Tiết kiệm tiền trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một ý tưởng hay cho dù bạn có IRA truyền thống hoãn thuế hay Roth IRA miễn thuế. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, Roth có thể tiết kiệm thuế và tiếp cận các quỹ mà IRA truyền thống không làm. Bạn có thể chuyển IRA truyền thống của mình thành Roth, nhưng có đáng để trả một hóa đơn thuế khá lớn để làm như vậy không?
Mọi tình huống đều khác nhau. Bạn có thể muốn chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth để thực hiện tăng trưởng miễn thuế, chuyển khoản tiết kiệm thuế cho những người thừa kế của bạn hoặc tận dụng các quy tắc cho phép rút tiền không bị phạt từ Roth trước khi bạn đến 59 tuổi. Dưới đây là cách hoạt động của chuyển đổi Roth IRA và khi nào nó có thể có ý nghĩa đối với bạn.
Sự khác biệt chính giữa IRA truyền thống và IRA Roth là khi tiền của bạn bị đánh thuế:
Cả hai tài khoản giúp bạn tiết kiệm tiền thuế, nhưng vào những thời điểm khác nhau. Tài khoản nào đáng giá hơn khi bạn nghỉ hưu? Tất cả mọi thứ đều bình đẳng, tài khoản Roth 100.000 đô la có thể có giá trị cao hơn khi bạn nghỉ hưu so với tài khoản IRA truyền thống 100.000 đô la vì không có khoản tiền nào của Roth sẽ dùng để đóng thuế.
Có thể chuyển đổi IRA truyền thống của bạn thành Roth, nhưng việc di chuyển này sẽ phải trả giá. Đây là điểm đáng chú ý:Khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn chuyển đi. Chuyển IRA 500.000 đô la thành Roth? Bạn sẽ thêm nửa triệu đô la vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình trong năm, điều này không chỉ tạo ra hóa đơn thuế khổng lồ mà còn có khả năng chuyển bạn sang khung thuế cao hơn.
Có nhiều cách bạn có thể (và nên) quản lý quá trình chuyển đổi để giữ cho hóa đơn của bạn có thể quản lý được và ở trong khung thuế thấp nhất có thể (sẽ nói thêm về điều này sau). Hiện tại, hãy biết rằng chuyển đổi Roth phải chịu thuế trả trước vì nó có nghĩa là rút tiền trước thuế ra khỏi IRA truyền thống.
Khi nào thì thực hiện chuyển đổi Roth? Dưới đây là một số lý do:
Chuyển đổi có ý nghĩa nhất đối với những người còn nhiều năm nữa trước khi nghỉ hưu. Khi tiền của bạn có nhiều thời gian để phát triển, việc không phải trả thuế cho thu nhập sẽ tạo ra nhiều sự khác biệt hơn. Tham khảo ý kiến của cố vấn thuế và nhà chiến lược đầu tư để được trợ giúp hiểu tình hình cá nhân của bạn.
IRS hạn chế các khoản đóng góp của Roth đối với những người đóng thuế vượt quá giới hạn thu nhập Roth IRA. Việc chuyển đổi IRA truyền thống hoặc 401 (k) cũ thành Roth — còn được gọi là "backdoor Roth" —giúp bạn vượt qua những hạn chế này.
Hiện tại bạn có đang ở mức thu nhập thấp hơn không? Bạn có tin rằng thuế suất sẽ tăng từ bây giờ đến khi nghỉ hưu? Nếu bạn tin rằng thuế suất của bạn sẽ cao hơn khi bạn nghỉ hưu, Roth có thể là một lợi thế.
Các quy tắc Roth IRA về phân phối khác với các quy tắc IRA truyền thống. Bạn có thể rút ra các khoản đóng góp Roth IRA (nhưng không phải thu nhập) miễn thuế và tiền phạt bất cứ lúc nào. Bạn cũng có thể rút tiền không bị phạt (bao gồm cả thu nhập) nếu tiền của bạn đã ở trong tài khoản Roth của bạn ít nhất năm năm và bạn ít nhất 59 tuổi, bị tàn tật hoặc sử dụng tiền cho một khoản chi đủ tiêu chuẩn như chi phí y tế chưa được hoàn trả hoặc mua nhà lần đầu. Một lưu ý riêng, Roth IRA không có yêu cầu phân phối tối thiểu:Tiền có thể ở trong Roth của bạn mãi mãi.
