Theo ước tính, tài sản hưu trí chiếm hơn 34% tổng số tài sản tài chính hộ gia đình ở Hoa Kỳ, với tổng số tiền lên đến 26 nghìn tỷ đô la. Tài sản IRA đại diện cho tổng số tiền hơn 8 nghìn tỷ đô la và là loại cổ phiếu lớn nhất cũng như tỷ trọng tài sản hưu trí tăng nhanh nhất, do dân số già và chuyển nhượng 401 (k) và các tài sản kế hoạch hưu trí khác.

Với xu hướng này, số lượng các vấn đề nảy sinh khi chủ sở hữu IRA qua đời và để lại kế hoạch của họ cho những người thân yêu đang tăng lên. Rất nhiều lỗi mắc phải với IRA kế thừa không thể sửa chữa, dẫn đến việc tăng thuế phải nộp và mất quyền lợi hoãn thuế của tài sản hưu trí sớm và không cần thiết.

Điều quan trọng là bạn và các cố vấn của bạn phải hiểu cách chuyển đổi và vận hành các IRA kế thừa vì chúng khác nhau và tuân theo các quy tắc khác với IRA tự sở hữu.

• Đảm bảo rằng tiêu đề là chính xác . IRA được thừa kế phải được hình thành bằng cách sử dụng tiêu đề chính xác của tài khoản, trừ khi bạn là vợ / chồng kết hợp IRA được thừa kế với IRA của riêng bạn. Tên của chủ sở hữu đã qua đời phải xuất hiện trong tước vị IRA được thừa kế, cũng như chỉ định của người thụ hưởng. Đôi khi các phím tắt được thực hiện với chuẩn độ, nhưng điều quan trọng là IRA kế thừa được phân biệt với IRA không kế thừa và tuân thủ các yêu cầu của IRS. Ví dụ:tiêu đề chính xác sẽ có dạng như sau:“Bill Brown (qua đời vào tháng 4 năm 2017) được thừa kế IRA FBO của Tom Brown.” Điều này có thể trở nên phức tạp hơn khi người thụ hưởng là một quỹ tín thác với nhiều người thụ hưởng và người thụ hưởng muốn khoảng thời gian kéo dài lớn nhất có thể. Việc không đặt tên tài khoản một cách chính xác và vận hành nó như một IRA kế thừa có thể dẫn đến việc mất giá trị tài khoản được hoãn lại và có khả năng bị đóng thuế nhanh hơn .
• Hãy cẩn thận khi chuyển tiền . Việc không chuyển đúng cách tài sản sang IRA kế thừa cũng có thể dẫn đến việc giá trị tài khoản IRA bị đánh thuế ngay lập tức. Các tài sản IRA được thừa kế phải chuyển trực tiếp từ IRA của chủ sở hữu đã qua đời sang IRA được thừa kế có tiêu đề phù hợp, thường là chuyển nhượng từ người được ủy thác sang người được ủy thác. IRA được kế thừa không đủ điều kiện để được điều trị luân chuyển người thụ hưởng, trong đó người thụ hưởng có thời hạn 60 ngày mỗi năm một lần để luân chuyển các tài sản của kế hoạch. Điều này chỉ được phép đối với IRA của chủ sở hữu, không phải IRA được kế thừa.
• Lưu ý các quy tắc . Một lý do tại sao điều quan trọng là phải đặt tiêu đề hợp lý cho một IRA kế thừa là chúng phải tuân theo các quy tắc hoạt động nghiêm ngặt. Nếu do nhầm lẫn, IRA kế thừa chấp nhận một khoản đóng góp của người thụ hưởng dự định đóng góp cho IRA của chính mình, thì điều đó có thể dẫn đến việc chấm dứt ngay lập tức IRA kế thừa và việc phân phối tất cả các tài sản kế hoạch được coi là một khoản phân phối chịu thuế. Khoản đóng góp 1.000 đô la do nhầm lẫn vào IRA kế thừa so với IRA của chính chủ sở hữu sẽ khiến IRA kế thừa 500.000 đô la trở thành đối tượng chịu thuế đầy đủ!
• Hãy sẵn sàng cho RMDs . RMD trên IRA kế thừa thường bắt đầu vào năm sau năm mất của chủ sở hữu. Nếu chủ sở hữu IRA qua đời vào tháng 3 năm 2017, thì RMD đầu tiên cho IRA kế thừa sẽ bắt đầu vào năm 2018. Nhiều người thừa kế IRA cho rằng RMD của tài khoản sẽ không bắt đầu cho đến khi họ đạt 70½ tuổi, nhưng điều đó không đúng với tài khoản IRA được thừa kế . Chỉ vợ / chồng mới có quyền lựa chọn hợp nhất IRA được thừa kế vào IRA của riêng mình và do đó trì hoãn RMD cho đến ngày bắt đầu theo yêu cầu của họ.
• Biết rằng các quy tắc RMD khác nhau . Các bản phân phối tối thiểu yêu cầu IRA kế thừa (RMD) không phải lúc nào cũng giống như các bản phân phối yêu cầu IRA của chủ sở hữu. IRA RMD được thừa kế không đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp từ thiện trực tiếp (phân phối từ thiện đủ điều kiện hoặc QCD) trừ khi người thụ hưởng IRA được thừa kế từ 70 ½ trở lên.
• Hiểu cách kéo giãn . Một trong những lợi ích chính hiện tại của IRA kế thừa là khả năng người thụ hưởng có thể kéo dài các phân phối IRA kế thừa, hy vọng qua tuổi thọ của họ, để tối đa hóa việc tích lũy trước thuế của giá trị tài khoản. Chỉ những người thụ hưởng được chỉ định có tên mới có thể tận dụng các lợi ích kéo dài. Nói chung, nếu một người thụ hưởng nhận được IRA thông qua thanh toán hoặc trực tiếp từ di sản mà không được nêu tên là người thụ hưởng, họ không đủ điều kiện để được hoãn lại lớn nhất. Hơn nữa, nếu IRA được để làm một mà không chia nó cho nhiều người thừa kế, thì RMDs sẽ dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lớn tuổi hơn là tuổi thọ của từng người thụ hưởng riêng biệt. Do đó, nếu IRA được để lại cho người anh chị 70 tuổi vẫn còn sống và hai đứa trẻ 10 tuổi đã qua đời và nó không được chia cho tháng 9 sau năm mất, thì RMD hàng năm sẽ dựa trên người lớn tuổi nhất. tuổi thọ trung bình của người thụ hưởng và trẻ em sẽ mất nhiều năm được hoãn nộp thuế.
• Giải quyết nhanh chóng . Thường thì một IRA được để lại cho nhiều bên, một số bên là con người và một số bên là tổ chức, chẳng hạn như một tổ chức từ thiện. Nếu trước ngày 30 tháng 9 sau năm chủ sở hữu qua đời mà tổ chức từ thiện không phải cá nhân không được thanh toán và tài khoản bị chia tách, thì toàn bộ số dư của tài khoản phải được phân phối trong vòng năm năm và không được phép kéo dài thêm.
• Lập kế hoạch thuế . Hãy nhớ xem xét việc lập kế hoạch thuế thường xuyên có ý nghĩa đối với người thụ hưởng chính lớn tuổi từ chối (không chấp nhận) IRA và để lại cho những người thụ hưởng tiềm năng được nêu tên, những người trẻ hơn nhiều và sẽ được hưởng lợi trong thời gian trì hoãn lâu hơn dựa trên kỳ vọng sống lâu hơn.

