Khi được yêu cầu đưa ra quyết định về HSA, FSA, HRA, HDHP và các từ viết tắt liên quan đến lợi ích khác cùng một lúc, tình trạng quá tải thông tin có thể đặt ra nhiều câu hỏi hơn bất kỳ trang Câu hỏi thường gặp nào có thể trả lời. Tuy nhiên, khi xem xét riêng lẻ, mỗi khoản này không quá khó quản lý, đặc biệt là HSA hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe.
HSA là một tài khoản tiết kiệm thực sự. Bạn đóng góp tiền vào đó thông qua việc khấu trừ tiền lương thường xuyên hoặc thanh toán trực tiếp và số tiền đó vẫn là của bạn. Đây là tài khoản tiết kiệm sức khỏe vì nó nhằm giúp bạn tiết kiệm chi phí chăm sóc sức khỏe và chi phí nha khoa.
Bạn không bị mất số tiền HSA còn lại vào cuối năm. HSA vẫn là của bạn vào năm tới. Ngay cả khi bạn thay đổi công việc, tài khoản vẫn là của bạn và bạn có thể tiếp tục đóng góp cho tài khoản đó.
HSA cũng có thể là một quyền lợi tử vong. Nếu người thụ hưởng là vợ/chồng của bạn, HSA có thể chuyển nhượng cho họ. Nếu người thụ hưởng không phải là vợ/chồng của bạn, giá trị tiền mặt sẽ được giải phóng và bị đánh thuế sau khi mọi chi phí y tế đủ điều kiện liên quan đến việc chăm sóc sức khỏe của bạn đã được thanh toán.
Việc dự đoán và lập ngân sách cho chi phí chăm sóc sức khỏe hàng năm của bạn có thể khó khăn, nhưng những gì bạn không sử dụng trong năm nay, bạn vẫn có thể sử dụng vào năm tới, không giống như số tiền được dành riêng trong tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA).
Để đủ điều kiện nhận HSA, bạn phải có chương trình bảo hiểm sức khoẻ được khấu trừ cao (HDHP), theo định nghĩa của IRS. Vào năm 2022, khoản khấu trừ tối thiểu đối với HDHP là $1.400 đối với một cá nhân l và $2.800 cho một gia đình , với số tiền chi trả tối đa lần lượt là 7.050 USD và 14.100 USD.
Nếu chương trình chăm sóc sức khỏe của bạn là HDHP, bạn đủ điều kiện nhận HSA. Nếu HSA được nhà tuyển dụng của bạn cung cấp, bạn có thể nhận được khoản đóng góp của nhà tuyển dụng khi đăng ký tài khoản.
Hầu hết các nhà tuyển dụng đều cung cấp tùy chọn này. Nếu không, bạn có thể mở và đóng góp cho HSA của riêng mình. Tất cả những gì bạn cần là HDHP và ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc người được ủy thác khác.
Một trong những lợi ích quan trọng nhất của HSA là đóng góp của bạn vào tài khoản là trước thuế. Nếu bạn có thu nhập trung bình của hộ gia đình là $79.900, bạn sẽ tiết kiệm được hơn 20 phần trăm cho những khoản đóng góp đó bằng cách không phải trả chúng từ thu nhập ròng của mình.
Số tiền bạn chi tiêu hoặc rút ra sẽ được miễn thuế, miễn là nó được sử dụng cho các chi phí đủ tiêu chuẩn. Nếu bạn kiếm được tiền lãi hoặc cổ tức từ quỹ HSA, những khoản đó cũng được miễn thuế. Mọi khoản đóng góp của chủ lao động vào HSA của bạn đều không được coi là thu nhập chịu thuế nên cũng không bị đánh thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn rút tiền từ quỹ HSA của mình cho các mục đích không đủ điều kiện HSA, bạn sẽ bị phạt 20%. Vào thời điểm tính thuế, bạn sẽ báo cáo tất cả khoản đóng góp cho HSA của mình theo Biểu mẫu thuế 8889.
Để tránh bị phạt, bạn cần biết chi phí đủ điều kiện HSA là gì và chi phí chăm sóc sức khoẻ của ai được chi trả.
Chi phí y tế đủ điều kiện là các dịch vụ, phương pháp điều trị hoặc sản phẩm cho chính bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện của bạn mà IRS cho là đủ điều kiện thanh toán bằng quỹ HSA. Hầu hết các mục liên quan trực tiếp đến chăm sóc sức khỏe đều đủ điều kiện:
Với Đạo luật Hỗ trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) do vi-rút Corona, các chi phí đủ điều kiện đã được mở rộng để bao gồm chăm sóc sức khỏe từ xa và thuốc không kê đơn. Đây chỉ là một vài trong số rất nhiều hạng mục chăm sóc sức khoẻ được bảo hiểm. Hãy kiểm tra IRS.gov hoặc yêu cầu nhà cung cấp tài khoản của bạn xác nhận tính đủ điều kiện.
IRS áp đặt giới hạn về số tiền trước thuế bạn có thể cất giữ trong HSA của mình. Một số có thể coi đây là một nhược điểm. Vào năm 2022, các giới hạn này sẽ là $3.650 cho bảo hiểm cá nhân và $7.300 để bảo hiểm cho gia đình. Nếu người chủ của bạn đóng góp vào tài khoản của bạn thì số tiền đó sẽ được tính vào mức tối đa của bạn.
Nếu bạn vượt quá giới hạn đóng góp trong một năm kế hoạch, số tiền vượt quá sẽ được tính vào tổng thu nhập của bạn và bị đánh thuế. Bạn phải báo cáo điều này trên Biểu mẫu 5329 và bạn có thể bị tính phí 6 phần trăm thuế tiêu thụ đặc biệt đối với số tiền nộp thừa. Chủ tài khoản HSA có độ tuổi 55 trở lên có thể sử dụng các khoản đóng góp bổ sung để kiếm thêm $1.000 vào quỹ HSA của họ vào năm 2022.
Việc dự đoán và lập ngân sách cho chi phí chăm sóc sức khỏe hàng năm của bạn có thể khó khăn, nhưng những gì bạn không sử dụng trong năm nay, bạn vẫn có thể sử dụng vào năm tới, không giống như số tiền được dành riêng trong tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA).