🌟 NHỮNG BÀI HỌC CHÍNH
Có 2 phương pháp khấu trừ ô tô để kinh doanh:Yêu cầu số km tiêu chuẩn hoặc tính chi phí thực tế phát sinh khi sử dụng xe.
Bạn có thể loại bỏ mục đích sử dụng kinh doanh của hầu hết các loại xe, bao gồm ô tô con, xe bán tải, xe tải nhỏ và xe tải chở hàng.
Tỷ lệ số dặm có thể yêu cầu cho năm tính thuế 2024 là 67 xu mỗi dặm.
Các cá nhân tự kinh doanh, chủ doanh nghiệp nhỏ, quân nhân dự bị của Quân đội Hoa Kỳ, quan chức chính phủ thu phí và nghệ sĩ biểu diễn đủ tiêu chuẩn có thể yêu cầu một số chi phí phương tiện trong thuế của họ.
Các biểu mẫu thuế tiêu chuẩn được sử dụng để xóa ô tô để sử dụng cho mục đích kinh doanh là Biểu C, A hoặc E của Mẫu 1040 hoặc Mẫu 2106, tùy thuộc vào tình huống của bạn.
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp và sử dụng ô tô của mình cho mục đích kinh doanh, bạn nên yêu cầu nộp thuế để tránh bỏ lỡ các khoản khấu trừ có giá trị. Bạn có thể yêu cầu chi phí xe thực tế hoặc các khoản khấu trừ quãng đường tùy thuộc vào tình huống của bạn.
Chọn phương pháp chính xác cho tình huống riêng của bạn sẽ tiết kiệm tối đa cho doanh nghiệp và giảm thuế.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ xem xét cách khấu trừ một chiếc ô tô cho doanh nghiệp, sự khác biệt giữa phương pháp chi phí thực tế và cách tính khấu trừ theo tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn cũng như cách sử dụng phần mềm kế toán để giảm chi phí kinh doanh trong năm tính thuế sắp tới.
Ngay cả khi bạn chỉ sử dụng ô tô của mình để kinh doanh bán thời gian, bạn sẽ được hưởng lợi từ hướng dẫn khấu trừ thuế phương tiện này.
Mục lục
Bạn có thể bù đắp chi phí vận hành và bảo dưỡng xe của mình bằng cách sử dụng 1 trong 2 tùy chọn được IRS chấp thuận:Tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn và phương pháp chi phí thực tế. Tùy thuộc vào cách bạn sử dụng ô tô của mình, cái này sẽ cho bạn khoản khấu trừ lớn hơn cái kia. Chúng ta sẽ đi vào chi tiết bên dưới:
IRS có hướng dẫn cụ thể về những gì đủ điều kiện được coi là quãng đường kinh doanh. Dặm kinh doanh bao gồm:
Đi lại không phải là một chi phí kinh doanh hợp lệ, vì vậy bạn không thể xóa bỏ các chuyến đi từ cơ quan đến nhà. IRS coi mọi việc vặt cá nhân đều không liên quan đến công việc, ngay cả khi bạn đang thực hiện cuộc gọi công việc khi đang lái xe hoặc dừng lại ở cửa hàng trên đường về nhà sau cuộc họp.
Bạn có thể yêu cầu phí cầu đường và phí đỗ xe riêng biệt và tất cả các yêu cầu bồi thường phải có mục đích kinh doanh. Ví dụ:nếu bạn có cuộc hẹn với kế toán của mình và trả tiền đỗ xe tại văn phòng của họ.
Bằng cách sử dụng phương pháp tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn, bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh liên quan đến phương tiện dựa trên tổng quãng đường bạn đã lái trên ô tô của mình. Tỷ lệ IRS cho năm tính thuế 2024 là 67 xu mỗi dặm khi sử dụng ô tô, xe tải nhỏ, xe bán tải hoặc xe tải panel, bao gồm cả xe điện và xe hybrid.
Để sử dụng phương pháp này, bạn phải chọn sử dụng nó trong năm đầu tiên chiếc xe được cung cấp cho bạn, vì điều này xác nhận nó là phương tiện kinh doanh của bạn (bạn có thể thay đổi điều này trong những năm sau nếu muốn).
Phương pháp này lý tưởng cho những ai:
Hầu hết các doanh nghiệp theo dõi quãng đường hàng năm của họ bằng cách ghi nhật ký hoặc sử dụng ứng dụng hoặc bảng tính theo dõi quãng đường chuyên dụng để ghi lại mọi chuyến đi liên quan đến công việc, ghi lại quãng đường, điểm đến, ngày tháng và mục đích kinh doanh. Dưới đây là ví dụ về cách doanh nghiệp có thể theo dõi quãng đường bằng cách sử dụng tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn:
Mary điều hành một doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ ăn uống và đã mua một chiếc xe van để vận chuyển thiết bị và nhân viên đến và đi từ nhiều công việc khác nhau. Cô cũng sử dụng nó để chở con đến trường và chạy việc vặt.
