo dõi.
IRA truyền thống có cùng giới hạn đóng góp như Roth IRA. Bạn có thể đóng góp 6.000 đô la (7.000 đô la với các khoản đóng góp theo kịp) giữa cả hai tài khoản. Điều này có nghĩa là bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA hoặc bạn có thể đóng góp 3.000 đô la cho mỗi tài khoản hoặc bất kỳ sự kết hợp nào không vượt quá tổng giới hạn đóng góp hàng năm.
Chủ sở hữu IRA truyền thống có thể khấu trừ các khoản đóng góp khi nộp thuế thu nhập của họ, miễn là họ nằm trong ngưỡng thu nhập do IRS quy định. Điều này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm hiện tại, đây là một lợi ích tốt.
Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn vượt quá số tiền IRS cho phép, thì các khoản đóng góp có thể đủ điều kiện để được khấu trừ một phần. Nếu thu nhập của bạn vượt quá MAGI cho phép, bạn sẽ không đủ điều kiện để đóng góp vào IRA truyền thống được khấu trừ (thêm về điều này trong giây lát).
Các giới hạn thu nhập này thường được gọi là phạm vi loại trừ và đối với năm 2022, các giới hạn sau được áp dụng:
Nếu bạn kiếm được thu nhập dưới giới hạn thấp hơn, có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp IRA của bạn từ thuế của bạn. Nếu thu nhập của bạn nằm trong phạm vi trên, bạn có thể khấu trừ một phần số tiền đóng góp của mình. Nếu thu nhập của bạn vượt quá các giới hạn này, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp IRA nào của mình.
Bảng sau đây hiển thị toàn bộ phạm vi thu nhập theo giai đoạn khấu trừ thuế IRA truyền thống.
bạn vẫn có thể đóng góp cho IRA truyền thống nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn cho các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, bạn cần phải đóng góp cho IRA không khấu trừ. Một tùy chọn khác là đóng góp cho Roth IRA, có các quy tắc khác nhau.
Roth IRA khác biệt ở chỗ các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền đã bị đánh thuế. Sau đó, tiền sẽ tăng lên trong tài khoản Roth IRA của bạn và không bị đánh thuế khi rút tiền, miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu rút tiền (có quy tắc năm năm và yêu cầu tuổi tối thiểu 59½).
Roth IRA cũng có giới hạn thu nhập, cần được cân nhắc trước khi quyết định đóng góp cho Roth thay vì IRA truyền thống.
Nếu bạn vượt quá cả giới hạn thu nhập IRA truyền thống được khấu trừ và giới hạn thu nhập Roth IRA, thì hãy cân nhắc đóng góp vào IRA truyền thống không được khấu trừ. Điều này vẫn cho phép bạn đóng góp cho IRA, mặc dù bạn không được khấu trừ thuế khi khai thuế.
Tuy nhiên, có một số chiến thuật nâng cao bạn có thể thực hiện với những đóng góp này, chẳng hạn như chuyển đổi chúng thành Roth IRA vào một ngày sau đó. Tôi khuyên bạn nên đọc về chủ đề này, vì đây là một chủ đề nâng cao hơn và có thể gây ra sự kiện chịu thuế. Bạn có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc nhà lập kế hoạch tài chính chỉ tính phí để biết thêm thông tin.
Có những ưu và nhược điểm đối với cả IRA truyền thống và Roth. Tôi khuyên bạn nên so sánh chúng để xác định cái nào tốt hơn cho tình huống của bạn.
Khi các khoản đóng góp đủ điều kiện để được khấu trừ thuế, chủ sở hữu IRA truyền thống có thể được hưởng lợi bằng cách giảm thu nhập chịu thuế khi họ khai thuế liên bang. Điều này cho phép tăng trưởng hoãn lại thuế đối với các khoản đóng góp và thu nhập trong suốt thời gian hoạt động của IRA.
Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản phân phối từ IRA truyền thống phải chịu thuế tại thời điểm phân phối (khi bạn rút tiền từ các khoản đầu tư của mình).
