Nhiều người Mỹ đã phải trải qua một cú sốc lớn khi họ bước vào tuổi 70. Họ đã dành gần như cả cuộc đời để tích lũy tiền và đưa nó vào 401 (k) và IRA của họ. Tuy nhiên, khi họ đến tuổi 70, những người về hưu phải đối mặt với tình thế tiến thoái lưỡng nan là phải nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) hoặc nếu không sẽ phải đối mặt với một khoản phạt thuế đáng kể. Dù bằng cách nào, những người nghỉ hưu này có thể phải đối mặt với gánh nặng thuế đáng kể.

Việc hoãn thuế quá nhiều giống như một thỏa thuận với ma quỷ. Điều đó nghe có vẻ phản trực giác, đặc biệt là vì hầu hết các kế toán muốn tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn và giảm thiểu nghĩa vụ thuế hiện tại của bạn. Họ không thường nghĩ về việc giảm thiểu thuế có thể khiến bạn chi phí như thế nào trong thời gian dài.

Một ví dụ giả định về vấn đề

Dưới dạng giả thuyết, hãy xem Bob và Mary, một cặp vợ chồng đã kết hôn, đã tiết kiệm như thế nào để nghỉ hưu. Theo lời khuyên của kế toán viên của họ, Bob và Mary, những người đang ở trong khung thuế 33%, đã đóng góp 6.000 đô la hàng năm cho 401 (k) của họ. Bằng cách đó, Bob và Mary đã tiết kiệm được 2.000 đô la mỗi năm tiền thuế của họ trong 35 năm, tổng cộng là 70.000 đô la.

Bây giờ, nếu Bob và Mary đầu tư tiền của họ vào quỹ chỉ số S&P 500 chi phí thấp trong 35 năm qua, hãy giả sử rằng họ nhận được trung bình 7,5% trong lợi tức trung bình kép của họ (điều này nhằm mục đích minh họa vì tất nhiên, S&P 500 thay đổi từ năm này sang năm khác, không giống như CD và các khoản đầu tư tương tự). Giả sử tiền của Bob và Mary tích lũy đến 1 triệu đô la. Khi họ buộc phải rút RMD ra mỗi năm, nếu họ rút ở mức 7,5% - không phải là tỷ lệ rút tiền được đề xuất - họ sẽ lấy ra 75.000 đô la, số tiền này phải chịu thuế thu nhập. Nếu Bob và Mary ở cùng khung thuế 33% khi nghỉ hưu - và điều đó chắc chắn là có thể xảy ra - thì tổng số tiền tiết kiệm thuế mà họ nhận được từ khoản đóng góp 401 (k) sẽ bị xóa sạch chỉ trong vòng ba năm.

Làm sao có thể? Không phải mọi người được cho là ở trong khung thuế thấp hơn khi họ nghỉ hưu? Đừng tin tưởng vào nó. Trên thực tế, sự kết hợp giữa thu nhập lương hưu, An sinh xã hội và phân phối bắt buộc từ 401 (k) s và IRA có thể dễ dàng đưa một người trở lại khung thuế giống như họ khi họ đang làm việc và thậm chí, trong một số trường hợp, mức thuế cao hơn .

Bây giờ Bob và Mary có thể quyết định không lấy tất cả tiền ra khỏi tài khoản hưu trí của họ, để lại cho con cái họ như một di sản. Ngay bây giờ, IRA có thể được kéo dài trong suốt thời gian của người thụ hưởng. Tuy nhiên, như Ed Slott, một CPA, đã lưu ý trên tạp chí Kế hoạch Tài chính, ở Washington có một nỗ lực để chấm dứt IRA "kéo dài" và khôi phục quy tắc ban đầu về IRA kế thừa, vốn có khoản thanh toán 5 năm cho nợ. Với khoản nợ quốc gia dự kiến ​​sẽ sớm vượt quá 20 nghìn tỷ đô la, chính phủ liên bang có thể chấm dứt việc kéo dài IRA khi họ tìm kiếm doanh thu mới.

