Giả sử bạn đang làm việc và tiết kiệm để nghỉ hưu và bạn có sự lựa chọn giữa IRA truyền thống hoặc 401 (k) hoặc phiên bản Roth của cùng một loại tài khoản. Bạn chọn như thế nào?

Như bạn có thể tưởng tượng, thuế là yếu tố chính cần xem xét. Đó là bởi vì cách bạn đưa tiền vào các tài khoản này và sau đó rút tiền ra rất khác nhau:

• Tài khoản hưu trí truyền thống được tài trợ bằng tiền trên cơ sở trước thuế, có nghĩa là tiền được chuyển thẳng ra khỏi ngân phiếu lương của bạn trước khi bạn trả bất kỳ khoản thuế nào. Điều đó làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và về cơ bản giúp bạn được giảm thuế trong cùng một năm. Tuy nhiên, khoản giảm thuế đó đi kèm với các điều khoản kèm theo. Đã đến lúc bắt đầu rút tiền từ các tài khoản đó, bạn sẽ phải trả thuế cho mỗi đô la bạn rút.
• Tài khoản Roth, mặt khác, được tài trợ bằng số tiền mà bạn đã nộp thuế. Vì vậy, đóng góp cho Roth không làm giảm thuế của bạn ngày hôm nay. Tuy nhiên, các bản phân phối đủ điều kiện được miễn thuế. (Nói chung, một bản phân phối đủ điều kiện nếu được thực hiện ít nhất 5 năm sau năm bạn Roth đóng góp đầu tiên và sau khi bạn đạt 59 tuổi ½.)

Những cá nhân đang làm việc đáp ứng các giới hạn về thu nhập của IRS có thể đóng góp cho Roth IRA hoặc đóng góp trước thuế cho IRA truyền thống. Và ngày càng có nhiều kế hoạch nghỉ hưu như 401 (k) s cho phép các khoản đóng góp của Roth được chỉ định bên cạnh các khoản đóng góp trước thuế. Vì vậy, nhiều người sẽ có sự lựa chọn để làm - Roth hay truyền thống? Dưới đây là một số yếu tố giúp định hướng quyết định của họ.

Tự hỏi bản thân:Thuế suất của bạn sẽ cao hơn bây giờ hay sau này?

Điều chính bạn sẽ muốn xem xét là liệu thuế suất biên của bạn sẽ cao hơn hay thấp hơn khi nghỉ hưu. Nếu bạn nghĩ rằng mức thuế của bạn sẽ cao hơn, thì việc đóng thuế ngay bây giờ với các khoản đóng góp của Roth cũng có ý nghĩa. Nếu mức thuế của bạn có khả năng thấp hơn khi nghỉ hưu, bạn có thể sử dụng phương pháp tiếp cận trước thuế để hoãn thuế thay thế. Các mức thuế liên bang được giảm gần đây dự kiến ​​sẽ trở lại mức trước năm 2018 sau năm 2025, điều này có thể làm cho các khoản đóng góp của Roth ngày nay trở nên hấp dẫn hơn.

Tất nhiên, thuế suất rất khó dự đoán, do những thay đổi trong luật cũng như sự không chắc chắn về mức thu nhập trong tương lai của bạn.

Khi một Roth có thể phù hợp với bạn

Dưới đây là ba tình huống mà Roth có lẽ có ý nghĩa nhất:

1. Bạn hiện đang ở trong khung thuế thấp hơn, nhưng bạn mong đợi điều đó sẽ thay đổi.

Giả sử bạn là một chuyên gia trẻ, người chỉ cách khung thuế cao hơn một vài chương trình khuyến mại. Đóng góp cho Roth IRA hoặc Roth 401 (k) có nghĩa là bạn trả mức thu nhập chịu thuế tương đối thấp ngay bây giờ. Sau khi nghỉ hưu, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với các bản phân phối đủ điều kiện từ gói.

2. Bạn sắp nghỉ hưu và lo lắng về RMD.

Nếu bạn là một người tiết kiệm có kỷ luật và đã đóng góp một tỷ lệ phần trăm thu nhập hợp lý vào các tài khoản trước thuế trong nhiều năm, thì cuối cùng, bạn sẽ phải trả tiền cho người bán hàng. Nói chung, bắt đầu từ năm bạn đến tuổi 70 ½, bạn phải bắt đầu nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống (và từ 401 (k), bao gồm Roth 401 (k), khi bạn đã nghỉ hưu) mặc dù bạn có thể không cần tất cả thu nhập đó để sống thoải mái.

RMD có thể đưa bạn đến khung thuế cao hơn. Mặt khác, các phân phối đủ điều kiện từ Roth 401 (k) hoặc Roth IRA sẽ không tạo ra thu nhập chịu thuế hoặc tăng thuế suất của bạn. Do đó, khoản đóng góp của Roth có thể được ưu tiên hơn để hạn chế thu nhập RMD bị đánh thuế ở mức cao hơn.

3. Bạn là một người tiết kiệm phi thường.

Giả sử bạn có thể đóng góp số tiền tối đa cho kế hoạch nghỉ hưu (18.500 đô la cho năm 2018 hoặc 24.500 đô la nếu bạn trên 50 tuổi), ngay cả khi bạn không được giảm thuế. Trong trường hợp này, tài khoản Roth cho phép bạn tiết kiệm hiệu quả hơn theo cách thức có lợi về thuế. Tiết kiệm số tiền tối đa cuối cùng dẫn đến nhiều tài sản hưu trí sau thuế cho số dư tài khoản Roth hơn là khoản đóng góp trước thuế.

