Tổng phân phối là số tiền bạn rút từ tài khoản, thường là tài khoản hưu trí như IRA hoặc 401 (k). Nếu tiền trong tài khoản được gửi trước thuế, bạn sẽ cần phải trả thuế khi rút tiền và số tiền còn lại sau khi thanh toán thuế là phân phối ròng. Nếu việc rút tiền là khoản rút tiền sớm, bạn cũng sẽ phải trả khoản phạt 10 phần trăm trên tổng số tiền.
Để tính tổng phân phối ròng so với phân phối ròng, chỉ cần trừ số thuế phải trả trên số tiền được phân phối. Số tiền được phân phối trước thuế là tổng và số tiền sau thuế là ròng. Mọi khoản phạt rút tiền sớm đều được tính trên tổng số tiền, cũng như thuế thu nhập thông thường.
Tổng số tiền là tổng số tiền trước khi khấu trừ , trong khi số tiền ròng là những gì còn lại sau khi khấu trừ được thực hiện. Ví dụ, tổng lương của bạn là tiền lương của bạn trước thuế và các khoản khấu trừ khác như các khoản thanh toán cho bảo hiểm hoặc đóng góp hưu trí. Sau khi các khoản khấu trừ này được trừ đi, khoản thanh toán ròng của bạn sẽ là số tiền bạn mang về nhà.
Điều này cũng đúng với các bản phân phối. Nếu bạn lấy một khoản phân phối từ tài khoản đầu tư, số tiền bạn rút là tổng số tiền và nếu bạn trả thuế cho khoản phân phối, số tiền bạn được giữ là số tiền ròng.
Tài khoản hưu trí như IRA truyền thống và 401 (k) s được tài trợ bằng đô la trước thuế. Điều này có nghĩa là tiền sẽ xuất phát từ tổng lương của bạn và được chuyển vào tài khoản. Lợi ích ở đó là thu nhập chịu thuế của bạn được giảm bớt; ví dụ:nếu tổng tiền lương của bạn trong tuần là 1.000 đô la và bạn đóng góp 200 đô la mỗi tuần cho 401 (k) của mình, thì bạn sẽ chỉ phải trả thuế trên 800 đô la trong tuần.
Tuy nhiên, thuế chỉ được hoãn lại. Khi bạn lấy lại số tiền 401 (k), bạn sẽ phải trả thuế cho khoản tiền đó theo thuế suất thu nhập thông thường cho khung thuế của bạn. Khi điều đó xảy ra, bạn sẽ thấy phân phối tổng so với ròng phát huy tác dụng.
Khi bạn nhận các khoản phân phối từ IRA trước thuế hoặc 401 (k), bạn sẽ phải trả thuế cho các khoản rút tiền theo thuế suất thuế thu nhập thông thường. Nếu việc rút tiền là rút tiền sớm (nghĩa là bạn chưa đến 59 tuổi rưỡi và chưa đáp ứng các tiêu chí nhất định), bạn sẽ phải trả thêm thuế phạt 10 phần trăm .
Thuế phạt đó được tính trên tổng phân phối, cũng như các loại thuế thu nhập thông thường. Bạn không được khấu trừ các khoản thuế thông thường và sau đó tính tiền phạt trên thu nhập ròng còn lại; tất cả đều xuất hiện trên cùng.
Ví dụ:giả sử bạn có 100.000 đô la trong 401 (k) của mình và bạn muốn rút tất cả số đó vì bạn không muốn làm việc vào năm 2020. Khi bạn rút 100.000 đô la, số tiền đó là tổng phân phối > .
Bạn sẽ cần phải trả thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, thuế suất cho năm tính thuế 2020 đối với một cá nhân chưa kết hôn là:
Việc cộng các số tiền này sẽ nâng tổng số thuế lên $ 18.079,50.
Nếu bạn chưa đủ 59 tuổi rưỡi, bạn cũng sẽ phải trả 10 phần trăm thuế phạt trên tổng số tiền phân phối - 10 phần trăm của 100.000 đô la là 10.000 đô la. Được thêm vào thuế thu nhập thông thường của bạn, tổng số tiền bạn nợ là 28.079,50 đô la, để lại cho bạn phân phối ròng trong tổng số $ 71.920,50.
Khung thuế là khác nhau đối với các cá nhân đã kết hôn khai chung và nếu bạn có thu nhập khác ngoài việc phân phối quỹ hưu trí. Những biến số này có thể ảnh hưởng đến số tiền bạn phải nộp thuế.
