Cổ tức là một trong những thứ tôi thích thu thập. Ngay cả John D. Rockefeller cũng hiểu được sức mạnh của cổ tức. Anh ấy đã được trích dẫn rằng, “Bạn có biết điều duy nhất mang lại cho tôi niềm vui không? Đó là để thấy cổ tức của tôi đang đến. ” Mua cổ phiếu trả cổ tức và một công ty trả cho bạn thu nhập thụ động hàng quý ở Hoa Kỳ và nửa năm một lần ở hầu hết các quốc gia khác.
Tuy nhiên, trong hầu hết các trường hợp, mọi người đều phải trả thuế cho cổ tức. Đối với vấn đề này, ở Hoa Kỳ và hầu hết các quốc gia khác, cổ tức được coi là thu nhập và do đó chúng bị đánh thuế.
Tuy nhiên, ở Hoa Kỳ, cổ tức có thể được xử lý thuế thuận lợi cho nhiều nhà đầu tư nhỏ, giúp họ đánh thuế hiệu quả trong các tài khoản môi giới thông thường. Cổ phiếu trả cổ tức cũng có thể được giữ trong các tài khoản được ưu đãi về thuế làm chậm hoặc giảm thuế thu nhập liên bang đối với cổ tức.
Tại sao cổ tức lại quan trọng đối với các nhà đầu tư? Có một số lý do khiến các nhà đầu tư thích cổ tức. Một trong những điều quan trọng nhất là cổ tức là khoản tiền mặt hoàn lại cho nhà đầu tư. Một công ty có thể trả lại một số tiền cho chủ sở hữu cổ phiếu bằng cách mua lại cổ phiếu hoặc trả cổ tức. Tuy nhiên, khi một công ty trả cổ tức, nhà đầu tư sẽ quyết định làm gì với số tiền đó. Bạn có thể tái đầu tư tiền và mua thêm cổ phiếu của cùng một công ty. Ngoài ra, bạn có thể mua cổ phần của một công ty khác. Một lựa chọn thứ ba là bạn có thể giữ tiền mặt và làm việc khác với nó. John Bogle đã nói điều đó tốt nhất:
“Đầu tư thành công là sở hữu doanh nghiệp và gặt hái những phần thưởng to lớn do cổ tức và tăng trưởng thu nhập của quốc gia chúng ta - và đối với vấn đề đó là của các tập đoàn trên thế giới.”
Cổ tức cũng là một thước đo được sử dụng để xác định sức khỏe tài chính. Các công ty trả cổ tức có thu nhập và dòng tiền để làm như vậy. Tuy nhiên, khi các công ty gặp khó khăn về tài chính, chẳng hạn như trong thời kỳ kinh tế khó khăn, họ có thể đóng băng cổ tức của mình hoặc thậm chí tệ hơn, cắt giảm hoặc đình chỉ cổ tức của họ. Ví dụ, trong cuộc khủng hoảng thế chấp dưới mức chuẩn và cuộc Đại suy thoái từ năm 2008–2009, nhiều ngân hàng đã giảm tỷ lệ cổ tức của họ xuống bằng không.
Tương tự, trong đại dịch COVID-19, nhiều công ty trong các ngành năng lượng, bán lẻ, du lịch và khách sạn đã cắt giảm hoặc đình chỉ cổ tức của họ. Các công ty này phải đối mặt với giá dầu thấp và nhu cầu sụt giảm, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu, thu nhập và dòng tiền của họ.
Cổ tức cũng có thể góp phần vào tổng lợi nhuận, giảm bớt sự biến động của danh mục đầu tư và cung cấp khả năng bảo vệ giảm giá khi thị trường suy giảm. Trong lịch sử, các cổ phiếu trả cổ tức tốt hơn những cổ phiếu không trả cổ tức. Điều quan trọng là, cổ tức cũng có thể hiệu quả về thuế vì thuế đối với một loại cổ tức nhất định được xử lý thuận lợi theo thuế suất thu nhập vốn dài hạn.
