Nếu bạn được chỉ định là người thi hành theo di chúc và di chúc cuối cùng của cha mẹ (“di chúc”), bạn sẽ nhanh chóng nhận ra rằng đó là một vai trò đảm nhận cả nhiệm vụ cảm xúc và hành chính. Với tư cách là người thi hành, cha mẹ bạn đã giao cho bạn trách nhiệm thực hiện những nguyện vọng cuối cùng của họ. Cha hoặc mẹ của bạn tin tưởng vào khả năng thực hiện những mong muốn này của bạn—và đã đặt niềm tin vào bạn bằng cách bổ nhiệm bạn làm người thực thi.
Danh dự phức tạp này—và trách nhiệm pháp lý—liên quan đến việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính, bao gồm cả việc trả nợ và thuế, sau đó phân chia hợp lý số tài sản còn lại theo chỉ dẫn được nêu trong di chúc của cha mẹ bạn. Nó cũng liên quan đến việc đóng vai trò là người ủy thác di sản và duy trì tài sản cho đến khi giải quyết di sản và ra hầu tòa theo yêu cầu.
Biết và hiểu những trách nhiệm này là chìa khóa để giám sát quá trình di sản thường tẻ nhạt. Danh sách kiểm tra này nhằm mục đích trợ giúp.
Khi cha mẹ bạn chỉ định bạn là người thi hành án, bước quan trọng đầu tiên là thảo luận với cha mẹ bạn (trong khi bạn vẫn có thể) để đảm bảo bạn hiểu đầy đủ những mong đợi của họ. Bây giờ hãy xem lại di chúc với cha mẹ của bạn và nếu có điều gì chưa rõ ràng, hãy đặt câu hỏi.
Ví dụ, nó có đề cập đến công việc kinh doanh của gia đình không? Kế hoạch cho những vật gia truyền của gia đình là gì? Ngoài ra, cha mẹ bạn đã thông báo cho tất cả các thành viên trong gia đình về kế hoạch di sản của họ và việc họ chỉ định bạn là người thực hiện chưa? Càng giao tiếp nhiều, bạn càng có thể chia sẻ và khiến người khác cảm thấy thoải mái, cố gắng hết sức để tránh mọi cảm giác tổn thương hoặc xung đột và giảm bớt quá trình sau này khi cảm xúc lên cao.
Với tư cách là người thi hành, bạn có trách nhiệm tìm bản di chúc gốc và nộp nó để chứng thực di chúc. Bạn nên lấy nó ngay bây giờ và đảm bảo rằng bạn đang giữ nó ở một nơi an toàn. Ngoài di chúc, các tài liệu khác bạn có thể cần bao gồm:
Bạn cần mua nhiều bản sao giấy chứng tử được chứng nhận—cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, nhà cung cấp tín dụng và những người khác. Nhận ít nhất 10 bản. Nói chung, nhà tang lễ có thể cung cấp giấy chứng tử nhưng bạn cũng có thể lấy giấy chứng tử từ văn phòng lưu trữ hồ sơ thành phố tại địa phương của cha mẹ bạn (thư ký thị trấn hoặc văn phòng giám định y tế quận hoặc tiểu bang).
Nếu cha hoặc mẹ của bạn thành lập một quỹ tín thác còn sống hoặc một số quỹ tín thác khác và chuyển tất cả tài sản của họ sang quỹ tín thác đó, bạn có thể tránh được chứng thực di chúc—quy trình của tòa án nhằm chứng minh tính hợp pháp của di chúc và sau đó phân tán tài sản của di sản theo các điều khoản của di chúc. Người được ủy thác kế nhiệm của quỹ tín thác có thể phân phối tài sản thuộc sở hữu của quỹ tín thác theo các điều khoản của thỏa thuận ủy thác mà không cần trải qua quá trình chứng thực di chúc. Nếu có tài sản không được ủy thác, bạn sẽ cần phải trải qua quá trình chứng thực di chúc. Quá trình này tùy thuộc vào nhiều yếu tố mà có thể mất vài tháng, thậm chí nhiều năm.
