Bộ trưởng Bộ Tài chính đã trình bày Ngân sách Liên minh 2021 vào ngày hôm nay. Dưới đây là những điểm nổi bật chính.
Không có thay đổi nào được thực hiện đối với các bảng thuế thu nhập. Cũng không có lợi ích thuế bổ sung nào được công bố.
Quy định hiện hành :Tiền lãi từ khoản đóng góp của bạn vào tài khoản EPF được miễn thuế thu nhập.
Thay đổi được đề xuất :Nếu bạn đóng góp nhiều hơn 2,5 Rs vào EPF của mình trong một năm tài chính, thì tiền lãi kiếm được trên số tiền vượt quá đó sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ cố định của bạn.
Ví dụ:nếu bạn đóng góp 3,5 Rs mỗi năm vào tài khoản EPF của mình, thì tiền lãi kiếm được trên 2,5 Rs sẽ được miễn thuế. Tiền lãi trên số tiền vượt quá sẽ được cộng vào thu nhập của bạn và bị đánh thuế tương ứng.
Lưu ý rằng Chính phủ đã thay đổi các quy định về thuế đối với khoản đóng góp của chủ lao động vào tài khoản hưu trí của bạn trong Ngân sách năm 2020. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp nhiều hơn 7,5 Rs tích lũy vào tài khoản EPF, NPS hoặc hưu bổng của bạn, thì phần vượt quá 7,5 Rs sẽ được thêm vào thu nhập của bạn và thuế tương ứng. Hơn nữa, thu nhập (tiền lãi hoặc tiền trả lại) kiếm được từ sự đóng góp vượt quá đó của người sử dụng lao động cũng sẽ bị đánh thuế.
Rõ ràng, nếu khoản đóng góp cho EPF của bạn nhiều hơn 2,5 Rs mỗi năm, thì bạn có vấn đề.
2,5 Rs mỗi năm là khoảng 21,000 Rs mỗi tháng. Vì vậy, nếu khoản đóng góp cho EPF của bạn (chỉ của riêng bạn chứ không phải của người sử dụng lao động) nhiều hơn 21.000 Rs mỗi tháng, thì việc thay đổi quy tắc này là một diễn biến bất lợi.
Với mức đóng góp 12%, mức lương cơ bản 1,75 Rs mỗi tháng sẽ cung cấp khoản đóng góp hàng tháng là 21.000 Rs cho EPF.
Giờ đây, mức lương cơ bản 1,75 Rs / tháng không phải là một con số nhỏ. Do đó, điều này sẽ chỉ ảnh hưởng đến những cá nhân có thu nhập cao. Bước đi thông minh của Chính phủ.
Sự kêu gọi của Quỹ tự nguyện (VPF) cũng sẽ giảm. Nhiều nhân viên có thu nhập cao đã từng đóng góp rất nhiều cho VPF vì nó mang lại lợi nhuận miễn thuế tuyệt vời cho một sản phẩm có thu nhập cố định. Đại lộ này (hoặc lỗ hổng) hiện đã được cắm.
Ngân sách 2018 áp dụng thuế 10% đối với lãi vốn dài hạn (LTCG) từ việc bán vốn cổ phần / quỹ tương hỗ vốn chủ sở hữu (vượt quá 1 Rs mỗi năm).
Mặt khác, ULIP tiếp tục được hưởng ưu đãi miễn thuế.
Và cả quỹ cổ phần và ULIP đều đầu tư vào cổ phiếu. Đối xử khác nhau đối với các khoản đầu tư tương tự.
Không công bằng với các công ty quỹ tương hỗ. Tốt cho các công ty bảo hiểm. Và sự bối rối cho các nhà đầu tư như bạn và tôi.
Ngân sách năm 2021 cố gắng cân bằng sân chơi.
Nếu phí bảo hiểm hàng năm của bạn đối với các chính sách ULIP vượt quá 2,5 Rs trong một năm tài chính, số tiền thu được từ ULIP sẽ không được miễn thuế (sẽ không đủ điều kiện để được miễn theo Mục 10 của Đạo luật thuế thu nhập). Nếu bạn thu được lợi nhuận, khoản lãi đó sẽ được coi là lãi vốn và bị đánh thuế tương ứng.
Về mặt kỹ thuật, ULIP không được miễn (không đủ điều kiện được miễn theo Mục 10) sẽ được coi là tài sản vốn.
Vì vậy, lợi nhuận từ quỹ đầu tư ULIP (đối với các ULIP không được miễn) sẽ bị đánh thuế là 15% (ngắn hạn) hoặc 10% (dài hạn). Theo tôi hiểu, LTCG khi bán quỹ ULIP sẽ được hưởng miễn trừ LTCG trên vốn chủ sở hữu lên đến 1 Rs. Vâng, có một giới hạn của Rs 1 lac. Bạn có thể sử dụng nó cho quỹ cổ phần, cổ phiếu hoặc quỹ cổ phần ULIP.
Nếu đó là quỹ nợ ULIP (đối với các ULIP không được miễn trừ), lợi nhuận sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ sàn của bạn (ngắn hạn) và 20% sau khi lập chỉ mục đối với lợi nhuận dài hạn.
Lưu ý rằng bạn có thể phải bán các đơn vị quỹ ULIP khi bạn đang chuyển đổi giữa các quỹ ULIP khác nhau. Điều đó cũng sẽ thu hút thuế thu nhập vốn. Do đó, ULIPs sẽ không thể cung cấp tái cân bằng miễn thuế nữa.
Lưu ý rằng tôi vẫn không chắc chắn lắm về một số khía cạnh này về thuế ULIP. Vui lòng kiểm tra với CA của bạn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
Các công ty quỹ tương hỗ sẽ hoan nghênh quyết định này. Các công ty bảo hiểm sẽ khá không hài lòng. Đối xử tốt hơn về thuế là một phần trong chiêu trò bán hàng của họ.
Đối với các nhà đầu tư, câu trả lời có nhiều sắc thái hơn. Tôi có khuynh hướng (hoặc thành kiến) đối với quỹ tương hỗ hơn ULIP ngay cả trước khi thay đổi thuế bất lợi này đối với ULIP. Thay đổi được đề xuất này làm cho trường hợp của các quỹ tương hỗ cổ phần trở nên mạnh mẽ hơn.
Bạn được hưởng lợi ích về thuế là 1,5 Rs đối với lãi suất trả cho một khoản vay mua nhà ở với điều kiện:
Lưu ý rằng khoản giảm trừ này vượt quá lợi ích thuế theo Mục 24 (2 Rs đối với việc trả lãi vay mua nhà).
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Nhiều thông báo quan trọng đã được đưa ra trong Ngân sách Liên minh 2021. Tôi chỉ đơn giản là chọn ra một vài khía cạnh từ góc độ tài chính cá nhân. Tôi cũng không phải là một chuyên gia về thuế. Có thể có sai sót khi tôi đọc các thay đổi được đề xuất. Kiểm tra với Kế toán viên Công chứng của bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào.
Dự luật tài chính năm 2021
Bài phát biểu về ngân sách
Bản ghi nhớ ngân sách