Cho đến gần đây, 529 kế hoạch tiết kiệm đại học chỉ cho phép rút tiền miễn thuế khi số tiền được sử dụng cho chi phí học đại học đủ điều kiện. Nhưng theo đại tu thuế liên bang được ban hành vào cuối năm 2017, phụ huynh có thể rút tối đa 10.000 đô la miễn thuế từ kế hoạch 529 mỗi năm để trả học phí trường tư thục từ mẫu giáo đến lớp 12.

Trước khi bạn bắt đầu sử dụng gói 529 của mình để trả học phí cho trường tư thục, hãy kiểm tra gói của tiểu bang của bạn. Mặc dù hầu hết các tiểu bang tuân thủ luật liên bang, một số tiểu bang, bao gồm Illinois, New York và Oregon, có các quy tắc khác nhau có thể dẫn đến các khoản thuế và hình phạt không mong muốn. Họ thường tính thuế thu nhập của tiểu bang đối với phần thu nhập của việc phân phối và yêu cầu các gia đình hoàn lại các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang hoặc các khoản tín dụng đã nhận được cho các khoản đóng góp.

Có những lý do khác để suy nghĩ kỹ về việc sử dụng gói 529 của bạn cho các chi phí trước khi học. Kế hoạch tiết kiệm đại học hoạt động tốt nhất khi các khoản đầu tư của bạn có nhiều thời gian để phát triển. Thêm vào đó, việc khai thác tài khoản để chi trả trước khi học đại học có thể khiến bạn bị hụt hẫng khi vào đại học. Các gia đình dự định sử dụng quỹ 529 cho K-12 nên xem xét mở một tài khoản 529 riêng cho mục đích đó. Điều này cho phép bạn theo dõi các khoản tiết kiệm từ K – 12 và đại học một cách riêng biệt và chọn danh mục đầu tư phù hợp với nhu cầu của bạn cho từng loại.