Thuế suất cổ tức khác nhau tùy thuộc vào việc cổ tức đủ tiêu chuẩn hay không đủ tiêu chuẩn, còn được gọi là thông thường. Sự khác biệt trong thuế suất có thể rất ấn tượng tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Các gia đình trong khung thuế thu nhập cao nhất phải trả thuế suất 37% đối với thu nhập thường xuyên và chỉ có thuế suất 20% đối với cổ tức. Đối với các gia đình gần với thu nhập gia đình trung bình của Hoa Kỳ là khoảng 67.521 đô la vào năm 2020, thuế suất đối với thu nhập thường xuyên là 12%, nhưng thuế suất đối với cổ tức là 0%. Hãy suy nghĩ về nó; bạn không phải trả thu nhập từ cổ tức của bạn. Không có gì ngạc nhiên khi cổ phiếu trả cổ tức đã trở nên phổ biến trong thập kỷ qua.
Khái niệm cổ tức đủ tiêu chuẩn đã được thực hiện ở Hoa Kỳ khi việc cắt giảm thuế năm 2003 được ký thành luật. Trước khi luật này có hiệu lực, cổ tức được đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường. Cổ tức đủ tiêu chuẩn có thuế suất ưu đãi. Nhưng không phải tất cả cổ tức đều đủ tiêu chuẩn. Theo Investopedia, cổ tức phải đáp ứng các tiêu chí sau để đủ điều kiện.
Cổ phiếu cũng phải đáp ứng yêu cầu về thời gian nắm giữ tối thiểu. Cổ phiếu phải được sở hữu trên 60 ngày trong 121 ngày bắt đầu từ 60 ngày trước ngày giao dịch không hưởng quyền. Vào ngày giao dịch không hưởng quyền, nhà đầu tư mua cổ phiếu không đủ điều kiện nhận cổ tức. Giá cổ phiếu đang giao dịch không hưởng cổ tức vào ngày này.
Chỉ có ba tỷ lệ thuế cổ tức đủ tiêu chuẩn tùy thuộc vào khung thuế thu nhập của bạn, giữ cho nó rất đơn giản. Thuế suất đối với cổ tức đủ điều kiện là 0%, 15% và 20%, cho dù bạn là người độc thân hay đã kết hôn và nộp hồ sơ chung, tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Ví dụ:vào năm 2020, nếu bạn kiếm được ít hơn 40.000 đô la mỗi năm khi là một người duy nhất hoặc 80.000 đô la mỗi năm khi kết hôn và nộp hồ sơ chung, thì bạn không phải trả thuế cho cổ tức đủ điều kiện.
Mặt khác, giả sử bạn kiếm được từ 40.001 đô la đến 441.450 đô la mỗi năm khi một người nộp đơn hoặc 80.001 đô la và 496.600 đô la mỗi năm khi một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung; bạn đã trả 15% thuế cho cổ tức đủ tiêu chuẩn. Cuối cùng, nếu bạn kiếm được 441.451 đô la trở lên mỗi năm với tư cách là một người duy nhất hoặc 496.601 đô la trở lên mỗi năm khi một cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung, thì thuế suất cổ tức đủ điều kiện là 20%.
Tất cả các cổ tức khác là cổ tức không đủ tiêu chuẩn hoặc cổ tức thông thường. Cổ tức trong danh mục này bao gồm cổ phiếu không đáp ứng các tiêu chí trên, REIT và MLP. Cổ tức không đủ tiêu chuẩn bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập liên bang thông thường cao hơn.
Có nhiều mức thuế cho cổ tức không đủ tiêu chuẩn. Thuế suất đối với cổ tức thông thường là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Các thuế suất này giống như thuế suất thuế thu nhập liên bang thông thường.
Bạn phải trả thuế cho cổ tức, nhưng làm thế nào để bạn biết liệu cổ tức của bạn đủ tiêu chuẩn hay không đủ tiêu chuẩn? Thực hiện quyết tâm này không phải là một nhiệm vụ khó khăn và không có gì phải lo lắng. Bạn không cần phải theo dõi các ngày giao dịch không hưởng cổ tức. Thay vào đó, bạn sẽ nhận được 1099-DIV từ công ty môi giới liệt kê tất cả cổ tức của bạn.
1099-DIV sẽ cho biết liệu cổ tức có đủ điều kiện hay không. Đối với các tờ khai thuế, tất cả những gì bạn cần làm là điền đúng mục nhập cổ tức đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn để báo cáo thu nhập của bạn một cách chính xác.
Nếu bạn sở hữu MLP, bạn sẽ nhận được Biểu K-1 sẽ hiển thị cổ tức chịu thuế.
Hãy xem một ví dụ thực tế về sự khác biệt giữa cổ tức đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn.
