Tránh sai lầm và hình phạt với ABC của RMDs

Hầu hết mọi người dành nhiều năm tích lũy tiền cho các kế hoạch hưu trí hoãn thuế khác nhau - 401 (k) s, IRA, 403 (b) s, v.v. Đầu tư cho việc nghỉ hưu theo cách này rất thuận tiện, thường có một số loại đóng góp phù hợp từ chủ nhân của bạn và những kế hoạch giảm số thuế thu nhập phải trả trong những năm làm việc của bạn.

Nhưng có một điểm cần lưu ý là - tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và loại chuyên gia tài chính mà bạn đang làm việc - bạn có thể biết hoặc không biết nhiều về nó.

Sẽ đến một ngày IRS yêu cầu cắt giảm số tiền bạn đã tiết kiệm… và bạn không thể từ chối. Sẵn sàng hay không, khi bạn ở độ tuổi 70 ½, bạn sẽ phải nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các tài khoản đủ điều kiện của mình và trả thuế thu nhập cho số tiền đó.

Sau 18 năm làm việc trong ngành tài chính, tôi vẫn ngạc nhiên vì thiếu kiến ​​thức chung về RMD. Một số người thậm chí không biết có một thứ như vậy. Những người khác thông tin sai về các quy tắc IRS (có thể gây nhầm lẫn).

Đây là hướng dẫn nhanh. Hãy coi nó như ABC của RMD:

A là Tổng hợp.

IRS yêu cầu bạn tính RMD cho mỗi tài khoản hưu trí hoãn thuế, bao gồm:

  • 401 (k) s, 403 (b) s và 457 (b) s
  • IRA truyền thống (nhưng không phải IRA Roth, được tài trợ bằng tiền sau thuế và không phải chịu RMD trừ khi tài khoản được kế thừa)
  • SEP và IRA ĐƠN GIẢN
  • IRA di chuyển và IRA kế thừa
  • Kế hoạch Keogh

RMD dựa trên giá trị của tài khoản vào cuối năm trước chia cho hệ số tuổi thọ của bạn (lấy từ bảng thích hợp trong IRS Publication 590). Khi bạn đã tính toán RMD của mình cho từng IRA (bao gồm IRA truyền thống, SIMPLE và SEP), bạn có thể tổng hợp tổng số và rút RMD của mình từ một hoặc nhiều tài khoản trong bất kỳ kết hợp nào.

403 (b) RMD của bạn cũng nên được tính toán riêng và tổng số tiền có thể được rút từ bất kỳ tài khoản nào hoặc kết hợp các tài khoản đó. Hãy nhớ rằng 403 (b) s không thể được tổng hợp với IRA.

RMD từ tài khoản hưu trí tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401 (k), thì khác. Mỗi lần rút tiền phải được thực hiện từ tài khoản của chính nó.

B dành cho Rút ​​tiền khi Bắt đầu.

Khi nào bạn nên lấy RMD đầu tiên của mình? Năm bạn bước sang tuổi 70 ½, bạn sẽ được yêu cầu nhận phân phối từ tất cả IRA và hầu hết các gói đủ điều kiện khác, chẳng hạn như 401 (k) s. (Với 401 (k) s, bạn có thể tránh RMDs khỏi kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại nếu bạn vẫn đang làm việc và bạn không sở hữu 5% cổ phần trở lên của công ty. Tuy nhiên, bạn cần phải lấy RMD từ bất kỳ nhà tuyển dụng nào trước đây kế hoạch.)

Bạn cần lấy RMD của mình trước ngày 31 tháng 12 hàng năm, ngoại trừ năm bạn bước sang tuổi 70 ½. Chỉ trong lần đầu tiên đó, bạn có tùy chọn đợi đến ngày 1 tháng 4 năm sau. Điều này có thể hữu ích nếu bạn vẫn đang làm việc và không muốn tăng thu nhập chịu thuế của mình hoặc nếu RMD có thể ảnh hưởng đến các khoản thuế bạn sẽ trả cho thu nhập An sinh xã hội. Tuy nhiên, chờ đợi có nghĩa là bạn sẽ phải thực hiện hai lần phân phối trong năm tới, điều này có thể khiến bạn phải chịu khung thuế cao hơn.

Làm toán và tìm ra câu trả lời có ý nghĩa hơn đối với bạn. Nhưng đừng chần chừ và bỏ lỡ khoản thanh toán của bạn:Hình phạt là 50% thuế tiêu thụ đặc biệt đối với số tiền bạn phải thực hiện. (Số tiền đó cộng với khoản thuế thu nhập thông thường mà bạn phải trả khi phân phối.)

C là để Xem xét Thuế của Bạn.

