Tìm hiểu về thuế thu nhập vốn trên cổ phiếu ở Ấn Độ (Cập nhật): Xin chào các nhà đầu tư và thương nhân trên thị trường chứng khoán. Trong bài đăng này, chúng ta sẽ thảo luận về thuế khi đầu tư và kinh doanh trên thị trường cổ phiếu Ấn Độ. Chúng tôi sẽ bao gồm các khoản thuế liên quan đến thuế thu nhập trong ngày, ngắn hạn, dài hạn và thu nhập vốn đối với lợi nhuận từ giao dịch phái sinh, tức là hợp đồng tương lai &quyền chọn.

Tuy nhiên, trước khi bạn nghiên cứu các loại thuế thu nhập vốn khác nhau trên thị trường cổ phiếu, sau đây là một số điều bạn cần biết trước.

Mục lục

Các điều khoản cần biết trước khi chúng ta bắt đầu

Dưới đây là một số thuật ngữ sẽ được sử dụng phổ biến trong bài viết này. Đảm bảo rằng bạn hiểu trước các thuật ngữ này để bạn có thể nắm bắt bài viết này dễ dàng hơn:

• Đầu tư dài hạn: Khi thời gian nắm giữ khoản đầu tư vào vốn chủ sở hữu của bạn là hơn 12 tháng , thì nó được gọi là đầu tư dài hạn. Lợi nhuận từ việc bán các cổ phiếu này sau thời gian nắm giữ một năm được gọi là lãi vốn dài hạn (LTCG).
• Đầu tư ngắn hạn: Các khoản đầu tư vào vốn chủ sở hữu có thời gian nắm giữ dưới 12 tháng được gọi là các khoản đầu tư vốn ngắn hạn. Lãi từ việc bán cổ phiếu trong thời gian nắm giữ 1 năm được gọi là lãi vốn ngắn hạn (STCG).
• Thu nhập kinh doanh đầu cơ: Thu nhập từ giao dịch trong ngày được coi là thu nhập kinh doanh đầu cơ. Chúng được đánh giá là thu nhập khác (ngoài tiền lương hoặc thu nhập kinh doanh của bạn), và do đó chúng bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập mà bạn thuộc.
• Thu nhập kinh doanh không đầu cơ: Lãi hoặc lỗ từ giao dịch Hợp đồng tương lai &quyền chọn được coi là thu nhập kinh doanh phi đầu cơ.

Thuế thu nhập vốn trên cổ phiếu ở Ấn Độ

1) Thuế thu nhập vốn ngắn hạn (STCG)

Để thu được vốn ngắn hạn, nhà đầu tư / nhà kinh doanh phải trả 15% cố định dưới dạng Thuế STCG về lợi nhuận của họ.

Không quan trọng bạn thuộc phạm vi thuế thu nhập nào, bạn phải trả mức thuế thu nhập vốn ngắn hạn cố định là 15%. Ví dụ:Giả sử mức lương hàng năm của bạn là 12,00,000 Rs và bạn có khoản thu nhập vốn ngắn hạn là 50,000 Rs. Ở đây, mặc dù bảng thuế của bạn là 30%, bạn phải trả thuế thu nhập vốn ngắn hạn là 15% trên 50.000 Rs, tức là 7.500 Rs.

Tuy nhiên, nếu thu nhập ròng của bạn ít hơn số tiền chịu thuế (tức là dưới 2,5 lakh Rs), trong trường hợp đó, thuế 15% sẽ chỉ được trả cho số tiền trên 2,5 lakh Rs. Ví dụ, nếu lương của bạn là 1.80.000 và bạn có thêm khoản thu nhập vốn ngắn hạn là 1.00000 Rs. Trong trường hợp này, tổng thu nhập của bạn sẽ là 2,80,000 Rs. Tuy nhiên, bạn chỉ phải trả thuế thu nhập vốn ngắn hạn đối với 30.000 Rs {2.80.000 Rs - 2.50.000 Rs).

