Trong kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên, hay còn gọi là ESOP, một công ty cấp cho nhân viên quyền sở hữu cổ phần trong công ty như một phần của gói bồi thường tổng thể của họ. Điều này có thể giúp gắn kết lợi ích của nhân viên và cổ đông, bởi vì khi công ty hoạt động tốt, giá trị thị trường của giá cổ phiếu sẽ tăng lên, mang lại lợi ích cho cả nhân viên và cổ đông.
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên chủ yếu nhằm mục đích là phương tiện nghỉ hưu và do đó được quy định theo Đạo luật An ninh Thu nhập Hưu trí của Nhân viên năm 1974. Nói chung, bạn không thể rút ESOP trừ khi bạn nghỉ hưu, đến tuổi 65, bị tàn tật hoặc rời khỏi công ty. ESOP cũng có thể cung cấp một cách để các giám đốc điều hành đã nghỉ hưu của các công ty có tổ chức chặt chẽ nhận được giá trị cho cổ phiếu của họ trên đường ra khỏi cửa. Nếu không, họ sẽ gặp khó khăn khi bán cổ phiếu của mình để có tiền sống khi nghỉ hưu.
Để bạn nhận được lợi ích lâu dài từ bất kỳ cổ phiếu nào trong ESOP, những cổ phiếu đó trước tiên phải được "chuyển nhượng". Điều này có nghĩa là bạn có quyền yêu cầu về giá trị của những cổ phiếu này nếu bạn rời khỏi công ty. Điển hình là cổ phiếu vest dần dần trong khoảng thời gian khoảng năm năm. Sau năm năm trôi qua, bạn sẽ được hưởng toàn bộ giá trị của số cổ phiếu này khi bạn nghỉ hưu, bước sang tuổi 65 hoặc rời khỏi công ty.
Về mặt lý thuyết, bạn có thể vay trực tiếp từ kế hoạch theo một thỏa thuận tương tự như khoản vay 401 (k). Tuy nhiên, điều này không đúng với tất cả các kế hoạch. Hơn nữa, điều bất thường là ESOP có kế hoạch chứa các tài sản tiền mặt đáng kể để cho nhân viên vay, vì theo định nghĩa, chúng chứa chủ yếu là cổ phiếu. Mỗi công ty đặt ra các điều khoản và điều kiện cho các kế hoạch ESOP của riêng mình, theo các hướng dẫn của luật liên bang. Không phải mọi công ty đều cho phép nhân viên sử dụng ESOP của họ làm tài sản thế chấp. Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn để xem liệu các tài liệu kế hoạch của bạn có cho phép bạn vay theo ESOP của mình hay không và với những điều kiện nào.
Bạn có thể tìm đến một bên thứ ba để vay theo phần được quy định trong kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên. Người cho vay có thể thấy, từ các tài liệu kế hoạch của bạn, giá trị của kế hoạch và biết rằng bạn có thể truy cập tài sản khi bạn nghỉ hưu, rời công ty hoặc bước sang tuổi 65. Tuy nhiên, bạn sẽ không thể cầm cố tài khoản ESOP trực tiếp làm tài sản thế chấp, vì công ty có nghĩa vụ được ủy thác để thực hiện kế hoạch vì lợi ích tốt nhất của nhân viên và điều này có thể không cho phép họ giải phóng tài sản cho người cho vay. Bạn có thể sẽ phải vay một khoản không có bảo đảm và hiển thị cổ phiếu ESOP được cấp của bạn trên bảng cân đối kế toán khi bạn đăng ký khoản vay.
