Tín dụng thuế rất quan trọng đối với các doanh nghiệp nhằm tối đa hóa lợi nhuận và tăng trưởng bền vững. Khấu hao tiền thưởng là một điều khoản thuế quan trọng đã thu hút được sự chú ý đáng kể. Nó cho phép các công ty khấu trừ ngay một phần lớn chi phí của các tài sản đủ điều kiện, chẳng hạn như máy móc, thiết bị và một số phần mềm nhất định, trong năm chúng được đưa vào sử dụng. Lịch khấu hao nhanh này cho phép các công ty giảm thu nhập chịu thuế trong ngắn hạn, thúc đẩy đầu tư dài hạn vào thiết bị và công nghệ mới.

Một cố vấn tài chính có thể giúp doanh nghiệp của bạn sử dụng các khoản tín dụng thuế để giảm thiểu thu nhập chịu thuế và lập kế hoạch cho sự phát triển và đầu tư trong tương lai.

Hiểu về khấu hao tiền thưởng

Việc sử dụng khấu hao thưởng có thể mang lại lợi ích cao cho doanh nghiệp vì nó cho phép họ khấu trừ ngay một phần đáng kể chi phí của tài sản mới trong năm đầu tiên sử dụng. Điều này đẩy nhanh việc thu hồi chi phí, cải thiện dòng tiền và có thể cung cấp thêm vốn cho tái đầu tư hoặc các nhu cầu kinh doanh khác. Ví dụ:Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 cho phép doanh nghiệp khấu trừ 100% giá trị của những tài sản đủ điều kiện được mua và sử dụng từ ngày 27 tháng 9 năm 2017 đến ngày 1 tháng 1 năm 2023. Việc khấu hao nhanh này giúp doanh nghiệp thu hồi chi phí đầu tư nhanh hơn, cải thiện dòng tiền và giải phóng vốn cho các khoản đầu tư bổ sung.

Mặc dù khấu hao thưởng có thể mang lại lợi ích đáng kể về thuế nhưng doanh nghiệp nên xem xét các mục tiêu tài chính dài hạn của mình trước khi áp dụng. Việc tăng tốc độ khấu hao dẫn đến các khoản khấu trừ nhỏ hơn trong những năm tới, điều này có thể không có lợi cho các công ty mong đợi lợi nhuận cao hơn. Ngoài ra, không phải tất cả tài sản đều đủ điều kiện để được khấu hao thêm, vì vậy điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính hoặc cố vấn thuế để tuân thủ và tối ưu hóa chiến lược thuế.

Lịch trình khấu hao tiền thưởng

Khấu hao tiền thưởng đang dần được loại bỏ, ảnh hưởng đến cách các doanh nghiệp lên kế hoạch chi tiêu vốn. Lịch trình loại bỏ dần được thiết lập theo Đạo luật việc làm và cắt giảm thuế năm 2017, ban đầu cho phép khấu hao tiền thưởng 100%. Quy định này cho phép các doanh nghiệp xóa ngay toàn bộ chi phí của tài sản đủ điều kiện, thúc đẩy dòng tiền và khuyến khích đầu tư.

Lịch trình khấu hao tiền thưởng được cấu trúc để giảm dần tỷ lệ khấu trừ trong vài năm. Bắt đầu từ năm 2023, tỷ lệ khấu hao tiền thưởng sẽ giảm 20% mỗi năm cho đến khi loại bỏ hoàn toàn vào năm 2027. Dưới đây là thông tin chi tiết về lịch trình loại bỏ dần:

Tài sản nào đủ điều kiện để được khấu hao thêm? 

Nhiều tài sản khác nhau đủ điều kiện để được khấu hao thêm, giúp các doanh nghiệp trong các ngành khác nhau có thể tiếp cận được lợi ích về thuế này. Các tài sản đủ điều kiện bao gồm máy móc, thiết bị, máy tính, thiết bị gia dụng và đồ nội thất cũng như một số cải tiến nhất định đối với các tòa nhà phi dân cư như mái nhà, hệ thống HVAC và hệ thống an ninh. Để tuân thủ các quy định của IRS và tiết kiệm tối đa thuế, các công ty nên lưu giữ hồ sơ chính xác và tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính chuyên về doanh nghiệp nhỏ.

