Những cải cách mà Tổng thống Trump đã ký thành luật vào tháng 12 có thể là bản viết lại thuế rộng nhất được ban hành trong nhiều thập kỷ, nhưng những thay đổi rất tinh tế khi nói đến khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Tác động tức thì khác nhau ở mỗi người:Một số sẽ được hưởng lợi từ tỷ lệ thấp hơn, những người khác sẽ bỏ lỡ các khoản khấu trừ chính và một số sẽ chỉ làm bất cứ điều gì mà phần mềm TurboTax yêu cầu họ làm.
Tất nhiên, chìa khóa để lập kế hoạch nghỉ hưu thành công là nhìn vào dài hạn, không chỉ là tiết kiệm thuế trong năm tới. Với ý nghĩ đó, đây là sáu động thái cần cân nhắc để chuẩn bị cho những gì cải cách thuế sẽ mang lại cho dự luật năm 2018 của bạn và hơn thế nữa:
Mức thuế mới thấp hơn sẽ không tồn tại mãi mãi — đối với bạn. Mặc dù chúng có hiệu lực lâu dài đối với các công ty, nhưng đối với người nộp thuế cá nhân, chúng được dự kiến hết hạn vào năm 2025. Điều này cho bạn thời hạn bảy năm để thực hiện hành động và giảm nghĩa vụ thuế tổng thể suốt đời của bạn.
Một cách để làm điều đó:Nếu bạn trên 59 ½ và có thể rút tiền từ IRA hoặc 401 (k) của mình mà không phải trả tiền phạt, bạn có thể nhấn vào các tài khoản đó, trả thuế thấp hơn ngay bây giờ và loại bỏ thuế cao hơn trong tương lai.
Điều đó nghe có vẻ giống như một động thái quyết liệt. Hầu hết mọi người đều miễn cưỡng rút tiền từ tài khoản hưu trí của họ trừ khi họ thực sự cần thu nhập để nuôi sống bản thân. Các chuyên gia tài chính thường xuyên cảnh báo về các hóa đơn thuế khó khăn mà các nhà đầu tư sẽ phải đối mặt khi họ bắt đầu rút tiền khỏi kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế của mình. Một nhà đầu tư ở độ tuổi ngoài 60 với 1 triệu đô la trong tài khoản hưu trí có thể xem xét các khoản thuế vượt quá 2 triệu đô la đối với các khoản phân phối bắt buộc của họ từ 70 đến 90 tuổi.
Đó là lý do tại sao bạn phải chủ động và tận dụng cơ hội đáng kinh ngạc này mà mã mới cung cấp cho một số người nghỉ hưu. Ví dụ:nếu bạn là một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn là 300.000 đô la vào năm 2018, thuế suất thực tế của bạn là 19,7% trong khi theo mã cũ là 24,4%. Con số đó thấp hơn đáng kể và sử dụng chiến lược này có thể dễ dàng tiết kiệm được hàng trăm nghìn đô la tiền thuế sau 30 năm nghỉ hưu. Vì vậy, có thể hợp lý khi rút tiền mạnh mẽ trong bảy năm tới trong khi giữ tổng thu nhập của bạn bằng hoặc thấp hơn khung thuế 24% (là $ 157,500 đối với cá nhân và $ 315,000 đối với người đã lập gia đình). Thanh toán thuế cho nó ngay bây giờ và chuyển tiền vào tài khoản Roth để tăng trưởng và thu nhập miễn thuế, hoặc một khoản đầu tư thích hợp khác.
Thêm vào đó, chiến lược này sẽ giảm hoặc loại bỏ đáng kể gánh nặng thuế đối với gia đình và người thụ hưởng. Khi bạn qua đời, tiền trong 401 (k) s và IRA truyền thống của bạn phải chịu thuế thu nhập thông thường. Nhưng nếu số tiền nằm ngoài các tài khoản đó và được đầu tư vào thị trường chứng khoán, những người thừa kế của bạn sẽ được miễn thuế thu nhập và được hưởng quyền lợi của cơ sở tăng dần khi chết.
Nếu bạn thực hiện chuyển đổi Roth, bạn không thể thay đổi ý định của mình nữa. Thông lệ tiêu chuẩn trước đây là thực hiện chuyển đổi Roth vào đầu năm, chuyển tiền từ IRA trước thuế sang Roth IRA để tăng trưởng và phân phối miễn thuế. Những chuyển đổi này phải chịu thuế thu nhập thông thường. Nếu bạn thay đổi quyết định trước ngày 15 tháng 10 — giả sử thị trường không hoạt động tốt hoặc nếu thu nhập của bạn đẩy bạn vào khung thuế cao hơn dự kiến - bạn có thể hoàn tác hoặc "điều chỉnh lại" nó. Tuy nhiên, theo luật mới, điều đó sẽ không được phép. Điều đó không có nghĩa là bạn không nên thực hiện chuyển đổi. Bạn chỉ cần hết sức cẩn thận và chạy các con số trước.
Một trong những thay đổi lớn nhất đối với mã số thuế là mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn nhiều so với các quy định trước đây. Ngoài ra, những người từ 65 tuổi trở lên có thêm 1.600 đô la cho những người lập hồ sơ độc thân và 2.500 đô la cho những người lập hồ sơ đã kết hôn.
