Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ các khoản đầu tư của mình, thì cái này là dành cho bạn. Bạn chịu trách nhiệm thanh toán thuế thu nhập vốn. Và tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được hàng năm, bạn cũng có thể phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng. Thuế thu nhập đầu tư ròng là gì?

Thuế thu nhập đầu tư ròng là gì?

Thuế thu nhập đầu tư ròng (còn được gọi là thuế NII, NIIT, hoặc Thuế phụ phí Medicare) là loại thuế đánh vào một số cá nhân có thu nhập cao hơn thu được lợi nhuận từ các khoản đầu tư. Các cá nhân, bất động sản và quỹ tín thác có thu nhập trên ngưỡng IRS chịu trách nhiệm nộp thuế NII đối với lãi vốn.

NIIT có hiệu lực cùng lúc với thuế Medicare bổ sung, là ngày 1 tháng 1 năm 2013. Giống như thuế Medicare bổ sung, NIIT là thuế phụ thu mà một số cá nhân chịu trách nhiệm.

Trước khi chúng ta tìm hiểu xem ai trả NIIT và số tiền đó là bao nhiêu, chúng ta hãy lùi lại một bước.

Cho dù bạn là chủ doanh nghiệp hay người nộp thuế cá nhân, bạn đều phải trả thuế cho mọi thứ (bao gồm cả thuế thu nhập từ đầu tư). Tuy nhiên, loại thuế bạn phải trả phụ thuộc vào cách thức bạn kiếm được tiền. Vì vậy, thuế này chỉ phát huy tác dụng trong những trường hợp cụ thể.

Nếu bạn kiếm tiền từ việc bán các khoản đầu tư, bạn sẽ có lãi vốn. Và, bạn nợ thuế lãi vốn đối với khoản lãi vốn đã nói (hay còn gọi là chênh lệch giữa giá bạn bán khoản đầu tư và giá bạn mua nó để làm gì). Một số cá nhân nợ thuế lãi vốn cũng nợ thuế NII.

Bối rối? Có một vài câu hỏi? Chúng tôi đã có câu trả lời. Đọc để tìm hiểu:

1. Sự khác biệt giữa thuế lợi tức vốn và NIIT
2. Thu nhập bạn phải trả cho loại thu nhập nào
3. Ai trả thuế
4. Thuế NII là bao nhiêu (gợi ý:chúng tôi đã đưa ra trong tiêu đề)
5. Cách báo cáo và thanh toán thuế cho IRS

1. Thuế thu nhập đầu tư ròng so với thuế thu nhập từ vốn:Sự khác biệt là gì?

Cả thuế thu nhập vốn và thuế thu nhập đầu tư ròng đều áp dụng cho lợi nhuận đầu tư. Vậy, sự khác biệt là gì?

Thuế lợi tức vốn áp dụng cho tất cả các khoản lợi nhuận đầu tư đủ điều kiện. Thuế thu nhập đầu tư ròng là một loại thuế bổ sung áp dụng cho những cá nhân có thu nhập cao nợ thuế lãi vốn.

Cá nhân trả thuế thu nhập đầu tư ròng cũng phải trả thuế thu nhập vốn. Tuy nhiên, không phải tất cả các cá nhân trả thuế thu nhập vốn đều nợ thuế NII.

Hãy nghĩ theo cách này:người lao động phải trả thuế Medicare trên tiền lương của họ. Và, một số người lao động có thu nhập cao phải trả thêm thuế Medicare cho tiền lương của họ trên một ngưỡng nhất định. Thu nhập từ vốn và thuế thu nhập đầu tư ròng hoạt động theo cách tương tự.

2. Bạn phải trả thuế cho loại thu nhập nào?

Không phải tất cả các cá nhân và doanh nghiệp đều phải trả thuế thu nhập đầu tư ròng, ngay cả khi họ kiếm được trên ngưỡng IRS. Tại sao? Bởi vì không phải ai A) đầu tư và B) thu lợi nhuận từ các khoản đầu tư.

Vậy trường hợp nào bắt buộc bạn phải nộp thuế đối với lợi nhuận đầu tư? Bạn có thể phải trả thuế thu nhập đầu tư ròng khi thu được lợi nhuận từ:

• Việc bán cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ
• Phân phối từ quỹ tương hỗ
• Bán bất động sản đầu tư
• Bán quyền lợi trong quan hệ đối tác và tập đoàn S

Nghe có vẻ không giống bất cứ điều gì bạn đang tham gia? Bạn có thể được tự do và rõ ràng khỏi thuế thu nhập đầu tư ròng. NIIT không áp dụng cho:

• Tiền lương
• Thu nhập từ kinh doanh tự doanh
• Bồi thường thất nghiệp
• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh mà bạn tích cực tham gia
• Tiền lãi được miễn thuế

3. Ai trả thuế thu nhập đầu tư ròng?

Thuế NII áp dụng cho những cá nhân có thu nhập cao có tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) cao hơn ngưỡng IRS, đó là:

• Đĩa đơn:200.000 đô la
• Nộp chung hồ sơ kết hôn:250.000 đô la
• Nộp hồ sơ riêng đã kết hôn:$ 125,000
• Chủ hộ với người đủ tiêu chuẩn:200.000 đô la
• Người góa bụa đủ tiêu chuẩn (er) có con phụ thuộc:250.000 đô la

Nhìn quen không? Đây là những ngưỡng tương tự mà IRS sử dụng để đánh giá mức thuế Medicare bổ sung là 0,9%.

