Niên kim được thiết kế để xây dựng sự giàu có và thu nhập cho thời gian nghỉ hưu của bạn thông qua việc hoãn thuế. Tiền lãi thu được trong niên kim trả chậm (loại phổ biến nhất) không bị đánh thuế cho đến khi rút. Trì hoãn thuế tăng tốc tăng trưởng tiết kiệm vì lãi suất cộng dồn nhanh hơn mà không cần rút tiền để trả thuế.
Tính gộp xảy ra khi tiền lãi được trả trên số tiền lãi đã kiếm được trước đó. Hầu hết các khoản đầu tư sinh lãi, chẳng hạn như tài khoản thị trường tiền tệ, tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi và hầu hết trái phiếu, đều tạo ra thu nhập chịu thuế. Vì bạn đang trả thuế thu nhập liên bang (và thường là của tiểu bang) cho khoản thuế này mỗi năm, bạn sẽ có ít lãi sau thuế hơn cộng lại và khoản tiết kiệm của bạn sẽ không tăng nhanh.
Với khoản đầu tư hoãn lại thuế, tất cả lãi suất của bạn được cộng gộp cho đến khi rút.
Niên kim có một số lợi thế về thuế riêng. Trong một số trường hợp, chúng thậm chí có thể được sử dụng để chi trả cho việc chăm sóc dài hạn mà không phải trả thuế thông thường đối với phân phối! Nhưng có một số cạm bẫy tiềm ẩn về thuế.
Hàng năm có thể được mua bằng quỹ trước thuế hoặc quỹ sau thuế. Các tài khoản trước thuế, chẳng hạn như IRA và các kế hoạch 401 (k) và 403 (b), được gọi là các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Nếu bạn sử dụng niên kim để tài trợ cho một trong những loại tài khoản này, thì nó được gọi là niên kim “đủ điều kiện”.
Ngược lại, các niên kim “không đủ tiêu chuẩn” được mua bằng tiền sau thuế thông thường. Bằng cách chuyển một số tiền của bạn thành một niên kim trả chậm không đủ tiêu chuẩn, bạn có thể cắt giảm thuế của mình.
Tiền lãi kiếm được trong cả niên kim đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn sẽ không được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn cho đến khi bạn rút nó. Tuy nhiên, các niên kim đủ điều kiện được giữ trong tài khoản hưu trí phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Bạn phải rút tiền mỗi năm sau khi bạn đủ 72 tuổi.
Các niên kim không đủ tiêu chuẩn không tuân theo quy tắc RMD, vì vậy tiền lãi có thể tiếp tục cộng gộp mà không có thuế cho đến khi bạn rút một phần hoặc toàn bộ. Điều này mang lại cho bạn sự linh hoạt tuyệt vời. Giả sử bạn không cần thêm thu nhập khi bạn 72 tuổi. Với niên kim không đủ tiêu chuẩn, bạn có thể đợi cho đến khi bạn thực sự cần thu nhập và hưởng lợi từ nhiều năm tăng trưởng được hoãn thuế.
Thu nhập rút ra từ tất cả các loại niên kim trả chậm bị đánh thuế là “thu nhập thông thường”, không phải thu nhập tăng vốn dài hạn. Việc xử lý thuế này áp dụng cho các loại niên kim thu nhập có thuế suất cố định, được lập chỉ mục cố định, biến đổi và thu nhập.
Dưới đây là một số vấn đề chính về thuế liên quan đến niên kim.
Khoản đầu tư ban đầu của bạn - (các) phí bảo hiểm mà bạn đã trả - trong một niên kim không đủ tiêu chuẩn sẽ không bị đánh thuế khi rút. Chỉ lãi suất một phần của khoản thanh toán phải chịu thuế.
Với niên kim trả chậm, các quy tắc của IRS quy định rằng bạn phải rút tất cả tiền lãi chịu thuế đầu tiên trước khi rút tiền gốc miễn thuế. Bạn có thể tránh nhược điểm đáng kể này bằng cách chuyển đổi một niên kim trả chậm có lãi suất cố định, được lập chỉ mục cố định hoặc biến đổi thành niên kim thu nhập. Hoặc bạn có thể mua một niên kim thu nhập ngay từ đầu.