Điều quan trọng là khi một người thân yêu của bạn qua đời và bạn có khả năng thừa hưởng IRA là bạn phải đảm bảo mọi thứ được thực hiện một cách chu đáo và cẩn trọng để tránh các vấn đề tiêu cực về thuế.

HIỆU SUẤT QUÁ KHÔNG PHẢI BẢO ĐẢM CHO KẾT QUẢ TƯƠNG LAI. Bình luận này là một vấn đề quan điểm và chỉ dành cho mục đích thông tin. Nó không nhằm mục đích tư vấn đầu tư và không giải quyết hoặc tính đến hoàn cảnh của nhà đầu tư cá nhân. Các quyết định đầu tư phải luôn được thực hiện dựa trên nhu cầu tài chính cụ thể, mục tiêu và mục tiêu, thời gian và khả năng chấp nhận rủi ro của khách hàng. Các tuyên bố ở đây chỉ dựa trên ý kiến ​​của Telemus Capital, LLC. Tất cả các ý kiến ​​và quan điểm cấu thành các đánh giá của chúng tôi tính đến ngày viết bài và có thể thay đổi bất kỳ lúc nào mà không cần thông báo. Thông tin được lấy từ các nguồn của bên thứ ba mà chúng tôi cho là đáng tin cậy nhưng không được đảm bảo.