Mỗi lần Mary lái chiếc xe đi công tác, cô đều ghi lại ngày tháng, đồng hồ đo đường trước và sau giờ làm việc cũng như mục đích sử dụng xe vào một cuốn sổ nhật ký giấy mà sau này cô nộp cho kế toán cùng với các chứng từ thuế của mình.
John đôi khi giao bánh từ tiệm bánh của mình bằng ô tô, mặc dù anh ấy chủ yếu lái nó để sử dụng cá nhân. Theo quy định của IRS, anh ta có thể yêu cầu số dặm cho các chuyến đi liên quan đến công việc.
John sử dụng một ứng dụng để theo dõi quãng đường đã đi trong năm, bao gồm ảnh đồng hồ đo đường và ghi chú nêu rõ nơi anh ấy sẽ đến và lý do. Với sự trợ giúp của phần mềm kế toán, John sau đó tính toán tổng số dặm để tìm ra số tiền khấu trừ trước khi nộp thuế. Vì anh ấy đã lái xe 14.300 dặm trong năm với mức giá 67 xu mỗi dặm nên John có thể khấu trừ 9.581 USD.
Phương pháp khấu trừ thuế xe kinh doanh thứ hai là phương pháp chi phí thực tế, cho phép bạn yêu cầu khấu trừ thuế đối với ô tô của công ty theo tỷ lệ phần trăm chi phí thực tế bạn đã bỏ ra để vận hành phương tiện đó. Nếu ô tô của bạn có chi phí vận hành cao (ví dụ:nếu nó sử dụng nhiều xăng và là mẫu xe cũ), phương pháp chi phí thực tế có thể sẽ có lợi cho bạn hơn phương pháp tính quãng đường.
Một số chi phí bạn có thể khấu trừ bằng phương pháp này bao gồm:
Việc lưu giữ hồ sơ chính xác là điều cần thiết để tránh bị phạt và khấu trừ tổn thất từ IRS.
Để theo dõi chi phí của mình, bạn có thể muốn:
Bạn có thể sử dụng phương pháp chi phí thực tế ngay cả khi bạn sử dụng phương tiện cá nhân của mình vì lý do kinh doanh—nhưng trước tiên, bạn sẽ phải tính số lượng ô tô được sử dụng để kinh doanh dựa trên quãng đường đi được của bạn.
Để tìm số tiền khấu trừ của bạn, hãy cộng tổng chi phí ô tô của bạn trong năm và nhân với tỷ lệ phần trăm bạn sử dụng ô tô để kinh doanh so với lý do cá nhân. Ví dụ:
Nếu trong năm, bạn phải trả 1.200 đô la cho việc sửa chữa ô tô, 600 đô la cho lốp mới, 2.000 đô la cho xăng và bảo trì, 500 đô la cho bảo hiểm và 200 đô la cho việc đăng ký ô tô, trước tiên bạn sẽ cộng các chi phí này lại.
1.200 USD + 600 USD + 2.000 USD + 500 USD + 200 USD =4.500 USD
Bây giờ, hãy tìm phần trăm doanh nghiệp sử dụng ô tô của bạn. Nếu tổng số dặm của bạn trong năm là 10.000 dặm, nhưng bạn chỉ lái xe vì mục đích kinh doanh với giá 4.000 dặm, thì:
4.000 10.000 =0,4
0,4 x 100% =40%
Bây giờ hãy nhân chi phí xe với tỷ lệ phần trăm sử dụng của doanh nghiệp để tìm số tiền khấu trừ của bạn.
4.500 USD x 40% =1.800 USD
Mặc dù phương pháp chi phí thực tế phức tạp hơn một chút nhưng lại có nhiều hồ sơ và phép toán liên quan hơn, việc tối đa hóa các khoản khấu trừ kinh doanh của bạn thường có giá trị.
Khi xác định xem bạn có đủ điều kiện để khấu trừ chi phí chiếc xe của mình cho mục đích kinh doanh hay không, IRS sẽ xem xét 3 tiêu chí:
Những người có thể yêu cầu khấu trừ dựa trên việc sử dụng ô tô cho mục đích kinh doanh bao gồm các cá nhân tự kinh doanh (nhà thầu, công nhân biểu diễn hoặc người làm việc tự do), chủ doanh nghiệp nhỏ, quân nhân dự bị của Quân đội Hoa Kỳ, quan chức chính phủ thu phí và nghệ sĩ biểu diễn đủ tiêu chuẩn. Bạn có thể không đủ điều kiện để được khấu trừ này nếu bạn nhận được W-2 cho công việc của mình.
Nếu doanh nghiệp của bạn có từ 5 ô tô trở lên thì đây được coi là một đội xe và bạn không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế này.
Bạn chỉ được yêu cầu các phương tiện được sử dụng cho mục đích kinh doanh, chẳng hạn như tham dự một cuộc họp ở ngoài thành phố, lấy đồ dùng làm việc và trả lại nơi làm việc, thăm khách hàng và giao sản phẩm.
Mục 179 là một phần của mã số thuế cho phép chủ doanh nghiệp khấu trừ một phần lớn chi phí cho chiếc xe của họ (hoặc tài sản hữu hình, liên quan đến kinh doanh khác) như một khoản chi phí trong năm đầu tiên xe đi vào hoạt động.