Coca-Cola (KO) nổi tiếng là cổ phiếu tăng trưởng cổ tức. Hội đồng quản trị của công ty đã công bố mức cổ tức là 0,42 đô la cho mỗi cổ phiếu vào ngày 14 tháng 7 năm 2021. Ngày giao dịch không hưởng quyền là ngày 14 tháng 9 và ngày ghi là ngày 15 tháng 9 . Theo quy định đối với cổ tức đủ điều kiện, bạn phải sở hữu cổ phiếu 60 ngày trước ngày 14 tháng 9 . Nếu bạn đã mua cổ phiếu vào ngày 1 tháng 7 st , thì cổ tức nhận được là đủ điều kiện. Tuy nhiên, nếu bạn mua cổ phiếu vào ngày 1 tháng 8 st , cổ tức không đủ tiêu chuẩn kể từ khi bạn mua cổ phiếu trong thời hạn 60 ngày trước ngày không hưởng cổ tức.
Nói chung, câu trả lời là không, nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ. Cổ tức là một loại thu nhập, vì vậy chúng phải chịu thuế. Việc tái đầu tư cổ tức vào cùng một cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ hoặc ETF, vì vấn đề đó, không tránh được thuế. Bạn vẫn phải trả thuế cho cổ tức.
Điều đó nói rằng, bạn có thể tránh đầu tư vào các công ty trả cổ tức. Thật không may, nhiều công ty không trả cổ tức và thay vào đó trả lại tiền mặt cho các nhà đầu tư thông qua việc mua lại cổ phiếu.
Ngoài ra, bạn có thể tránh kiếm quá nhiều tiền và ở dưới mức thu nhập giới hạn cho các khoản thuế đánh vào cổ tức. Tất cả những gì bạn cần làm là kiếm được ít hơn 40.000 đô la khi một người nộp đơn hoặc 80.000 đô la khi một cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung và không phải trả thuế đối với cổ tức của bạn.
Nhiều người sở hữu tài khoản hưu trí hơn tài khoản môi giới chịu thuế. Sở hữu một tài khoản hưu trí là một lợi thế và là một cách hợp pháp để hoãn hoặc tránh thuế đối với cổ tức. Đây cũng là một cách tốt để tận dụng sức mạnh của lãi kép bằng cách tái đầu tư cổ tức được miễn thuế.
Nếu bạn đầu tư vào Roth IRA hoặc Roth 401 (k), cổ tức kiếm được từ cổ phiếu, ETF hoặc quỹ tương hỗ được miễn thuế. Tuy nhiên, bạn phải tuân theo các quy tắc rút tiền, mặc dù nếu không, bạn sẽ bị phạt thuế.
Nếu bạn đầu tư vào IRA truyền thống hoặc 401 (k), cổ tức kiếm được từ cổ phiếu, ETF hoặc quỹ tương hỗ được hoãn lại thuế. Trong trường hợp này, bạn không phải trả thuế cho cổ tức cho đến khi chúng được thu hồi.
Kịch bản thứ ba là bạn có thể đầu tư vào kế hoạch 529. Trong trường hợp này, cổ tức kiếm được từ cổ phiếu, ETF hoặc quỹ tương hỗ được miễn thuế. Tuy nhiên, lưu ý là số tiền rút phải được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
Thuế đánh vào cổ tức có thể nhanh chóng là một chủ đề phức tạp. Lý do là có nhiều biến thể của cổ tức bằng tiền mặt thông thường. Một số công ty phát hành cổ tức bằng cổ phiếu mà việc xử lý có thể phức tạp. Đôi khi, REIT và MLP trả cổ tức không đủ tiêu chuẩn và trả lại tiền mặt thông qua các đợt phân phối được xem như là hoàn vốn và do đó có các quy định về thuế phức tạp hơn. Tuy nhiên, những điều cơ bản là đơn giản. Cổ tức đủ điều kiện có hiệu quả về thuế và yêu cầu nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu trong thời gian dài hơn.
Bài đăng này ban đầu xuất hiện trên Wealth of Geeks.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Cổ tức không phải là nhà tư vấn hoặc nhà môi giới / đại lý đầu tư được cấp phép hoặc đã đăng ký. Anh ấy không cung cấp cho bạn lời khuyên đầu tư cá nhân. Vui lòng tham khảo ý kiến của một chuyên gia đầu tư được cấp phép trước khi bạn đầu tư tiền của mình.