Dưới đây là một số điểm quan trọng khác liên quan đến lỗ vốn ngắn hạn:

• Một khoản lỗ vốn ngắn hạn có thể dựa vào việc thu lợi vốn ngắn hạn hoặc dài hạn từ bất kỳ tài sản vốn nào. Tuy nhiên, bạn không thể bù đắp các khoản lỗ ngắn hạn so với thu nhập từ tiền lương / thu nhập kinh doanh.
• Trong trường hợp lỗ không hoàn toàn, khoản lỗ có thể được chuyển sang 8 năm tiếp theo.

2) Thuế thu nhập vốn dài hạn (LTCG)

Theo các quy tắc cập nhật về thuế được ông Jaitley công bố trong ngân sách năm 2018, các khoản thu nhập từ vốn dài hạn vượt quá 1 lakh Rs sẽ bị đánh thuế 10% sau ngày 1 tháng 4 năm 2018.

Ví dụ:giả sử bạn mua cổ phiếu trị giá 12,00,000 Rs và giá thị trường của những cổ phiếu đó tăng lên. Sau một năm, bạn đã bán cổ phiếu và giá trị bán cuối cùng của bạn là 14,50,000 Rs. Tại đây, bạn đã thu được lợi nhuận vốn dài hạn là 2.50.000 Rs. Vì chính phủ đã nới lỏng lợi nhuận cho đến 1 vạn Rs, do đó, bạn phải trả thuế thu nhập vốn 10% trên (2.50.000- 1.00.000đ =) 1,5 vạn Rs.

Trong trường hợp lỗ vốn dài hạn, hiện tại (sau khi áp dụng thuế LTCG 10% trong ngân sách năm 2018) có thể được trích lập dựa trên lợi nhuận dài hạn và có thể được chuyển sang tám năm tiếp theo.

3) Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Đầu cơ

Như đã đề cập trước đó, thu nhập từ giao dịch trong ngày được coi là thu nhập kinh doanh đầu cơ. Điều này là do bạn sẽ giao dịch mà không có ý định thực hiện hợp đồng.

Các khoản thu nhập này bị đánh thuế theo mức thuế mà bạn thuộc.

Ví dụ:nếu bạn có mức lương hàng năm là 12,00,000 Rs và bạn có lãi vốn 1,00,000 Rs bằng giao dịch trong ngày. Khi đó, tổng số tiền chịu thuế của bạn sẽ là 12,00,000 Rs + 1,00,000 Rs với thuế suất 30% trên tổng số tiền.

Dưới đây là những điểm quan trọng khác mà bạn nên biết về thu nhập kinh doanh đầu cơ:

• Bạn có thể bù đắp tổn thất thu nhập đầu cơ so với thu nhập đầu cơ. Tuy nhiên, bạn không thể bù đắp khoản lỗ này vào thu nhập từ tiền lương, thu nhập từ kinh doanh hoặc thu nhập phi đầu cơ.
• Tuy nhiên, khoản lỗ này có thể được chuyển sang 4 năm tới.

4) Thuế Thu nhập Kinh doanh Không đầu cơ

Giao dịch hợp đồng tương lai &quyền chọn được coi là theo thu nhập kinh doanh phi đầu cơ vì trong các hợp đồng F&O có nghĩa là được giữ trong thời gian dài hơn. Những công cụ này được sử dụng để bảo hiểm rủi ro và cũng để nhận / giao hợp đồng cơ bản.

Một số thu nhập không đầu cơ khác là thu nhập từ tiền cho thuê, thu nhập từ việc bán sản phẩm, v.v. Những thu nhập này bị đánh thuế theo bảng thuế của bạn.

Ví dụ, nếu thu nhập hàng năm của bạn là 6,00,000 Rs. Sau đó, bạn đang phải chịu thuế dưới 20%. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận 1,00,000 Rs từ giao dịch trong tương lai trong một năm, thì tổng số tiền chịu thuế của bạn sẽ là 6,00,000 Rs + 1,00,000 Rs =7,00,000 Rs.

Một số điểm quan trọng khác cần biết:

• Bạn có thể bù đắp khoản lỗ không đầu cơ so với thu nhập không đầu cơ &đầu cơ. Tuy nhiên, bạn không thể bù đắp nó vào thu nhập từ lương.
• Khoản lỗ không do đầu cơ có thể được chuyển sang 8 năm tới.