Nếu bạn đang yêu cầu chi phí thực tế, bạn có thể ghi lại một số giá mua của một tài sản lớn hơn ngay lập tức thay vì vốn hóa và khấu hao tài sản đó theo thời gian. Có một số giới hạn đối với khoản khấu trừ theo Mục 179, bao gồm:
Bạn cũng có thể đủ điều kiện để khấu trừ một phần giá mua vào mỗi năm tiếp theo bằng cách yêu cầu khấu hao do hao mòn chung.
Tiền thưởng cũng có thể được khấu hao trong năm đầu tiên bạn sử dụng xe để kinh doanh nếu bạn đáp ứng các yêu cầu cụ thể của chính phủ trong mục 168 (k)(2)(E)(ii) của bộ luật thuế.
Đừng quên lấy lại khoản khấu trừ khấu hao khi bạn bán hoặc trao đổi xe.
Tùy thuộc vào tình huống của bạn, bạn sẽ cần một số biểu mẫu thuế cần thiết để xóa bỏ phương tiện kinh doanh.
Nếu bạn là người làm việc tự do, người làm việc tự do hoặc sở hữu doanh nghiệp của riêng mình với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc có công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (công ty trách nhiệm hữu hạn), hãy sử dụng Phụ lục C của Mẫu 1040.
Nếu bạn là cá nhân đi du lịch để làm công việc tình nguyện, hãy sử dụng Biểu A của Mẫu 1040. Mức khấu trừ số dặm cho năm 2024 là 14 xu.
Bạn có thể khấu trừ một số chi phí hợp tác không được hoàn trả bằng cách sử dụng Biểu E của Mẫu 1040.
Nếu bạn là nghệ sĩ biểu diễn hoặc làm việc thu phí với tư cách là nhân viên chính phủ và sử dụng ô tô cho công việc bình thường trong phạm vi mô tả công việc của mình thì bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 2106 để yêu cầu chi phí phương tiện.
Sử dụng phần mềm như FreshBooks sẽ giúp bạn theo dõi hồ sơ chi tiết. FreshBooks đơn giản hóa việc tổ chức chi phí ô tô cho các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự kinh doanh bằng cách cung cấp khả năng theo dõi chi phí. Bạn có thể tải biên lai của mình lên trực tiếp và Ứng dụng theo dõi số dặm sẽ lưu giữ hồ sơ chính xác hàng ngày về tổng số dặm bạn đã lái xe.
Với phần mềm theo dõi chi phí FreshBooks, bạn có thể hợp lý hóa quy trình chuẩn bị thuế của mình và cảm thấy tự tin khi tối đa hóa các khoản khấu trừ liên quan đến xe cộ trong năm tính thuế sắp tới. Hãy dùng thử FreshBooks miễn phí ngay hôm nay và xem phần mềm mạnh mẽ này có thể hỗ trợ bạn như thế nào.
Bạn có nộp khoản khấu trừ thuế xe kinh doanh trong năm nay không? Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp liên quan đến các loại xe đủ điều kiện, những gì được coi là mục đích sử dụng cho mục đích kinh doanh và bạn có thể xóa bỏ bao nhiêu chiếc xe để kinh doanh.
Không, nhưng bạn có thể khấu trừ một phần trăm giá mua và một số chi phí liên quan đến chiếc xe nếu bạn đáp ứng các tiêu chí cụ thể của IRS. Nếu bạn không chắc chắn, hãy hỏi chuyên gia thuế về cách khấu trừ chi phí ô tô để tối đa hóa lợi nhuận của bạn.
Để xóa bỏ một chiếc xe kinh doanh nặng hơn 6.000 pound, bạn phải sử dụng nó cho mục đích kinh doanh ít nhất 50% thời gian và yêu cầu nó sử dụng khoản khấu trừ Mục 179 của mã IRS. Phần này chỉ giới hạn cho xe tải và xe hạng nặng nên nếu bạn muốn trừ chi phí ô tô thì hãy đảm bảo nó nặng.
Có, nếu bạn sử dụng ô tô để kinh doanh, bạn có thể khấu trừ bảo hiểm ô tô của mình, nhưng bạn phải tính thuế bằng phương pháp chi phí thực tế. Những người chọn phương pháp tính theo số dặm tiêu chuẩn không thể khấu trừ bảo hiểm ô tô của họ.
Có, các chủ doanh nghiệp nhỏ có LLC có thể xóa bỏ phương tiện kinh doanh trên tờ khai thuế của họ, sử dụng tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn (xu trên mỗi dặm) hoặc phương pháp chi phí ô tô thực tế.
Việc khấu trừ xe kinh doanh của bạn sẽ phụ thuộc vào mức độ bạn sử dụng nó cho mục đích kinh doanh tại thời điểm mua và loại xe đó. Mặc dù bạn không thể xóa toàn bộ chi phí của chiếc ô tô trong năm đầu tiên, nhưng bạn có thể khấu trừ một phần lớn giá cả và chi phí lái xe liên quan đến công việc.