Thuế giao dịch trong ngày:Giá bao nhiêu và cách tránh chúng?

Nếu việc học cách giao dịch không đủ khó hiểu, hãy đánh thuế giao dịch trong ngày và bạn sẽ có một công thức dẫn đến thảm họa nếu không cẩn thận. Cho dù bạn đang buôn bán toàn thời gian ở bãi biển hay đang cố gắng tích lũy thêm tiền cho một kỳ nghỉ, bạn sẽ có nhiều loại thuế khác nhau cần xem xét.

Dưới đây là một số kiến ​​thức cơ bản về thuế giao dịch trong ngày có thể giúp bạn tối ưu hóa giao dịch của mình và điều hướng tốt nhất các khoản thanh toán bắt buộc của bạn cho Uncle Sam.

Có lợi ích về thuế giao dịch trong ngày không?

  • Điều đầu tiên, bạn có biết rằng IRS cung cấp một số lợi ích về thuế cho các nhà giao dịch trong ngày không? Ai có thể nghĩ rằng chính phủ sẽ cho đi như vậy; chắc chắn không phải tôi. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu những lợi ích về thuế giao dịch trong ngày đó là gì.

Lỗ vốn

Điều đó thật đáng buồn nhưng là sự thật; nhiều ngày các nhà giao dịch mất rất nhiều tiền vì họ không quản lý rủi ro đúng cách. Và nếu vì bất cứ lý do gì - giao dịch quá mức, thiếu kế hoạch giao dịch - bạn bị thua lỗ khi giao dịch trong ngày, bạn có thể lấy lại tiền - đại loại như vậy.

Đối với những bạn thiếu may mắn, tôi có một từ:Biểu mẫu 1040. Biểu mẫu D của IRS thuế thu nhập biểu mẫu 1040 cho phép các nhà giao dịch trong ngày yêu cầu lỗ vốn 3.000 đô la.

Điều đó tuyệt vời như thế nào? Đúng là bạn phải cung cấp biên lai, nhưng điều đó không khó vì tất cả thông tin thương mại của chúng tôi đều được lưu trữ điện tử tại công ty môi giới của chúng tôi.

Ngoài ra, hãy ghi nhớ quy tắc bán hàng rửa. Tóm lại, nó nói rằng bạn không thể giữ cổ phần của cổ phiếu mà bạn muốn yêu cầu hoàn thuế 30 ngày trước hoặc sau thời gian nắm giữ.

Bất kỳ khoản lỗ nào trên 3.000 đô la không thể được yêu cầu và chỉ đơn giản là được chuyển tiếp như một khoản lỗ thẳng. Nhưng, tôi có một thứ thậm chí còn tốt hơn khả năng yêu cầu 3.000 đô la! Có tốt hơn.

Chỉ định trạng thái thuế thương nhân (TTS)

Đối với những bạn mới tham gia thị trường chứng khoán, biểu mẫu 1040 có thể là mức khấu trừ thuế của bạn. Tuy nhiên, những nhà giao dịch nghiêm túc hơn, những người ghi lại hơn 4 đến 5 giao dịch mỗi ngày mỗi tuần, có thể đủ điều kiện cho Trạng thái Thuế Nhà giao dịch. Tôi khuyên bạn nên xem trang web IRS để biết thông tin đủ điều kiện.

Lợi ích của việc chỉ định này là số lượng cơ hội tiết kiệm thuế mà nó mở ra. Việc có TTS cho phép các nhà kinh doanh chuyên nghiệp báo cáo thu nhập giao dịch và các khoản nợ phải trả của họ dưới dạng chi phí kinh doanh trong Bảng C.

Hơn nữa, bạn có thể đủ điều kiện nhận 20% thu nhập kinh doanh đủ điều kiện. Các lợi ích trực tiếp đối với chỉ định này bao gồm khả năng khấu trừ các khoản mục chẳng hạn như chi phí giao dịch và văn phòng tại nhà.

Nhà giao dịch Mark-To-Market

Lợi ích trực tiếp đối với chỉ định TTS là khả năng khấu trừ các khoản lỗ vượt quá 3.000 đô la được phép làm lỗ vốn . IRS cho phép các nhà giao dịch theo thị trường khấu trừ số tiền lỗ không giới hạn.

Thay vì lịch trình D, kế toán mark to market sử dụng biểu mẫu 475 (f). Để đủ điều kiện, các nhà giao dịch trong ngày phải giao dịch cùng một cổ phiếu trong thời hạn 30 ngày.

Kế toán Mark-To-Market là gì?

Thông thường, chúng tôi sử dụng phương pháp kế toán cơ sở tiền mặt cho mục đích tính thuế. Theo cách tiếp cận này, bạn sẽ không nhận ra lãi hay lỗ cho đến năm bạn đóng vị thế của mình trong một chứng khoán cụ thể.