Bạn có thể sử dụng Bảng tính MAGI trên Hướng dẫn của IRS cho Biểu mẫu 8960 để tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn.

Nếu bạn kiếm được trên ngưỡng trạng thái nộp đơn của mình, bạn có trách nhiệm thanh toán NIIT cho khoản lãi vốn mà bạn kiếm được.

4. Thuế NII là bao nhiêu?

Không giống như thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập đầu tư ròng cố định là 3,8%.

Tính toán nghĩa vụ thuế thu nhập đầu tư ròng của bạn nên dễ dàng, phải không? Nó chỉ là 3,8%, có nghĩa là bạn lấy thu nhập của mình và nhân chúng với 0,038. Tuy nhiên, những gì bạn áp dụng mức 3,8% phụ thuộc…

NIIT 3,8% áp dụng cho ít hơn:

• Thu nhập đầu tư ròng của bạn (còn gọi là chênh lệch giữa giá bán và giá mua)
• Phần tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn vượt quá ngưỡng cho phép

Ví dụ

Giả sử bạn có 5.000 đô la thu nhập đầu tư ròng. Bạn nộp hồ sơ dưới dạng Độc thân, có ngưỡng 200.000 đô la. Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn là 210.000 đô la, cao hơn ngưỡng 10.000 đô la.

Vì vậy, bạn phải trả thuế 3,8% trên thu nhập đầu tư ròng $ 5.000 của mình hay trên $ 10.000 MAGI của bạn vượt quá ngưỡng?

Bởi vì bạn phải trả với số tiền thấp hơn, bạn nợ 3,8% NIIT trên 5.000 đô la thu nhập đầu tư ròng. Đây là cách nó sẽ trông như thế nào:

5.000 đô la X 0,038 =190 đô la

Bạn sẽ nợ NIIT 190 đô la.

5. Bạn báo cáo và nộp thuế như thế nào?

Tính toán và báo cáo trách nhiệm pháp lý NIIT của bạn trên Biểu mẫu 8960, Thuế thu nhập đầu tư ròng — Cá nhân, Tài sản và Quỹ tín thác. Đính kèm biểu mẫu thuế thu nhập đầu tư ròng vào tờ khai thuế của bạn.

Hãy nhớ rằng bạn có thể phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý thay vì một lần thanh toán NIIT một lần cùng với tờ khai thuế của bạn. Bao gồm NIIT khi xác định nghĩa vụ thuế ước tính của bạn, nếu có.

Nếu bạn có nhân viên muốn nợ thuế NII, họ có thể yêu cầu bạn khấu trừ thuế thu nhập bổ sung từ tiền lương của họ trên Mẫu đơn W-4. Mặc dù khoản khấu trừ thuế thu nhập bổ sung này sẽ không tính thẳng vào trách nhiệm NIIT của họ, nhưng nó có thể giúp họ trả nhiều khoản thuế hơn trong suốt cả năm.

Điểm mấu chốt:Bạn có nợ thuế thu nhập đầu tư ròng không?

Dưới đây là một bảng gian lận mà bạn có thể sử dụng để xác định xem mình có nợ thuế thu nhập đầu tư ròng hay không. Nếu bạn trả lời “CÓ” cho mọi câu hỏi, bạn phải chịu trách nhiệm về thuế NII:

• Bạn có đầu tư vào những thứ như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ không?
• Bạn có kiếm được lợi nhuận từ việc bán các khoản đầu tư hiện hành hoặc nhận phân phối lãi vốn từ các quỹ tương hỗ không?
• Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn có cao hơn ngưỡng IRS không?
  • 200.000 đô la (Độc thân hoặc Chủ gia đình với người đủ tiêu chuẩn)
  • 250.000 đô la (Nộp chung hồ sơ kết hôn hoặc Góa phụ đủ tiêu chuẩn (er) với con phụ thuộc)
  • $ 125,000 (Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng)

Hãy nhớ rằng NIIT chỉ áp dụng cho số lợi nhuận bạn kiếm được từ một khoản đầu tư. Bạn không trả NIIT cho các loại thu nhập khác, chẳng hạn như thu nhập từ kinh doanh tự doanh.

Bất cứ khi nào bạn chi tiêu hoặc nhận tiền trong công việc kinh doanh của mình, hãy nhớ ghi lại. Và nếu bạn đang tìm kiếm một cách tốt hơn để theo dõi và quản lý tiền của mình, thì đó chính là nơi chúng tôi đến. Yêu nước trực tuyến phần mềm kế toán giúp dễ dàng theo dõi chi phí và thu nhập, tự động nhập các giao dịch ngân hàng, v.v. Hãy tận dụng bản dùng thử miễn phí của chúng tôi ngay hôm nay!