Đối với một cặp vợ chồng khai chung, hệ thống thuế mới sẽ cung cấp cho bạn tổng số tiền khấu trừ tiêu chuẩn là 24.000 đô la, cộng với khoản khấu trừ bổ sung là 2.600 đô la nếu cả hai bạn trên 65 tuổi, với tổng số tiền khấu trừ là 26.600 đô la. Đối với những người nộp đơn trên 65 tuổi, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $ 13.600. Do đó, bạn cần phải xem xét kỹ lưỡng mọi khoản chi tiêu mà bạn đã trừ trong những năm qua và tính toán xem việc chia thành từng khoản có còn xứng đáng với bạn hay không. Nhiều người về hưu sẽ khá giả hơn với khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Có thể đã đến lúc thanh toán khoản vay mua nhà hoặc hạn mức tín dụng vốn chủ sở hữu của bạn. Giới hạn khấu trừ lãi suất thế chấp 1 triệu đô la cũ vẫn áp dụng cho những chủ nhà đã mua thế chấp vào hoặc trước ngày 15 tháng 12 năm 2017. Bất kỳ khoản thế chấp mới nào hiện được giới hạn ở mức 750.000 đô la miễn là khấu trừ thuế. Các quy tắc mới giới hạn tổng số tiền khấu trừ cho thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương là $ 10.000. Ngoài ra, khoản khấu trừ cũ cho lãi suất trả trên hạn mức tín dụng hoặc khoản vay vốn sở hữu nhà là điều không cần bàn cãi cho mọi người cho đến năm 2025 — trừ khi bạn sử dụng số tiền thu được để mua, xây dựng hoặc cải thiện một ngôi nhà chính hoặc ngôi nhà thứ hai, trong trường hợp đó, nó vẫn khấu trừ. Do đó, ưu đãi thuế để giữ một khoản thế chấp hoặc HELOC trên sổ sách bị hạn chế.
Ngưỡng khấu trừ chi phí khám chữa bệnh thấp hơn. Theo luật mới, bạn được phép khấu trừ các chi phí y tế vượt quá 7,5% AGI của bạn. (Ngưỡng cũ là 10%.) Nếu trước đây bạn đã gần thực hiện được việc cắt giảm, thì việc tính toán và tổng hợp các chi phí y tế trong vài năm tới là điều đáng làm. Ngưỡng thấp hơn áp dụng đến hết năm 2019; vào năm 2020, giới hạn 10% sẽ có hiệu lực trở lại.
Vì nhiều người sẽ muốn tận dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn thay vì tối thiểu hóa, họ có thể không còn có xu hướng đóng góp từ thiện cho các mục đích thuế. (Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện lặp lại, các khoản đóng góp của bạn vẫn được khấu trừ.)
Tuy nhiên, nếu bạn lớn hơn 70 ½, bạn có một giải pháp thay thế. Bạn vẫn có thể chuyển tối đa 100.000 đô la mỗi năm từ IRA truyền thống của mình cho tổ chức từ thiện và được tính là khoản phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn. Nếu bạn tuân theo các quy tắc về Phân phối từ thiện Đủ điều kiện, thì nó sẽ không bị đánh thuế. (Nhưng nó không được tính là chuyển khoản miễn thuế nếu bạn rút tiền trước rồi quyên góp.)
Mặc dù không liên quan đến những thay đổi về thuế, nhưng điều đáng nói là một mục cuối cùng. Trong phạm vi bạn có thể, hãy giữ các khoản đầu tư dựa trên vốn chủ sở hữu của bạn trong các tài khoản sau thuế. Điều này cho phép bạn nhận được lợi ích từ thuế suất thu nhập vốn thấp hơn khi bạn bán các vị thế để tạo thu nhập. Tất cả các khoản đầu tư vào tài khoản hưu trí đều bị đánh thuế như thu nhập bình thường khi tiền ra tiền. Điều này có vẻ trái ngược với trực giác, nhưng nắm giữ các khoản đầu tư thận trọng hơn như trái phiếu và niên kim trong tài khoản hưu trí của bạn có thể giúp giảm thuế phải trả theo thời gian.
Vẫn còn rất nhiều nhầm lẫn về cuộc cải cách thuế quan trọng này và tác động cuối cùng của nó. Rõ ràng, đó là một chủ đề phức tạp. Nếu bạn không chắc chắn về cách những thay đổi sẽ ảnh hưởng đến bạn, hãy liên hệ với CPA, luật sư thuế hoặc cố vấn tài chính của bạn để biết thông tin và hướng dẫn.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.
Các dịch vụ tư vấn được cung cấp thông qua J.W. Cole Advisors Inc. (JWCA). JWCA và Arola Associates Inc. là các tổ chức không có liên kết.
Chiến lược giao dịch định hướng là gì?
Cửa hàng đồ cải tiến nhà cửa này là nơi yêu thích của người Mỹ - Tuy nhiên, một lần nữa
IPO cổ phiếu Airbnb:Con đường kiên cường hay Rocky phía trước?
Bạn sẽ giành được Giải thưởng Tiếp thị Kế toán của Anh vào năm 2020 chứ?
Điều gì xảy ra với cổ phiếu bị phá sản?