Khi truyền thống có thể là con đường để đi

Mặc dù Roth là lựa chọn tốt cho nhiều người, nhưng nó không phải là tốt nhất cho tất cả mọi người. Dưới đây là hai ví dụ mà đóng góp trước thuế, chẳng hạn như 401 (k) truyền thống hoặc IRA truyền thống, có thể là một chiến lược tốt hơn:

1. Bạn đang ở trong những năm thu nhập cao nhất.

Khi về hưu, bạn có thể loại bỏ các chi phí, chẳng hạn như thanh toán thế chấp hoặc chi phí học đại học. Và nếu không, các khoản khấu trừ thuế trả lương và đóng góp hưu trí vẫn sẽ biến mất. Do đó, thu nhập của bạn từ An sinh xã hội và số tiền bạn cần rút từ tài khoản hưu trí có thể sẽ ít hơn những gì bạn kiếm được ngày hôm nay. Vì vậy, khung thuế liên bang của bạn có thể thấp hơn khi nghỉ hưu. Ví dụ:thuế suất tiểu bang của bạn cũng có thể giảm nếu bạn chuyển đến một tiểu bang miễn thuế thu nhập.

Trong trường hợp này, việc nhận lợi ích từ thuế ngay bây giờ với khoản đóng góp trước thuế có thể có ý nghĩa hơn so với khoản đóng góp của Roth. Bạn sẽ giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của mình ngay bây giờ trong khi trả thuế suất cao hơn và sau đó rút tiền với mức thuế suất có thể thấp hơn sau khi nghỉ hưu.

2. Bạn đang đấu tranh để tiết kiệm.

Phương pháp tiếp cận trước thuế có thể cho phép bạn nhận được đối sánh đầy đủ 401 (k) của chủ lao động mà ít ảnh hưởng hơn đến việc trả tiền tận nhà của bạn. Điều này là do thu nhập chịu thuế giảm theo số tiền bạn đóng góp.

Một số ví dụ cần xem xét

Hồ sơ Ví dụ * Các lợi ích có thể từ Người trẻ trong khung thuế thấp, người có khả năng cao hơn sau này Chi 50.000 đô la; Khung thuế 12% (đơn). Khung cao hơn tiếp theo là 22%. Có người đã có số dư trước thuế lớn và muốn giảm thiểu RMDs khi nghỉ hưuEarns $ 160,000; Khung thuế 22% (đã kết hôn). Sắp nghỉ hưu với số dư $ 3,2 triệu 401 (k). RMD (khoảng 171.000 đô la ở tuổi 80) cộng với An sinh xã hội nhiều hơn nhu cầu chi tiêu và có thể đẩy hộ gia đình vào khung thuế 24%. Khung thuế 24% hôm nay (duy nhất), với triển vọng không chắc chắn về thuế suất trong tương lai. Có thể thoải mái tiết kiệm $ 18,500 trong 401 (k). Tiết kiệm sau thuế hiệu quả cao hơn $ 4,440 mỗi năm với các khoản đóng góp của Roth. gần đáy của khung thuế 32% (đã kết hôn). Khung thuế thấp hơn tiếp theo là 24% .PretaxMột số người có dòng tiền eo hẹp muốn công ty khớp 401 (k) trong khi tối đa hóa tiền lươngEarns $ 30.000; Khung thuế 12% (đơn). Đóng góp 6% vào 401 (k) để nhận được toàn bộ sự phù hợp của công ty. Tiết kiệm trước thuế cung cấp thêm khoản thanh toán ròng 216 đô la / năm.

* Dấu ngoặc dành cho thuế liên bang, dựa trên tỷ lệ kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018. Mặc dù tỷ giá được lên kế hoạch trở lại mức trước năm 2018 sau năm 2025, nhưng các tỷ lệ đó không được hiển thị trong bảng này. Thu nhập đề cập đến tổng thu nhập; khung hiện tại phản ánh khoản khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản đóng góp hưu trí tiềm năng. Các loại thuế tiểu bang không được xem xét trong các ví dụ. Tình trạng đã kết hôn phản ánh việc nộp đơn chung.

Mẹo cuối cùng:Hòa sẽ đi đến kết quả

Nếu bạn vẫn không chắc chắn phải làm gì trong tình huống của mình, người dẫn trước thường nên nghiêng về tài khoản Roth vì:

• Tài khoản Roth thường tốt hơn cho những người thừa kế vì tài sản có thể tiếp tục phát triển miễn thuế.
• Nếu bạn giống nhiều người và có nhiều nội dung trong tài khoản trước thuế hơn tài khoản Roth, thì việc thêm vào nội dung Roth của bạn sẽ cải thiện sự đa dạng hóa. Điều đó giúp phòng ngừa rủi ro khi thay đổi luật thuế hoặc những thay đổi đáng kể trong hoàn cảnh cá nhân.
• Roth IRA đóng góp (nhưng không nhất thiết là tiền lãi) luôn có thể được rút ra bất kỳ lúc nào hoặc ở bất kỳ độ tuổi nào mà không phải chịu thuế hoặc tiền phạt. Nhưng hãy cẩn thận - nó không linh hoạt đối với nội dung Roth 401 (k) hoặc nội dung được chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA của Roth.

Mặc dù bạn nên dành nhiều năng lượng hơn để đảm bảo rằng mình đang tiết kiệm đủ, nhưng một quyết định cân nhắc giữa Roth và các khoản đóng góp trước thuế có thể giúp bạn tận dụng tối đa những khoản tiết kiệm đó.