Nếu con bạn là người thụ hưởng được chỉ định trên Roth IRA của bạn, chúng sẽ có 10 năm tăng trưởng miễn thuế để làm cạn kiệt tài khoản sau khi bạn chết và sẽ không phải trả thuế cho các khoản phân phối của chúng. Ngược lại, họ sẽ phải nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA truyền thống kế thừa và trả thuế cho số tiền đó khi họ đi.
Bạn có thể chuyển đổi IRA truyền thống hoặc kế hoạch dựa trên nhà tuyển dụng từ công việc cũ (không phải công việc hiện tại của bạn) bằng cách làm theo các bước đơn giản sau:
Bạn có thể làm cho hóa đơn thuế của mình dễ quản lý hơn bằng cách chuyển một tài khoản lớn qua nhiều phần. Giả sử bạn là người đóng thuế duy nhất với tổng thu nhập đã điều chỉnh là 80.000 đô la một năm. Dựa trên khung thuế IRS năm 2022, bạn có thể chuyển đổi $ 9.050 từ IRA truyền thống sang Roth mà không tính đến khung thuế tiếp theo. Bạn sẽ phải trả 22% (hoặc $ 1,991) tiền thuế và có thể lặp lại quá trình này nhiều lần nếu bạn muốn.
Đôi khi chi phí chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth chỉ đơn giản là quá lớn để làm cho lợi ích về thuế trở nên đáng giá. Bạn còn trẻ, còn bao nhiêu năm nữa cho đến khi bạn nghỉ hưu? Chuyển đổi ngay bây giờ có thể mang lại hiệu quả về lâu dài với tương đối ít rủi ro. Khoản đầu tư 20.000 đô la thu nhập 8% mỗi năm có thể trị giá 220.000 đô la trong 30 năm. Ngay cả khi khung thuế của bạn vẫn ổn định ở mức 22% từ bây giờ đến khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả $ 4,400 để chuyển đổi ngay bây giờ so với $ 48,400 khi bạn rút nó khỏi IRA truyền thống trong 30 năm nữa.
Mặt khác, nếu bạn hy vọng sẽ sớm nghỉ hưu, tiền của bạn chỉ đơn giản là không có nhiều thời gian để kết hợp. Bạn có thể thấy một số khoản tiết kiệm thuế, nhưng chúng có thể sẽ không đáng kể — và chúng có thể bị giảm hoặc bị loại bỏ nếu các khoản đầu tư của bạn giảm giá trị hoặc bạn kết thúc với khung thuế thấp hơn sau khi nghỉ hưu (điều này thường xảy ra nếu bạn không dự định làm việc hoặc dự định làm việc ít hơn khi bạn nghỉ hưu).
Tiết kiệm cũng phụ thuộc vào luật thuế vẫn còn như hiện nay. Nếu luật thay đổi và các khoản rút tiền của Roth cuối cùng bị đánh thuế, bạn sẽ chẳng phải trả một khoản thuế lớn nào cả.
Cuối cùng, nếu bạn không có tiền để trang trải hóa đơn thuế chuyển đổi Roth, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn về việc liệu việc chuyển đổi bây giờ có phù hợp với bạn hay không. Rút tiền ra khỏi IRA của bạn để trả thuế sẽ làm giảm số tiền IRA được ưu đãi về thuế mà bạn phải đầu tư.
Biết liệu chuyển đổi Roth IRA có hợp lý với bạn hay không có nghĩa là tính toán và tính đến khung thuế, thu nhập dự kiến và thu nhập trong tương lai của bạn. Các cố vấn thuế và đầu tư của bạn có thể giúp bạn điền vào chỗ trống — và đề ra chiến lược để giảm thiểu hóa đơn thuế hàng năm của bạn nếu cần.