Nếu cha hoặc mẹ của bạn thành lập một quỹ tín thác hoặc một số quỹ tín thác khác và chuyển tất cả tài sản của họ sang quỹ tín thác đó thì bạn có thể tránh được chứng thực di chúc.
Ngay cả khi bạn có thể tránh được việc chứng thực di chúc, tốt nhất bạn nên nộp di chúc lên tòa án chứng thực di chúc. Với tư cách là người thi hành án, bạn có thể có nghĩa vụ thông báo cho ngân hàng, công ty phát hành thẻ tín dụng, Cơ quan An sinh Xã hội và bất kỳ cơ quan chính phủ nào khác đang cung cấp phúc lợi cho cha mẹ bạn về cái chết của cha mẹ bạn và cung cấp giấy chứng tử.
Bạn cần có một tài khoản đứng tên di sản để 1) gửi tiền đến, chẳng hạn như tiền lương hoặc số tiền khác mà cha mẹ bạn nợ và 2) viết séc để thanh toán các hóa đơn của bố hoặc mẹ bạn, bao gồm các khoản thế chấp, tiện ích và thẻ tín dụng.
Với tư cách là người thi hành, bạn cũng cần phải trông coi ngôi nhà và bảo quản tài sản cá nhân cho đến khi phân phối hoặc bán nó, bao gồm bất kỳ tài sản nào trong két an toàn. Một số tiểu bang yêu cầu kiểm kê tài sản cá nhân. Một số vật có giá trị cũng có thể cần được thẩm định.
Hãy nhớ rằng các khoản thanh toán bằng ô tô, thế chấp và thuế tài sản có thể sẽ phải được người thi hành thay mặt di sản thanh toán cho đến khi giải quyết di sản. Xem qua sổ séc và bảng sao kê ngân hàng để xác định những chi phí mà cha mẹ bạn đã phải trả thường xuyên. Ngoài ra, nếu thu nhập kiếm được từ di sản vượt quá số tiền miễn thuế thu nhập hiện hành thì di sản có thể phải nộp bất kỳ tờ khai thuế thu nhập hiện hành nào của liên bang và tiểu bang. Cuối cùng, ngay cả khi không phải nộp thuế bất động sản liên bang, vẫn có thể có thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản của tiểu bang. Tất cả các tờ khai thuế di sản phải được nộp trong vòng chín tháng kể từ ngày chết.
Cuối cùng, khi tất cả các khoản nợ của di sản đã được giải quyết và bạn đã thanh toán mọi khoản thuế di sản cũng như tất cả các khoản nợ khác của di sản, bạn có thể tiến hành phân chia tài sản của di sản—tài sản, cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt và các vật có giá trị khác—cho tất cả những người thụ hưởng, như được để lại trong di chúc—hoặc nếu không có di chúc, cho những người thừa kế như được xác định theo luật hiện hành của tiểu bang. Đảm bảo nhận được biên lai từ mỗi người thụ hưởng xác nhận rằng họ đã nhận được phần tài sản của mình. Người thi hành án có trách nhiệm xử lý mọi thứ còn lại trong di sản sau khi thanh toán hết các khoản nợ và phân chia tài sản cho người hưởng lợi/người thừa kế.
Xử lý quy trình quản lý tài sản phức tạp trong thời điểm đầy cảm xúc là một thách thức đối với người mạnh mẽ nhất. Không cần thiết phải đi một mình. Hãy trao đổi với luật sư, kế toán, cố vấn thuế và/hoặc cố vấn tài chính của bạn hoặc cha mẹ bạn để giúp bạn hiểu và điều hướng quy trình thường phức tạp này.
Nguồn của bài viết này, Bạn được mệnh danh là Người thi hành án của cha mẹ bạn. Now What?, được xuất bản lần đầu vào ngày 9 tháng 6 năm 2025.
CRC# 4604068 06/2025
Tài khoản Hưu trí Cá nhân là một cách thông minh, dễ dàng để tăng khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Bất kể tình hình tài chính của bạn như thế nào, E*TRADE đều có IRA có thể giúp bạn đạt được mục tiêu nghỉ hưu của mình.