Tiết kiệm cho hưu trí là một mục tiêu tài chính quan trọng cần có và bạn bắt đầu càng sớm thì càng tốt. Tìm cách phân bổ tài sản phù hợp cho danh mục đầu tư của bạn là quan trọng, nhưng cũng hữu ích khi xem xét vị trí tài sản, nghĩa là nơi bạn quyết định giữ các khoản đầu tư của mình cho thời kỳ nghỉ hưu. Một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn là một cách để tiết kiệm cho tương lai đồng thời được hưởng một số lợi thế về thuế. Điều đó có thể giúp bạn tận dụng tối đa số tiền bạn đang đầu tư, cả trước và trong khi nghỉ hưu.
Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện là các kế hoạch hưu trí đáp ứng các yêu cầu nhất định, như được thiết lập bởi Mục 401 (a) của Bộ luật Thuế vụ. Những yêu cầu đó áp dụng cho cách thiết lập kế hoạch cũng như cách nó hoạt động và lợi ích về thuế mà nó có thể mang lại.
Một kế hoạch đủ điều kiện nếu nó cũng đáp ứng các nguyên tắc của Đạo luật Bảo mật Thu nhập Hưu trí Việc làm (ERISA). ERISA bao gồm các kế hoạch hưu trí tự nguyện do chủ lao động tài trợ. Các kế hoạch không tuân thủ các yêu cầu của Mã doanh thu nội bộ và không được ERISA quản lý được coi là không đủ tiêu chuẩn.
Nói chung, các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn có thể có hai loại:kế hoạch phúc lợi xác định và kế hoạch đóng góp xác định.
Các kế hoạch lợi ích xác định được cung cấp bởi người sử dụng lao động và chúng được thiết kế để cung cấp cho nhân viên thu nhập đảm bảo khi nghỉ hưu. Người lao động có thể đóng góp cho một kế hoạch phúc lợi đã xác định nhưng chủ yếu là người sử dụng lao động phải tài trợ cho kế hoạch đó.
Khi một nhân viên nghỉ việc, họ có đủ điều kiện để nhận các lợi ích từ chương trình. Số tiền họ nhận được được tính theo công thức do người sử dụng lao động đặt ra, thay vì dựa trên những gì đã thực sự đóng góp cho kế hoạch. Kế hoạch lương hưu và niên kim là những loại kế hoạch xác định mà người sử dụng lao động có thể cung cấp.
Các kế hoạch đóng góp xác định thường phổ biến hơn các kế hoạch lương hưu hoặc niên kim. Với loại kế hoạch này, nhân viên có trách nhiệm cấp vốn cho kế hoạch thông qua việc hoãn lương có thể chọn. Người sử dụng lao động cũng có thể đưa ra những đóng góp phù hợp vào kế hoạch, mặc dù đó không phải là một yêu cầu. Nếu bạn có kế hoạch 401 (k) trong công việc của mình hoặc bạn đang tự kinh doanh và đóng góp cho một đơn 401 (k), thì bạn có một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện cũng là một kế hoạch đóng góp đã xác định.
Các loại kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác bao gồm:
Sự khác biệt chính giữa lợi ích đã xác định và các kế hoạch đóng góp đã xác định nằm ở cách họ được tài trợ và số tiền họ chi trả.
Với các kế hoạch lợi ích được xác định, người sử dụng lao động sẽ tài trợ; với các kế hoạch đóng góp xác định, nhân viên có thể quyết định đóng góp bao nhiêu. Một kế hoạch lợi ích được xác định cung cấp khả năng dự đoán vì bạn sẽ biết những gì nó trả khi nghỉ hưu. Kế hoạch đóng góp đã xác định khó dự đoán hơn vì số tiền bạn có thể rút ra cuối cùng dựa trên những gì bạn đóng góp, phù hợp với đóng góp từ người sử dụng lao động của bạn và số tiền đầu tư của bạn tăng lên theo thời gian.
