Hỏi:Tôi năm nay 37 tuổi và bố tôi gần đây đã qua đời và để lại cho tôi 401 (k) của ông, hiện trị giá khoảng 115.000 đô la. Tôi có một công việc tốt và đã đưa tiền mặt cho mẹ tôi mỗi tháng trong vài năm qua, và vì vậy tôi đã nghĩ đến việc đưa tài khoản 401 (k) cho bà ấy (vào thời điểm ông ấy qua đời, bố mẹ tôi đã cách nhau một thời gian). Bất kỳ đề xuất?

A:Thật không may, thừa kế một tài khoản hưu trí, chẳng hạn như 401 (k) hoặc IRA, là một công việc kinh doanh khó khăn. Số tiền được tích lũy trong kế hoạch đã được hoãn thuế và sẽ bị đánh thuế đối với người thụ hưởng nhận được số tiền thu được. Lập kế hoạch chính xác và bạn có thể tận hưởng nhiều thập kỷ tăng trưởng hoãn lại thuế. Tuy nhiên, lập kế hoạch không chính xác và ngay cả một sai sót nhỏ cũng có thể khiến bạn phải hứng chịu một hóa đơn thuế khó chịu.

Mặc dù bạn chỉ muốn đưa tài khoản cho mẹ mình, nhưng bạn không thể trừ khi bà ấy cũng được liệt kê là người thụ hưởng. Quản trị viên 401 (k) sẽ không cho phép bạn chỉ cần xóa tên của mình và thay thế bằng tên của mẹ bạn. Và nếu bạn rút toàn bộ tài khoản và đưa tiền cho mẹ mình, bạn sẽ là người chịu trách nhiệm về các khoản thuế thu nhập, có thể dẫn đến hóa đơn thuế hàng chục nghìn đô la.

Như với bất kỳ khoản đầu tư nào, bạn nên lùi lại và suy ngẫm về mục tiêu chính của mình. Theo những gì bạn đã nêu, có vẻ như mục tiêu chính của bạn là sử dụng những khoản tiền này để giúp mẹ bạn chi trả hàng ngày, đây có vẻ là một mục tiêu xứng đáng.

Với ý nghĩ đó, bạn sẽ muốn xem xét 401 (k) này từ hai góc độ khác nhau:Một, có thể làm gì để giảm thiểu các khoản thuế sẽ phát sinh từ việc rút tiền? Và hai, cách tốt nhất để đầu tư số tiền này là gì?

Một lựa chọn là chỉ cần phân phối 401 (k) một lần và số tiền được trả trực tiếp cho bạn. Mặc dù đơn giản, vấn đề rõ ràng với cách tiếp cận này là đánh thuế thu nhập. Nếu bạn có 115.000 đô la được trả trực tiếp cho mình, nó gần giống như thu nhập của bạn tăng thêm 115.000 đô la. Tất nhiên, điều này rất có thể đẩy bạn vào khung thuế thu nhập cao hơn và sẽ là cách tồi tệ nhất để xử lý khoản tiền này.

Tốt nhất, sẽ là tốt nếu bạn giữ càng nhiều tiền mặt bên trong lớp vỏ hoãn thuế của kế hoạch hưu trí càng lâu càng tốt. Luật thuế sẽ cho phép bạn kéo dài thời gian rút tiền trong nhiều năm, nhưng hầu hết các nhà tuyển dụng không muốn có trách nhiệm duy trì tài khoản hưu trí của những nhân viên đã qua đời của họ và sẽ yêu cầu đóng tài khoản trong vòng một năm. (Bạn sẽ cần kiểm tra với quản trị viên chương trình để xem họ cung cấp những lựa chọn nào cho người thụ hưởng.)

Giả sử nhà tuyển dụng sẽ không cho phép bạn giữ nguyên số 401 (k) trong vài năm tới, đặt cược tốt nhất của bạn có thể là chuyển những khoản tiền này đến cái được gọi là “IRA của người thụ hưởng”. Với IRA của người thụ hưởng, bạn chỉ cần yêu cầu quản trị viên 401 (k) thực hiện những gì được gọi là “chuyển tiền từ người được ủy thác sang người được ủy thác”, trong đó tiền được gửi trực tiếp từ 401 (k) đến IRA của người thụ hưởng mà bạn không bao giờ chiếm hữu của tiền.

Nếu làm đúng, bạn sẽ tránh được tất cả các loại thuế hiện hành đối với các khoản tiền và bạn sẽ có thể linh hoạt chỉ lấy những gì cần thiết để cung cấp cho mẹ của mình. Có một số yêu cầu khác, chẳng hạn như quy định rằng bạn phải rút ra ít nhất một số tiền tối thiểu từ tài khoản mỗi năm và các quy tắc khác phụ thuộc vào việc cha bạn có đạt 70 ½ tuổi trước khi qua đời hay không. Tôi khuyên bạn nên tìm lời khuyên của một nhà lập kế hoạch thuế giỏi để hiểu đầy đủ tất cả các quy tắc khác nhau.

Sau khi tiền nằm trong IRA của người thụ hưởng, bạn sẽ muốn đầu tư những khoản tiền này với mục tiêu cung cấp thu nhập cho mẹ của bạn. Mặc dù bạn còn khá trẻ và có vẻ như bạn còn cả một chặng đường dài nhưng nhu cầu thu nhập từ tài khoản này của bạn là ngay lập tức. Do đó, tôi khuyên bạn nên xây dựng một danh mục đầu tư thận trọng bao gồm chủ yếu các khoản đầu tư có thu nhập cố định được thiết kế đặc biệt cho mục đích đó.

Bạn có thể hướng dẫn người giám sát IRA của người thụ hưởng gửi cho bạn séc mỗi tháng với số tiền cần thiết để trang trải những gì bạn đã gửi cho mẹ của mình. Hãy nhớ rằng bạn sẽ vẫn là người chịu trách nhiệm về các khoản thuế thu nhập đến hạn, vì vậy bạn có thể sẽ muốn thu xếp để được khấu trừ một số khoản thuế trên các khoản phân bổ hàng tháng.

Scott Hanson, CFP, trả lời các câu hỏi của bạn về nhiều chủ đề khác nhau và cũng là người đồng tổ chức chương trình radio gọi điện hàng tuần. Truy cập MoneyMatters.com để đặt câu hỏi hoặc nghe chương trình của anh ấy. Theo dõi anh ấy trên Twitter tại @scotthansoncfp.