Kể từ năm 1931, quỹ tư vấn của các nhà tài trợ đã được cung cấp bởi các tổ chức cộng đồng địa phương và gần đây đã trở nên khả dụng thông qua các quỹ quà tặng từ thiện do người môi giới tài trợ. Chúng giống như một cuộc hôn nhân giữa một quỹ tư nhân và một quỹ tương hỗ.

Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn cho phép mọi người thiết lập các tài khoản được xác định riêng biệt tại một tổ chức từ thiện và sau đó hướng dẫn tổ chức từ thiện đó nên sử dụng số tiền đó như thế nào. Thành lập quỹ cũng giống như đầu tư vào quỹ tương hỗ, vì tài sản của mỗi nhà tài trợ được gộp lại với nhau thành một tài khoản chung do tổ chức từ thiện sở hữu, duy trì và quản lý.

Một trong những lợi ích chính của quỹ tư vấn từ các nhà tài trợ là nó cho phép các cá nhân có mục đích từ thiện được quản lý chuyên nghiệp và phân phối tài sản từ thiện của họ cho các mục đích mong muốn với một phần nhỏ chi phí của quỹ tư nhân. Tuy nhiên, chi phí thấp hơn chỉ là một trong nhiều lợi ích. Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn cũng cung cấp một số cơ hội lập kế hoạch tài chính sáng tạo.

Đứng đầu trong số này là khả năng khấu trừ thuế của họ. Các khoản đóng góp vào quỹ tư vấn của các nhà tài trợ được khấu trừ thuế vào năm chúng được thực hiện. Và, giới hạn về khả năng khấu trừ là rất lớn. Một người có thể đóng góp tới 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI). Điều này tạo ra một cơ hội lập kế hoạch có ý nghĩa trong những năm có một cơn gió mạnh tạo ra một sự tăng trưởng lớn trong thu nhập chịu thuế. Việc thêm vào quỹ do nhà tài trợ tư vấn có thể giúp giảm thiểu gánh nặng thuế của sự kiện diễn ra một lần đó.

Khả năng khấu trừ thuế của các khoản đóng góp cho quỹ tư vấn của các nhà tài trợ cũng có thể được tận dụng. Đòn bẩy này đạt được bằng cách đóng góp các tài sản được đánh giá cao. Khoản khấu trừ trên tài sản cơ sở giá rẻ đóng góp vào quỹ được xác định theo giá trị hiện tại của nó, không phải nguyên giá. Vì vậy, nhà tài trợ nhận được lợi ích gấp đôi:một khoản khấu trừ lớn hơn và không thu được vốn khi tài sản tăng giá.

Mặc dù giới hạn khấu trừ đối với tài sản thấp hơn tiền mặt (30% AGI), hầu hết các tổ chức cộng đồng và quỹ quà tặng từ thiện do người môi giới tài trợ cung cấp sự linh hoạt cao về các loại tài sản có thể được tặng. Ví dụ:nhiều tổ chức từ thiện cho phép chủ quỹ đóng góp tiền lãi cho một doanh nghiệp tư nhân, giá trị tiền mặt của các hợp đồng bảo hiểm trọn đời, tác phẩm nghệ thuật, đồ sưu tầm, ô tô, gia súc và thậm chí cả Bitcoin.

Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn cũng cung cấp các cơ hội lập kế hoạch bất động sản tuyệt vời. Tài sản được đóng góp vĩnh viễn để lại di sản của một người, vì vậy chúng không phải chịu thuế di sản. Với việc loại trừ trọn đời hiện ở mức hơn 11 triệu đô la, điều này mang lại cho các gia đình rất nhiều sự linh hoạt trong việc sử dụng quỹ tư vấn của các nhà tài trợ trong kế hoạch của họ. Các nhà tài trợ cũng có thể sử dụng khoản miễn thuế quà tặng hàng năm của họ để đóng góp vào quỹ của họ. Điều này có nghĩa là mỗi cặp vợ chồng có thể đóng góp tới 15.000 đô la - tổng cộng 30.000 đô la - mỗi năm. Và, vì tài sản trong quỹ tư vấn của các nhà tài trợ được phép phát triển miễn thuế, chúng có thể tạo ra một di sản lâu dài.

Đối với các gia đình có mục đích từ thiện và mong muốn truyền lại giá trị đó cho các thế hệ tương lai, quỹ tư vấn của các nhà tài trợ tạo cơ hội cho con và cháu được tham gia vào quá trình ra quyết định.

Như tên gọi của nó, quỹ tư vấn của nhà tài trợ cung cấp cho nhà tài trợ khả năng tư vấn cho tổ chức từ thiện về cách sử dụng tiền trong quỹ. Cho trẻ tham gia vào quá trình này dạy cho trẻ biết rằng chúng có thể tạo ra sự thay đổi để cải thiện và củng cố cộng đồng địa phương, hỗ trợ nghệ thuật, nâng cao tiêu chuẩn giáo dục, chống lại bệnh tật hoặc cứu trợ nạn nhân chiến tranh hoặc thiên tai. Nó cũng có thể chuẩn bị cho họ để cầm lái khi trưởng thành. Một quỹ tư vấn của các nhà tài trợ được tài trợ tốt thường sẽ tồn tại lâu hơn nhà hảo tâm của nó. Do đó, những người thừa kế của nhà tài trợ cũng sẽ có thể trực tiếp nhận quà tặng trong suốt thời gian tồn tại của họ. Vì vậy, trong khi các khoản đóng góp cho quỹ tư vấn của nhà tài trợ mang lại lợi ích tức thì dưới hình thức khấu trừ thuế năm hiện tại, chúng cũng có thể mang lại cơ hội tặng quà lâu dài kéo dài hơn một thế hệ.

Về mặt lập kế hoạch tài chính toàn diện, có rất ít chiến lược mang lại nhiều cơ hội và đa dạng mà một người có được từ một quỹ tư vấn của nhà tài trợ. Không có nhiều phương tiện từ thiện cung cấp sự linh hoạt về tài trợ như nhau về các loại tài sản có thể được quyên góp. Ít hơn cung cấp cho nhà tài trợ khả năng tham gia vào cách các khoản đóng góp của họ được sử dụng. Và, vẫn còn ít hơn cung cấp bối cảnh để giúp dạy những người thừa kế giá trị của hoạt động từ thiện.

Do đó, quỹ tư vấn của nhà tài trợ là một công cụ hữu ích đáng kể để giúp thực hiện ý định từ thiện của một người như một thành phần của các mục tiêu lập kế hoạch tài chính duy nhất của họ. Trong nhiều trường hợp, việc bao gồm quỹ tư vấn của nhà tài trợ như một phần của kế hoạch tài chính toàn diện có thể cung cấp cả đòn bẩy và tính linh hoạt để giúp nhà đầu tư đạt được kết quả đầu tư dài hạn dựa trên mục tiêu.