Các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện có thể giúp bạn tiết kiệm cho tương lai nhưng lợi thế chủ yếu xoay quanh các khoản thuế của bạn. Đầu tiên, số tiền bạn đóng góp cho một kế hoạch đóng góp xác định có thể được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Giảm thu nhập chịu thuế có thể làm giảm số thuế bạn phải trả nếu bạn có thể giảm vào khung thuế thấp hơn hoặc bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ thuế nhất định.
Ngoài ra, tiền của bạn có thể tăng theo thời gian trên cơ sở hoãn thuế. Ví dụ:với 401 (k), bạn không bị đánh thuế đối với lợi nhuận đầu tư của mình hàng năm. Thay vào đó, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường đối với các khoản rút tiền đủ điều kiện khi bạn bắt đầu rút tiền khi nghỉ hưu. Tất nhiên, nếu bạn rút tiền từ 401 (k) của mình trước 59,5 tuổi, bạn sẽ nợ thuế thu nhập cùng với khoản phạt rút tiền sớm 10%.
Các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện cũng có thể làm cho nhiệm vụ tiết kiệm dễ dàng hơn nếu chủ lao động của bạn phù hợp với các khoản đóng góp. Các khoản đóng góp phù hợp về cơ bản là khoản tiền miễn phí mà bạn có thể nhận được chỉ bằng cách tham gia vào kế hoạch của công ty bạn. Chỉ cần đảm bảo rằng bạn đang đóng góp ít nhất đủ để đủ điều kiện tham gia trận đấu chính thức.
Các kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn cho phép bạn tiết kiệm và đầu tư cho việc nghỉ hưu nhưng chúng không được xác định hoặc điều chỉnh bởi các quy tắc mã số thuế giống như các kế hoạch đủ điều kiện. Tuy nhiên, họ vẫn có thể cung cấp một số lợi ích về thuế cho những người tiết kiệm khi nghỉ hưu.
Ví dụ về các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn bao gồm:
IRA truyền thống có thể cung cấp các lợi ích về thuế dưới dạng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Sau đó, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Roth IRA không cho phép các khoản đóng góp được khấu trừ, vì chúng được tài trợ bằng đô la sau thuế. Nhưng các khoản rút đủ điều kiện khi nghỉ hưu được miễn thuế 100%.
IRA tự định hướng cho phép bạn đầu tư vào các lựa chọn thay thế ngoài cổ phiếu hoặc trái phiếu. Các tài khoản này có thể được sử dụng để giữ các loại đầu tư cụ thể, chẳng hạn như bất động sản. IRA tự định hướng cho phép bạn chọn cách đầu tư, nhưng có những quy tắc IRS cụ thể mà bạn cần tuân theo để duy trì bất kỳ lợi ích thuế liên quan nào.
Một cách đơn giản để đánh giá xem bạn có một kế hoạch đủ tiêu chuẩn hay không đủ tiêu chuẩn là xem xét kế hoạch đó do nhà tuyển dụng cung cấp hay do bạn tự thiết lập. Các kế hoạch thưởng điều hành, kế hoạch trả thưởng hoãn lại và kế hoạch 457 là những ngoại lệ vì chúng có thể được cung cấp bởi công ty của bạn. Nếu bạn có thắc mắc về việc bạn có gói đủ điều kiện hay không đủ tiêu chuẩn, đó là điều bạn có thể trao đổi với quản trị viên gói của mình.
Các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện có thể giúp bạn xây tổ ấm theo cách được ưu đãi về thuế. Nếu bạn có một kế hoạch trong công việc, thì bạn có thể có một kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn. Và nếu bạn đang tự kinh doanh hoặc công việc của bạn không có kế hoạch nghỉ hưu, bạn vẫn có thể tiết kiệm cho tương lai bằng cách mở IRA. Nếu bạn làm việc cho chính mình và không có nhân viên, solo 401 (k) cũng có thể là một lựa chọn nếu bạn quan tâm đến một kế hoạch cho phép bạn tiết kiệm nhiều hơn để nghỉ hưu.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / Ridofranz, © iStock.com / ebstock, © iStock.com / tumsasedgars