Tất cả những điều này cho thấy một vấn đề bị bỏ qua có thể làm suy yếu kế hoạch nghỉ hưu của chúng tôi. Tất cả chúng tôi đều có một đối tác thầm lặng trong IRA và tài khoản hưu trí của mình tên là Uncle Sam, người có phần trong tài khoản hưu trí là nghĩa vụ thuế thu nhập hoãn lại được tích lũy. Uncle Sam có thể thay đổi số tài khoản hưu trí của bạn thuộc về ông ấy bằng cách điều chỉnh thuế suất. Ngay cả khi Tổng thống Trump được thông qua đề xuất thuế của mình, điều này sẽ làm giảm thuế thu nhập đối với một số người Mỹ, điều đó không có nghĩa là bạn sẽ thấy thuế suất thấp hơn khi bạn thực hiện phần lớn các khoản phân phối của mình. Nói một cách đơn giản, bạn không chỉ gặp rủi ro thị trường mà còn có rủi ro chính trị khi bạn cố gắng tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu của mình.

Một số chiến lược cần xem xét

Rất may, có một số giải pháp khả thi cho những loại thách thức này, bao gồm các chiến lược bạn có thể áp dụng để đảm bảo thuế không làm ảnh hưởng đến kế hoạch nghỉ hưu của bạn.

• Sản phẩm bảo hiểm . Một chiến lược tốt là xem xét chính sách nhân thọ được lập chỉ mục được thiết kế riêng và các chính sách bảo hiểm liên kết chung, nơi bạn có thể vay tiền với lãi suất cực kỳ hấp dẫn, đôi khi ở mức 1% hoặc thấp hơn, để trang trải nghĩa vụ thuế. Các chính sách này có thể cung cấp dòng tiền miễn thuế đáng kể khi nghỉ hưu khi được thiết kế phù hợp. Tất nhiên, bạn không nên làm điều này một mình. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia bảo hiểm nhân thọ được cấp phép, người làm việc chặt chẽ với các luật sư thuế có trình độ. Phần cuối cùng này rất quan trọng vì đáng buồn là có nhiều đại lý bảo hiểm sẽ thiết kế các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ để tối đa hóa hoa hồng thay vì tối đa hóa quyền lợi cho khách hàng.
• Chuyển đổi Roth . Các chiến thuật khác mà bạn có thể làm theo bao gồm thực hiện chuyển đổi dần dần sang Roth IRA của mình. Tất nhiên, bạn cần phải có Roth IRA trong ít nhất năm năm trước khi bạn có thể rút tiền miễn thuế. Một nhà tư vấn thuế đủ năng lực có thể làm việc với bạn và người lập kế hoạch tài chính của bạn để xác định số tiền bạn có thể chuyển đổi mỗi năm mà không bị đẩy vào khung thuế cao hơn ngay cả vì thuế thu nhập trên số tiền bạn đang chuyển đổi.
• Đầu tư cẩn thận . Lập kế hoạch cũng có thể giúp giảm bớt những gánh nặng về thuế này. Tài khoản hưu trí bắt đầu như là tài sản thân thiện với thuế nhưng thường có thể trở thành tài sản không có thuế. Một chiến lược cần xem xét là giữ các khoản đầu tư thận trọng hơn trong IRA và giữ các khoản đầu tư theo định hướng tăng trưởng của danh mục đầu tư bên ngoài IRA của bạn. Các khoản đầu tư bên ngoài IRA của bạn phải chịu thuế suất cửa vốn thấp hơn (thường là 15% hoặc 20%), trong khi các khoản đầu tư trong IRA phải chịu thuế suất thu nhập thông thường, thường cao hơn.

Càng ngày, nhiều người Mỹ càng cảm thấy thất vọng khi đến tuổi nghỉ hưu vì họ buộc phải nhận các khoản phân phối tối thiểu theo yêu cầu ngày càng tăng. Hàng năm, khi họ bước qua độ tuổi 70 và 80, tỷ lệ phần trăm bạn buộc phải nhận sẽ tăng lên và điều đó có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn.

Điều quan trọng là làm việc với một nhóm chuyên gia về lập kế hoạch thuế và lập kế hoạch phân phối cho các tài khoản hưu trí. Hãy ghi nhớ rằng đảm bảo việc nghỉ hưu của bạn không chỉ là lập kế hoạch đầu tư và phân bổ tài sản phù hợp đơn thuần; nó cũng là về lập kế hoạch thuế. Tài khoản hưu trí không có khoản phí nào lớn hơn tiền thuế và bạn cần phải lập kế hoạch cho phù hợp.