Lưu ý:Tất cả các trường hợp nêu trên đều dành cho những người có nguồn thu nhập chính là tiền lương, tự kinh doanh hoặc kinh doanh. Trong trường hợp bạn kê khai hoạt động kinh doanh là thu nhập kinh doanh chính của mình, tức là trong trường hợp người kinh doanh toàn thời gian, bạn phải trả khoản thu nhập vốn ngắn hạn theo bảng thuế của bạn (không phải thuế cố định 15%). Các trường hợp khác sẽ vẫn giữ nguyên vì chúng được tính theo bảng thuế của bạn.

Đánh thuế đối với cổ tức

Cổ tức nhận được từ một công ty Ấn Độ được miễn thuế cho đến ngày 31 tháng 3 năm 2020 (FY 2019-20) . Tuy nhiên, Đạo luật Tài chính, năm 2020 đã thay đổi phương pháp đánh thuế cổ tức và cổ tức hiện sẽ bị đánh thuế trong tay của các cổ đông. (Trách nhiệm pháp lý DDT trước đây đối với các công ty và quỹ tương hỗ đã được rút lại.)

Gánh nặng thuế được chuyển từ người nhận sang chính các công ty và các Quỹ tương hỗ. Do đó, từ năm 2020-21 trở đi, cổ tức từ các công ty trong nước và quỹ tương hỗ sẽ chịu thuế đối với cổ đông và người lớn tuổi theo tỷ lệ áp dụng của họ.

Câu hỏi thường gặp về Thuế thu nhập vốn trên cổ phiếu ở Ấn Độ

Dưới đây là câu trả lời cho một số câu hỏi phổ biến nhất được hỏi về thuế đánh vào cổ phần ở Ấn Độ.

Thu nhập từ thị trường chứng khoán có phải chịu thuế không?

Nó phụ thuộc vào thời gian nắm giữ của bạn. Trong dài hạn, khoản thu nhập vốn vượt quá 1 vạn Rs sẽ bị đánh thuế 10%. Tuy nhiên, đối với phần lãi vốn ngắn hạn (thời gian nắm giữ dưới 1 năm), thuế thu nhập vốn cố định là 15%.

Thương nhân phải trả bao nhiêu tiền thuế trong ngày?

Thương nhân trong ngày, những người tham gia vào giao dịch trong ngày, nộp thuế theo bảng thuế của họ. Ví dụ:nếu bạn có mức lương hàng năm là 12,00,000 Rs và bạn có lãi vốn 1,00,000 Rs bằng giao dịch trong ngày. Khi đó, tổng số tiền chịu thuế của bạn sẽ là 12,00,000 Rs + 1,00,000 Rs với thuế suất 30% trên tổng số tiền.

Bạn có phải trả thuế nếu bạn không bán cổ phiếu không?

Không, bạn không phải trả thuế nếu bạn không bán cổ phiếu. Hơn nữa, nếu bạn bán cổ phiếu sau khi nắm giữ nó hơn 12 tháng, thì bạn phải trả thuế 10% (đối với khoản lãi trên 1 vạn). Thuế 15% được áp dụng khi thời gian nắm giữ cổ phiếu là ngắn hạn (dưới 12 tháng).

Cổ tức có phải chịu thuế không?

Đúng! Từ năm tài chính 2020-21 trở đi, cổ tức từ các công ty trong nước và quỹ tương hỗ sẽ chịu thuế đối với cổ đông và người lớn tuổi theo mức áp dụng của họ.

Suy nghĩ kết thúc

Trong bài đăng này, chúng tôi đã thảo luận về Thuế thu nhập vốn trên cổ phiếu ở Ấn Độ. Như đã thảo luận ở trên, các nhà đầu tư dài hạn ở Ấn Độ được hưởng mức thuế thấp nhất đối với lãi vốn của họ với tỷ lệ 10% trên LTCG của họ. Mặt khác, các nhà đầu tư ngắn hạn phải trả thuế 15% cho STCG của họ, hoặc theo bảng thuế nếu họ là nhà giao dịch trong ngày.

Đó là tất cả cho bài đăng này về thuế thu nhập vốn trên thị phần ở Ấn Độ là gì. Chúng tôi hy vọng điều này hữu ích cho bạn. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngại viết vào khung bình luận bên dưới. Chúc bạn đầu tư và kinh doanh vui vẻ.