401 (k) là một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn cho phép các cá nhân đang làm việc tiết kiệm để nghỉ hưu theo phương thức hoãn thuế. Người sử dụng lao động quản lý tài khoản 401 (k) của nhân viên. Do sự đối xử ưu đãi mà IRS dành cho tài khoản 401 (k), bạn phải đáp ứng một số điều kiện tiên quyết để có một điều kiện tiên quyết đó là yêu cầu về độ tuổi tối thiểu.

Đầu tư

Để đầu tư vào tài khoản 401 (k), bạn phải yêu cầu chủ lao động trích một số tiền nhất định từ phiếu lương của bạn để trả vào tài khoản đó. Bất cứ khoản nào chủ lao động của bạn khấu trừ để đầu tư vào 401 (k) đều không bị đánh thuế vì thu nhập từ IRS. Các khoản tiền này và tiền lãi mà chúng tạo ra vẫn chưa được tính thuế cho đến khi phân tán.

Tuổi Tối thiểu

Tại Hoa Kỳ, giới hạn độ tuổi tối thiểu chung cho việc làm là 14. Do đó, nhân viên có thể đóng góp vào các kế hoạch 401 (k) từ độ tuổi này. Tuy nhiên, chính phủ liên bang không yêu cầu người sử dụng lao động đưa nhân viên vào chương trình 401 (k) của họ một cách hợp pháp trừ khi họ từ 21 tuổi trở lên. Nếu bạn từ 21 tuổi trở lên và đã làm việc cho chủ ít nhất một năm, chủ lao động của bạn phải cho phép bạn tham gia vào chương trình 401 (k) của công ty.

Tuổi Tối đa

Người sử dụng lao động không thể từ chối bất kỳ ai quyền tham gia vào kế hoạch 401 (k) trên cơ sở độ tuổi tối đa. Miễn là các cá nhân đang làm việc và nhận thu nhập từ chủ lao động, họ có thể thanh toán vào gói 401 (k) do chủ lao động cung cấp, không giới hạn độ tuổi.

Phân phối

Mặc dù IRS không đánh thuế các khoản đóng góp mà bạn thực hiện vào kế hoạch 401 (k), nhưng IRS sẽ đánh thuế các khoản phân phối của kế hoạch đó. Bạn có thể nhận được phân phối bình thường từ kế hoạch của mình khi bạn đã đến tuổi 59 1/2 hoặc nếu bạn đang ở trong tình trạng khó khăn, chẳng hạn như tàn tật hoặc thất nghiệp. Nếu bạn thực hiện rút tiền từ tài khoản của mình ngoài các điều kiện này, bạn sẽ phải chịu thêm hình phạt về thuế.