IRA, hay tài khoản hưu trí cá nhân, giúp mọi người tiết kiệm tiền cho việc nghỉ hưu bằng cách cung cấp các ưu đãi về thuế. Nếu bạn có IRA hoãn thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống, SEP IRA hoặc SIMPLE IRA, bạn phải bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA vào năm mà bạn bước sang tuổi 70 1/2. Nếu bạn không nhận được phân phối tối thiểu bắt buộc từ một trong những IRA này, bạn sẽ phải trả một khoản tiền phạt là 50 phần trăm số tiền chưa rút. Roth IRA không phải tuân theo phân phối tối thiểu bắt buộc.

Bước 1

Tra cứu giá trị IRA của bạn kể từ ngày 31 tháng 12 năm trước. Bạn tìm thấy điều này bằng cách kiểm tra báo cáo cuối năm hoặc liên hệ với tổ chức tài chính của bạn. Ví dụ:nếu bạn đang tính toán số tiền RMD của mình cho năm 2010, giá trị IRA của bạn sẽ bằng giá trị của nó vào ngày 31 tháng 12 năm 2009.

Bước 2

Xác định Bảng kỳ phân phối IRS nào sẽ sử dụng. Các bảng phân bổ được tìm thấy trong phụ lục của IRS Publication 590. Nếu bạn thừa kế IRA, hãy sử dụng Bảng 1. Nếu người thụ hưởng duy nhất của bạn là vợ / chồng của bạn và vợ / chồng của bạn nhỏ hơn bạn ít nhất 10 tuổi, hãy sử dụng Bảng 2. Nếu cả hai đều không áp dụng cho bạn, sử dụng Bảng 3.

Bước 3

Sử dụng bảng thích hợp để tìm các kỳ phân phối của bạn do IRS xác định. Các bảng này có thể được tìm thấy trong phụ lục của IRS Publication 590. Sử dụng tuổi mà bạn sẽ bước sang tuổi trong năm. Ví dụ:nếu bạn sẽ bước sang tuổi 78 vào tháng 11, hãy sử dụng "78" mặc dù bạn đã 77 tuổi trong phần lớn thời gian của năm. Tìm tuổi của bạn ở cột bên trái để tìm khoảng thời gian phân phối. Nếu bạn đang sử dụng Bảng 2, tuổi của bạn ở cột bên trái và tuổi của vợ / chồng bạn ở trên cùng. Ô mà hàng tuổi của bạn và cột tuổi của vợ / chồng bạn gặp nhau là khoảng thời gian phân phối của bạn. Ví dụ:nếu bạn sử dụng Bảng 3 và đã 78 tuổi, thì khoảng thời gian phân phối sẽ là 20,3 năm.

Bước 4

Chia giá trị IRA của bạn từ Bước 1 cho khoảng thời gian phân phối từ Bước 3 để tính RMD của bạn. Ví dụ:nếu IRA của bạn trị giá 80.000 đô la và thời gian phân phối của bạn là 20,3 năm, bạn sẽ chia 80.000 đô la cho 20,3 để thấy rằng RMD của bạn trong năm sẽ là 3.940,89 đô la.

Những thứ bạn sẽ cần

• IRS Publication 590

• Báo cáo IRA cuối năm (năm trước)

• Máy tính