Tuy nhiên, “đánh dấu vào thị trường” hoặc “MTM” là một phương pháp kế toán mà bạn nhận thấy lãi hoặc lỗ mà không cần đóng vị thế của mình. Bạn chỉ cần “giả vờ” là bạn đã đóng vị thế của mình vào ngày làm việc cuối cùng của năm tính thuế, sử dụng giá thị trường hiện tại của chứng khoán.

Hiện tại, không phải tất cả chứng khoán đều được đưa ra thị trường vào cuối năm vì mục đích đánh thuế thu nhập. Tuy nhiên, chứng khoán cụ thể - những chứng khoán mà chúng tôi coi là hợp đồng IRC Mục 1256 thì có. Bạn có thể thấy chúng được liệt kê bên dưới:

  • Hợp đồng tương lai được điều chỉnh
  • Các lựa chọn phi vốn chủ sở hữu như trái phiếu, hàng hóa và tiền tệ
  • Các tùy chọn chỉ số giao dịch trao đổi (tùy chọn ETF / ETN)

Thương nhân trong ngày có nộp thuế hàng quý không?

  • Khi chúng ta nghĩ đến mùa thuế, chúng ta nghĩ đến tháng 4 phải không? Với thuế giao dịch trong ngày, chúng tôi có thể phải nộp thuế hàng quý. Điều đó có nghĩa là phải trả tiền thuế 4 tháng một lần. Nếu lợi nhuận của bạn lớn hơn số lỗ và đó là mục tiêu, bạn có thể cần phải thanh toán hàng quý. Tốt nhất bạn nên kiểm tra với kế toán của mình về điều đó.

1. Bầu chọn Sử dụng Mục 475 (F) để Tiết kiệm Thuế Lớn

Vào năm 1997, bất kỳ thương nhân đang hoạt động nào đủ điều kiện cho "trạng thái thuế thương nhân", đều được phép sử dụng kế toán MTM. Và nhiều người đã làm như Phần 475 có nghĩa là bạn sẽ tránh được doanh số rửa và giới hạn lỗ vốn .

Theo IRS:

“Một nhà kinh doanh chứng khoán hoặc hàng hóa có thể chọn theo mục 475 (f) sử dụng phương pháp định giá trên thị trường để hạch toán chứng khoán hoặc hàng hóa có liên quan đến hoạt động kinh doanh thương mại. Theo phương pháp kế toán này, bất kỳ chứng khoán hoặc hàng hóa nào được giữ vào cuối năm tính thuế được coi là đã bán (và mua lại) theo giá trị thị trường hợp lý (FMV) vào ngày làm việc cuối cùng của năm đó. ”

Trong tương lai, giá cuối năm sẽ trở thành cơ sở chi phí cho các vị thế mở của bạn cho năm tính thuế tiếp theo.

Ưu điểm và nhược điểm của việc sử dụng kế toán MTM là gì?

TRIỂN VỌNG:TIỀM NĂNG GIẢM THUẾ / THUẾ ĐƠN GIẢN

Không nghi ngờ gì nữa, hai lợi thế chính của việc lựa chọn sử dụng MTM là sự dễ dàng trong việc nộp đơn và khả năng giảm thuế của họ. Tuy nhiên, điều này không xảy ra mà không có rủi ro và cảnh báo; các quy trình nhất định phải được tuân theo T.

Tóm lại, chúng tôi có hai lợi thế chính khi chọn kế toán MTM khi tính thuế giao dịch trong ngày của bạn:

  1. Bạn không cần phải báo cáo doanh số bán hàng cho IRS vì tất cả các vị trí của bạn được đánh dấu để đưa ra thị trường vào cuối năm.
  2. Trong trường hợp không may, bạn thua lỗ giao dịch hơn 3.000 đô la, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ này vào thu nhập của mình. Nếu bạn may mắn, điều này có thể sửa đổi lợi nhuận năm trước của bạn và bạn có thể được hoàn lại tiền.

Nếu bạn là một nhà giao dịch hàng ngày hoặc hoạt động sôi nổi trên thị trường chứng khoán hoặc hàng hóa và chọn M2M, thì những lợi ích sau đây có thể là của bạn.

Không lãi hoặc lỗ vốn

Nếu bạn là một nhà kinh doanh giỏi tạo ra ngân hàng, bạn thường phải xác nhận những khoản lợi nhuận đó dưới dạng lãi vốn. Nhưng, với M2M thì không. Nếu bạn chọn cho trường hợp này, bất kỳ khoản thắng hoặc thua nào của bạn đều được coi là thu nhập và thua lỗ thông thường.

Giả sử bạn không có sẵn kế hoạch giao dịch hoặc đã chọn tham gia một cộng đồng giao dịch kém xuất sắc. Thật đáng buồn, nhưng có thể đoán trước được, bạn đã đánh mất chiếc áo sơ mi của mình trong giai điệu 100.000 đô la. Khi đến thời điểm tính thuế thu nhập, bạn chỉ có thể yêu cầu khoản lỗ vốn là 3.000 đô la (1.500 đô la nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng).