Niên kim thu nhập cung cấp một dòng thanh toán được đảm bảo, bắt đầu ngay với niên kim trả ngay hoặc trong tương lai với niên kim thu nhập hoãn lại. Như đã đề cập ở trên, mỗi khoản thanh toán bao gồm cả tiền lãi chịu thuế và khoản hoàn trả miễn thuế của phí bảo hiểm của bạn.
Tỷ lệ loại trừ phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ niên kim, số tiền lãi bạn kiếm được và thời gian các khoản thanh toán sẽ kéo dài, nhưng, ví dụ:75% của mỗi khoản thanh toán có thể là khoản hoàn trả gốc miễn thuế và 25% phải chịu thuế.
Nếu bạn rút tiền từ niên kim của mình trước 59½ tuổi, bạn thường sẽ nợ Uncle Sam khoản phạt 10% trên số tiền lãi mà bạn đã rút cũng như thuế thu nhập thông thường đối với số tiền này. Nếu bạn bị thương tật vĩnh viễn tại thời điểm rút tiền, IRS sẽ từ bỏ hình phạt này.
Tiền lãi hàng năm được sử dụng để trả phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn thường có thể được miễn thuế. Đây có thể là một lợi thế lớn.
Nếu bạn đã kết hôn, vợ / chồng của bạn có thể nhận quyền sở hữu niên kim đủ điều kiện hoặc không đủ tiêu chuẩn của bạn khi bạn qua đời mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào.
Trẻ em là người thụ hưởng chỉ được yêu cầu khai phần niên kim chưa bị đánh thuế trên tờ khai thuế của mình. Trong một số trường hợp nhất định, niên kim có thể được phân phối và đánh thuế trong một số năm. Nếu bạn đặt tên một tổ chức từ thiện là người thụ hưởng của mình, bạn có thể bù đắp một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thuế thu nhập.
Bạn có thể chuyển khoản thanh toán toàn bộ IRA, 401 (k) hoặc 403 (b) hoặc chương trình lương hưu thành bất kỳ loại niên kim đủ điều kiện nào mà không có thuế.
Các khoản đóng góp cho một niên kim đủ điều kiện được khấu trừ trong giới hạn IRS cho các kế hoạch hưu trí. Nói cách khác, các giới hạn khấu trừ tương tự áp dụng cho các niên kim đủ điều kiện như áp dụng cho bất kỳ IRA, 401 (k) hoặc 403 (b) hoặc chương trình đủ điều kiện nào khác. (Xem trang web IRS để biết các giới hạn khấu trừ cho IRA.) Các khoản thanh toán phí bảo hiểm cho các niên kim không đủ tiêu chuẩn thì không.
Các niên kim không đủ tiêu chuẩn có thể được miễn thuế để đổi lấy một niên kim không đủ tiêu chuẩn khác - cái gọi là trao đổi 1035. Bạn có thể giao dịch một niên kim có thể không có các tính năng bạn thích để lấy một niên kim khác có các tính năng tốt hơn hoặc có thể trả một tỷ lệ cao hơn.
Bởi vì các khoản tiền trong niên kim đủ điều kiện trước thuế chưa bao giờ bị đánh thuế, tổng số số tiền nhận được hàng năm phải chịu thuế. Những số tiền này được tính vào phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của bạn.
Đ hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện, hoặc QLAC, là một niên kim đủ điều kiện đáp ứng các yêu cầu của IRS. Nó cho phép bạn trì hoãn tới 25% RMD cho đến 85 tuổi và do đó giảm thuế của bạn cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu. Thu nhập QLAC phải chịu thuế 100%, nhưng dù sao thì đó cũng là số tiền bạn phải rút khỏi IRA của mình.
Trong suốt thời gian tồn tại, bạn có thể phân bổ 25% tổng số IRA của mình hoặc 135.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn, cho QLAC.
Dịch vụ so sánh báo giá miễn phí với lãi suất từ hàng chục công ty bảo hiểm có sẵn tại www.annnfincage.com hoặc bằng cách gọi 800-239-0356.
Cách tính khoản thanh toán chỉ tính lãi
Bạn có thể mua được một căn nhà cho thuê ở tiểu bang của bạn không?
Sau ba năm đầu tư SIP, tôi có thể ghi nhận một phần lợi nhuận ngay bây giờ không?
Các nhà làm luật muốn cho sinh viên có tiền án ma túy tiếp cận hỗ trợ tài chính
6 Nhóm Không Thể Dựa Vào Các Quyền Lợi An Sinh Xã Hội