Sau khi bạn biết các quy tắc IRS và bạn đã tính toán số tiền bạn có thể sẽ phải rút từ tài khoản hoãn thuế của mình, đã đến lúc bạn tập trung hoàn toàn vào hiệu quả thuế. Nếu bạn đang đọc bài viết này và bạn chưa đến tuổi 70, vẫn còn thời gian để thực hiện các điều chỉnh để có thể giữ nhiều tiền hơn trong túi của bạn, thay vì của Uncle Sam.

Cùng với việc định thời điểm RMD đầu tiên của mình một cách chiến lược, bạn có thể muốn bắt đầu chuyển đổi một số khoản tiền trong tài khoản hoãn thuế của mình sang Roth IRA. Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho số tiền chuyển đổi này, nhưng tất cả các khoản thu nhập và rút tiền trong tương lai từ Roth sẽ được miễn thuế (miễn là bạn 59 ½ tuổi trở lên và đã giữ tài khoản trong ít nhất năm năm) và sẽ có không cần lo lắng về RMD nữa.

Bạn có thể lan rộng chuyển đổi Roth trong vài năm hoặc hơn nếu bạn bắt đầu ở độ tuổi 60. Bằng cách chuyển đổi các số tiền nhỏ hơn mỗi năm, bạn có khả năng duy trì hoặc xung quanh cùng một khung thuế mà không dẫn đến việc loại bỏ khả năng yêu cầu miễn trừ cá nhân trong khi đồng thời cũng phải chịu một khung thuế thu nhập liên bang tổng thể cao hơn. Chiến lược này cũng có thể có ý nghĩa nếu RMD của bạn sẽ đáng kể vì bạn có thể bị đẩy lên khung thuế cao hơn.

Một động thái khác với RMD của bạn từ góc độ thuế là cân nhắc mua bảo hiểm nhân thọ. Nếu bạn không sử dụng quỹ RMD cho thu nhập hưu trí, các khoản thanh toán RMD có thể được nhân lên bằng cách mua bảo hiểm nhân thọ và được thanh toán miễn thuế thu nhập liên bang cho người thụ hưởng của bạn. Nếu bạn có sức khỏe tốt, bạn có thể đủ điều kiện nhận một chính sách quan trọng bằng cách đặt số tiền RMD (sau khi trừ thuế từ chính RMD) vào hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn. Ngoài ra, nhiều chính sách có các lựa chọn để sử dụng quyền lợi tử vong theo hướng chi trả cho dịch vụ chăm sóc dài hạn và các khoản phân bổ để chi trả cho loại hình chăm sóc này cũng có thể có lợi thế về thuế.

Cuối cùng, nhưng không kém phần quan trọng, Quốc hội cho phép bạn chuyển RMD của mình cho một tổ chức từ thiện mà không yêu cầu nó là thu nhập. Bạn phải trả tiền trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện và giới hạn là 100.000 đô la mỗi năm. Nếu bạn đang tìm cách hỗ trợ một tổ chức hoặc cộng đồng của mình, đây có thể là một động thái chiến lược cần xem xét.

Chỉ cần nhớ rằng, các quy tắc RMD rất phức tạp, các hình phạt cho việc rút tiền bị bỏ sót hoặc tính toán sai rất cao và hệ lụy về thuế là một bãi mìn. Một bước sai lầm có thể thổi một lỗ hổng trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn. Đừng đi một mình. Nói chuyện với một cố vấn tài chính và / hoặc chuyên gia thuế có kinh nghiệm và cân nhắc những ưu và nhược điểm về chiến lược RMD của bạn rất lâu trước khi đến hạn rút tiền đầu tiên.

Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.

Dịch vụ tư vấn đầu tư được cung cấp thông qua Global Financial Private Capital, LLC. Tài liệu này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nó không nhằm mục đích cung cấp lời khuyên về thuế, kế toán hoặc pháp lý hoặc làm cơ sở cho bất kỳ quyết định tài chính nào. Các cá nhân nên tham khảo ý kiến ​​với kế toán và / hoặc luật sư của riêng họ về tất cả các vấn đề về thuế, kế toán và pháp lý.


về hưu
  1. Kế toán
  2.   
  3. Chiến lược kinh doanh
  4.   
  5. Việc kinh doanh
  6.   
  7. Quản trị quan hệ khách hàng
  8.   
  9. tài chính
  10.   
  11. Quản lý chứng khoán
  12.   
  13. Tài chính cá nhân
  14.   
  15. đầu tư
  16.   
  17. Tài chính doanh nghiệp
  18.   
  19. ngân sách
  20.   
  21. Tiết kiệm
  22.   
  23. bảo hiểm
  24.   
  25. món nợ
  26.   
  27. về hưu