Nếu phân phối được thực hiện từ IRA truyền thống trước khi chủ sở hữu tài khoản 59 tuổi rưỡi, họ cũng sẽ phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống phải chấm dứt khi chủ sở hữu tài khoản đạt 72 tuổi, tại thời điểm đó, các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu. Việc không thực hiện các phân phối bắt buộc cần thiết sẽ dẫn đến việc bị phạt 50% số tiền rút được yêu cầu từ IRS.
Nếu bạn có 401 (k), 403 (b) hoặc tài khoản hưu trí do chủ lao động tài trợ trước đó, bạn có thể chuyển các khoản tiền đó vào IRA. Điều này có thể hữu ích nếu bạn đang bận việc hoặc bạn muốn hợp nhất nhiều tài khoản hưu trí vào một nơi.
Giống như IRA truyền thống, IRA chuyển đổi cho phép bạn duy trì trạng thái hoãn thuế của tài sản hưu trí của mình và bạn không phải trả các khoản phạt hoặc thuế khi rút tiền sớm khi thực hiện chuyển khoản.
Thay vào đó, bạn sẽ phải trả thuế khi rút tiền, tùy theo khung thuế thu nhập mà bạn áp dụng khi nghỉ hưu.
Giới hạn đóng góp hàng năm không áp dụng cho số tiền được luân chuyển, nhưng bất kỳ khoản đóng góp nào bạn thực hiện ngoài quá trình chuyển đổi đều phải tuân theo giới hạn đóng góp 6.000 đô la. Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la cho khoản đóng góp bắt kịp.
Nếu bạn không đóng góp thêm bất kỳ khoản đóng góp nào, bạn có thể đảo ngược việc hoàn vốn và đưa tiền của mình vào kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động trong tương lai sau này.
Tùy thuộc vào mục tiêu đầu tư và khả năng chấp nhận rủi ro, bạn có thể chuyển tài khoản cũ của mình thành một số tùy chọn IRA khả thi, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ ..
Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng có thể có những tác động về thuế nếu bạn chuyển cổ phiếu của công ty vào IRA.
Theo các quy định hiện hành của IRS, chủ nhân cũ của bạn có thể hoàn thành yêu cầu của bạn thông qua việc chuyển trực tiếp hoặc gián tiếp quỹ tài khoản hưu trí của bạn.
Với chuyển đổi trực tiếp, quản trị viên gói của bạn sẽ phân phối bản phân phối của bạn cho nhà cung cấp IRA. Bạn không sở hữu tiền của mình, vì vậy bạn không phải trả thuế cho chúng.
Một số nhà tuyển dụng có thể hoàn thành quá trình này bằng cách chuyển đổi gián tiếp. Trong trường hợp này, bạn sẽ nhận được một số hoặc tất cả số tiền từ tài khoản hưu trí của mình để chuyển sang một chương trình đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày.
Chủ lao động của bạn có thể giữ lại 20% ngân quỹ cho thuế thu nhập liên bang, nhưng bạn có thể thu hồi khoản khấu trừ này dưới hình thức khấu trừ thuế khi bạn khai thuế và gửi vào IRA luân chuyển sau đó.
IRA truyền thống có thể là một phương tiện đầu tư tuyệt vời cho những cá nhân hiểu rõ các quy tắc và nằm trong các yêu cầu về khả năng đủ điều kiện thu nhập. Đối với nhiều người, những lợi ích về thuế tức thời được kết hợp với IRA truyền thống làm cho loại tài khoản này trở nên hấp dẫn.
Nếu bạn dự đoán sẽ ở trong khung thuế thấp hơn tại thời điểm phân phối, IRA truyền thống có thể là tài khoản phù hợp với bạn. Như với bất kỳ chiến lược đầu tư nào khác, điều quan trọng là phải hiểu những lợi ích cũng như hạn chế để đưa ra quyết định tốt nhất về khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.
Để biết thêm thông tin về IRA, hãy xem:
IRS Publication 590, Các thỏa thuận về hưu cho cá nhân (IRA).
