Niên kim thu hút nhiều nhà đầu tư vì chúng cung cấp tăng trưởng được hoãn thuế và tiềm năng thu nhập đảm bảo mà bạn không thể tồn tại lâu hơn . Tăng trưởng hoãn lại thuế tương tự như các đặc điểm của 401 (k) hoặc IRA truyền thống. Mặc dù một số tài khoản hưu trí nhất định phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), những quy tắc tương tự có áp dụng cho niên kim không? Trong bài viết này, chúng ta sẽ thảo luận về quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc và xác định ai phải nhận RMD theo niên kim. Nếu bạn có câu hỏi về niên kim hoặc RMD, hãy tham khảo ý kiến cố vấn tài chính.
Các khoản đầu tư được hoãn thuế, như niên kim, 401 (k) và IRA truyền thống, cho phép tiền của bạn tăng lên mà không phải trả thuế mỗi năm. Trong thời gian này, chính phủ không thu doanh thu từ phần tăng trưởng này. Khi bạn đủ 72 tuổi, chính phủ yêu cầu bạn bắt đầu rút số tiền tối thiểu từ một số tài khoản nhất định để có thể thu thuế đối với các khoản rút tiền của bạn.
Các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) dựa trên quy mô danh mục đầu tư, độ tuổi và tuổi thọ dự kiến của bạn theo “bảng thời gian tồn tại thống nhất”. RMD bắt đầu chiếm khoảng 4% số dư danh mục đầu tư hưu trí của bạn và tăng lên khi bạn già đi. Điều này có nghĩa là mỗi năm, bạn phải rút một tỷ lệ phần trăm lớn hơn trong số dư tài khoản của mình so với năm trước.
Luật thuế quy định rằng bạn phải bắt đầu lấy RMD từ tài khoản hưu trí không muộn hơn ngày 1 tháng 4 năm dương lịch sau khi bạn bước sang tuổi 72. Nếu bạn bước sang tuổi 72 vào ngày 1 tháng 9 năm 2021, thì bạn phải bắt đầu rút tiền trước ngày 1 tháng 4 năm 2022. Chính phủ tính phạt thuế tiêu thụ đặc biệt cao 50% đối với các khoản bắt buộc không được thực hiện trước thời hạn. Thuế tiêu thụ đặc biệt này cao hơn thuế thu nhập thông thường đối với việc rút tiền và bất kỳ khoản tiền phạt và lãi suất nào khác có thể áp dụng.
Niên kim đưa ra nhiều tính năng hấp dẫn cho các nhà đầu tư. Những lợi ích này bao gồm:
Vì niên kim mang lại rất nhiều lợi ích hấp dẫn đối với một số nhà đầu tư nên đôi khi chúng được giữ trong tài khoản hưu trí. Những tài khoản này được gọi là “niên kim đủ tiêu chuẩn” vì chúng được giữ trong một tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn. Các tài khoản hưu trí đủ điều kiện bao gồm IRA truyền thống, 401 (k), 403 (b), 457, SEP-IRA và các tài khoản tương tự.
Các niên kim đủ điều kiện phải tuân theo các quy tắc RMD giống như bất kỳ cổ phiếu, trái phiếu hoặc khoản đầu tư nào khác được giữ trong tài khoản hưu trí đó.
Các tài khoản Roth IRA và Roth 401 (k) không yêu cầu phân phối tối thiểu, do đó, niên kim được giữ trong các tài khoản đó không phải tuân theo RMD. Vì các khoản đóng góp của Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế nên chúng được coi là các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn.
Khi bạn giữ một khoản niên kim trong một tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn, bạn sẽ mất đi bốn lợi ích quan trọng:
Các niên hạn thường không tuân theo quy tắc RMD. Bạn không phải bắt đầu rút tiền ở tuổi 72 và không có yêu cầu rút tiền tối thiểu. Tuy nhiên, khi một niên kim thuộc sở hữu của một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, thì bạn phải đáp ứng số tiền rút RMD theo niên kim mỗi năm. Nếu không, bạn sẽ nợ thuế tiêu thụ đặc biệt là 50% số tiền đáng ra bạn phải rút, nhưng không phải trả. Khi bạn thêm thuế, tiền phạt và tiền lãi, chính phủ có thể lấy gần 100% số tiền rút tối thiểu bắt buộc của bạn.
Việc tìm kiếm một cố vấn tài chính đủ năng lực không phải là điều khó khăn. Công cụ miễn phí của SmartAsset giúp bạn có tối đa ba cố vấn tài chính trong khu vực của mình và bạn có thể phỏng vấn các đối tượng cố vấn miễn phí để quyết định lựa chọn nào phù hợp với bạn. Nếu bạn đã sẵn sàng tìm một cố vấn, hãy bắt đầu ngay bây giờ.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / FG Trade, © iStock.com / m.czosnek, © iStock.com / Drazen_