Điều quan trọng là doanh nghiệp phải hiểu tài sản nào đủ điều kiện để được khấu hao thêm để tối ưu hóa hiệu quả việc lập kế hoạch thuế của mình. Bằng cách đầu tư vào các tài sản đủ điều kiện, các công ty có thể giảm đáng kể thu nhập chịu thuế, cho phép phân bổ nhiều vốn hơn cho các khoản đầu tư hoặc nhu cầu hoạt động. Ưu đãi thuế này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng kinh doanh mà còn thúc đẩy mở rộng kinh tế bằng cách khuyến khích mua tài sản mới.

Tài sản cụ thể được loại trừ khỏi khấu hao thưởng

Không phải tất cả tài sản đều có thể đủ điều kiện để khấu hao. Để có bức tranh rõ ràng hơn, đây là danh sách các tài sản cụ thể thường không đủ điều kiện để được khấu hao thêm:

• Bất động sản, bao gồm các tòa nhà dân cư và thương mại
• Tài sản vô hình như bằng sáng chế, bản quyền và nhãn hiệu
• Tài sản được sử dụng chủ yếu bên ngoài Hoa Kỳ
• Tài sản được mua từ các bên liên quan
• Tài sản được các tổ chức hoặc đơn vị chính phủ được miễn thuế sử dụng

Những loại trừ này được áp dụng vì khấu hao thưởng nhằm mục đích kích thích đầu tư trong nước vào các tài sản hữu hình, ngắn hạn đóng góp trực tiếp vào hoạt động kinh doanh.

Dòng mấu chốt

Việc tăng tốc độ khấu hao có thể cải thiện dòng tiền bằng cách cho phép doanh nghiệp tái đầu tư sớm hơn vào các cơ hội tăng trưởng. Để sử dụng khoản khấu hao thưởng, doanh nghiệp cần xác định những tài sản nào đủ điều kiện, nói chung là tài sản hữu hình có thời gian thu hồi từ 20 năm trở xuống, chẳng hạn như máy móc, thiết bị và một số cải tiến xây dựng nhất định. Mặc dù khấu hao tiền thưởng được thiết lập để giảm xuống 0% vào năm 2027, luật thuế có thể thay đổi và mở rộng lợi ích này. Điều quan trọng là các doanh nghiệp phải theo kịp những thay đổi của luật thuế, đặc biệt nếu họ phụ thuộc vào các khoản khấu trừ này để đạt được lợi nhuận.

Mẹo dành cho doanh nghiệp nhỏ

• Cố vấn tài chính có thể giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ của bạn thông qua lập kế hoạch tài chính, chiến lược đầu tư và tối ưu hóa thuế. Tìm một cố vấn tài chính không phải là khó khăn. Công cụ miễn phí của SmartAsset kết nối bạn với các cố vấn tài chính đã được hiệu đính phục vụ khu vực của bạn và bạn có thể thực hiện cuộc gọi giới thiệu miễn phí với cố vấn phù hợp để quyết định xem bạn cảm thấy ai phù hợp với mình. Nếu bạn đã sẵn sàng tìm một cố vấn có thể giúp bạn đạt được các mục tiêu tài chính của mình, hãy bắt đầu ngay bây giờ.
• Các ngân hàng hàng đầu dành cho doanh nghiệp nhỏ không chỉ có tài khoản séc doanh nghiệp mạnh. Họ cũng cung cấp nhiều cơ hội cho vay doanh nghiệp nhỏ khác nhau và có kinh nghiệm vững chắc về việc cấp các khoản vay kinh doanh. Sau đây là tổng hợp các lựa chọn ngân hàng dành cho doanh nghiệp nhỏ trên thị trường hiện nay.

Nguồn ảnh:©iStock.com/MarsBars, ©iStock.com/FlamingoImages, ©iStock.com/DMP