Còn 97.000 đô la khác thì sao? Chà, bạn phải thực hiện nó trong những năm tới. Với 3.000 đô la một năm, bạn sẽ cần nhiều năm để thu lại số tiền đó.

“Bằng cách chọn trạng thái MTM, các giới hạn về lỗ vốn sẽ không được áp dụng.”

Được dịch sang ngôn ngữ đơn giản:Nếu bạn làm mất áo sơ mi của mình, bạn sẽ không bị giới hạn khoản khấu trừ tối đa 3.000 đô la thông thường. Bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản lỗ của mình vào các loại thu nhập chịu thuế khác.

Bảo hiểm thất thu thuế đối với thuế giao dịch trong ngày

Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn rơi vào tình huống không may khi bạn đã có hai năm giao dịch tuyệt vời, nhưng lợi nhuận của bạn sụt giảm trong năm sau?

May mắn thay, kế toán MTM cung cấp cho bạn một thẻ miễn phí ra tù cho hai năm trước!

Bạn có thể quay trở lại hai năm tính thuế trước đó và yêu cầu các khoản lỗ của bạn cho năm hiện tại. Và bạn thậm chí có thể rơi vào tình huống được hoàn lại tiền!

Quy tắc bán hàng không rửa đối với thuế giao dịch trong ngày

Khi bạn có trạng thái giao dịch MTM, quy tắc bán rửa không áp dụng cho bạn. Đây không chỉ là tin tuyệt vời cho những người giao dịch trong ngày, mà nó còn có thể giúp bạn tiết kiệm kha khá nỗi đau khổ khi sắp đến ngày thuế.

Nhược điểm:Bạn buộc phải "Đóng" bằng cách sử dụng giá cuối năm

Giả sử bạn tính thời gian mua Telsa trước khi nó bay lên mặt trăng. Thật không may, nếu bạn đã bầu chọn trạng thái MTM, bạn cần phải "đóng" vị trí của mình và nhận ra tất cả những khoản lợi nhuận kếch xù đó.

Hệ quả của việc này là nó làm tăng lợi tức chịu thuế trong năm hiện tại của bạn. Vì vậy, hãy lưu ý điều này và chọn thời gian cho phương pháp kế toán MTM của bạn một cách khôn ngoan.

Bạn có thể viết gì với tư cách là Nhà giao dịch trong ngày?

  • Xóa sổ là rất tốt cho các doanh nghiệp và cá nhân. Bạn có thể xóa bỏ thuế giao dịch trong ngày không? Bạn có chi phí phải không? Thiết lập máy tính giao dịch trong ngày mà bạn có, các công cụ như máy quét hoặc tin tức, đăng ký giao dịch, hoa hồng giao dịch, tài khoản hoặc bất kỳ thứ gì bạn chi tiền để giúp bạn giao dịch. Đây là những điều bạn có thể xóa bỏ. Điều đó có nghĩa là bạn có thể xóa tư cách thành viên Bullish Bears của mình không?

Bài học kinh nghiệm chính

  • Lợi ích trực tiếp đối với chỉ định TTS là khả năng khấu trừ các khoản lỗ vượt quá 3.000 đô la được phép làm lỗ vốn .
  • Khi sử dụng MTM, bạn nhận thấy khoản lãi hoặc lỗ chịu thuế đối với các khoản nắm giữ của mình ngay cả khi vị thế của bạn vẫn đang mở.
  • Phần 475 có nghĩa là bạn sẽ tránh được việc bán hàng rửa và hạn chế lỗ vốn.
  • Nếu bạn có TTS, vấn đề thời gian cho cuộc bầu cử Phần 475 của bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn không bỏ lỡ ngày.

Chốt lại những suy nghĩ trong ngày Người nộp thuế giao dịch

Tôi đã từng nghe một trích dẫn nói rằng hai điều duy nhất chắc chắn trong cuộc sống là cái chết và thuế, và tôi có xu hướng đồng ý. Không ai thích trả thuế và nếu bạn là người kinh doanh hàng ngày, bạn cần phải làm bài tập về nhà của mình. Bạn không được miễn thuế giao dịch trong ngày.

Có nhiều sắc thái và quan niệm sai lầm về nhãn Mục 475 đối với kế toán thị trường, đó là lý do tại sao điều cần thiết là phải tìm hiểu các quy tắc. Hãy thuê cho mình một kế toán giỏi, để không có gì ngạc nhiên khi đến kỳ thuế.


Phân tích cổ phiếu
  1. Kỹ năng đầu tư chứng khoán
  2.   
  3. Giao dịch chứng khoán
  4.   
  5. thị trường chứng khoán
  6.   
  7. Tư vấn đầu tư
  8.   
  9. Phân tích cổ phiếu
  10.   
  11. quản lý rủi ro
  12.   
  13. Cơ sở chứng khoán