Một trong những chìa khóa để đầu tư có trách nhiệm là hiểu cách các công ty bạn bỏ tiền vào hoạt động. Các doanh nghiệp thường xuyên biên soạn và phát hành báo cáo tài chính như một phương tiện để theo dõi hành vi của họ và thông báo cho các cổ đông, nhà phân tích và nhà đầu tư biết. Nhà đầu tư phải biết những gì cần tìm trong báo cáo tài chính để đưa thông tin vào sử dụng.
Điều lớn nhất mà các nhà đầu tư có xu hướng tìm kiếm trong một báo cáo tài chính là bất kỳ dấu hiệu nào về khả năng phát triển của công ty hoặc bất kỳ điều gì có thể ngăn cản nó phát triển. Vì các nhà đầu tư sẽ mua cổ phiếu và trở thành chủ sở hữu một phần, họ muốn biết khả năng doanh nghiệp sẽ tăng trưởng giá trị, cho phép họ bán cổ phiếu của mình trong tương lai với giá cao hơn. Báo cáo thu nhập cho biết công ty hiện đang kiếm được bao nhiêu, vì vậy các nhà đầu tư tìm kiếm một khoản thu nhập vừa đủ nhưng không cao đến mức không thể tăng trong tương lai.
Các nhà đầu tư cần biết một công ty nợ bao nhiêu, điều này họ có thể xác định được từ việc phân tích các báo cáo tài chính đúng đắn. Bảng cân đối kế toán, là một trong những loại báo cáo tài chính cơ bản, liệt kê các khoản nợ phải trả mà công ty có trách nhiệm thanh toán. Một công ty có kế hoạch kinh doanh mạnh mẽ và thu nhập ổn định sẽ khó tăng trưởng nếu các khoản nợ làm mất đi nhiều lợi nhuận của nó. Các công ty có nợ quá nhiều là những công ty cần được bảo vệ phá sản nhất, điều này thường có nghĩa là các nhà đầu tư bị thiệt hại. Đồng thời, một mức nợ nhất định có thể lành mạnh vì nó cho thấy rằng công ty có khả năng hoàn trả và xây dựng xếp hạng tín dụng cao hơn.
Dòng tiền đề cập đến tốc độ mà một doanh nghiệp đạt được doanh thu và thanh toán tiền mặt. Các nhà đầu tư sẽ xem xét các báo cáo tài chính, được gọi là báo cáo lưu chuyển tiền tệ, để tìm hiểu về số dư tiền mặt của công ty, hoặc việc thiếu chúng. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cũng bao gồm thông tin về các khoản đầu tư của doanh nghiệp và số tiền lãi phải trả. Điều này hữu ích để dự đoán dòng tiền trong tương lai, điều này sẽ ảnh hưởng đến tốc độ phát triển của công ty.
Bởi vì các nhà đầu tư tiềm năng quan tâm đến việc mua cổ phiếu, họ sẽ xem xét các báo cáo tài chính để xác định giá trị của công ty đối với các cổ đông. Đây được gọi là vốn chủ sở hữu của cổ đông, và nó đề cập đến giá trị của công ty, bao gồm tất cả tài sản của nó, khi các khoản nợ và các khoản nợ của nó được trừ đi và dòng tiền của nó được đóng băng trong thời gian cho các mục đích phân tích. Vốn chủ sở hữu của cổ đông có thể rất khác nhau giữa các công ty và các nhà đầu tư có thể tính toán nó từ thông tin trên bảng cân đối kế toán.
