Roth IRA là một phương tiện tiết kiệm hưu trí ngày càng phổ biến vì chúng cho phép những người tiết kiệm hưu trí tạo ra thu nhập miễn thuế và không phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc liên quan đến IRA truyền thống. Tuy nhiên, bất chấp các khoản tiết kiệm thuế dài hạn mà họ cung cấp, chưa đến một phần ba các nhà đầu tư IRA có một trong những tài khoản này. Sự chênh lệch này có thể là kết quả của giới hạn thu nhập tài khoản, điều này cấm người nộp thuế trên một số mức thu nhập nhất định đầu tư trực tiếp vào Roth IRA.
Tuy nhiên, ngay cả khi bạn cao hơn tổng thu nhập đã điều chỉnh cho phép, bạn vẫn có thể đầu tư vào Roth IRA thông qua Roth IRA “cửa hậu”, một chiến lược cho phép bạn đầu tư tiền đã bị đánh thuế và cho phép thu nhập tăng thuế- miễn phí.
Kể từ năm 2017, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp chung với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) từ 196.000 đô la trở lên không thể đóng góp trực tiếp cho Roth IRA và một người duy nhất có AGI đã sửa đổi từ 133.000 đô la trở lên cũng không được. Trong khi đó, những người độc thân có AGI được sửa đổi từ $ 118,000 đến $ 133,000 chỉ có thể giảm đóng góp cho Roth IRA. Giới hạn đóng góp bắt đầu giảm từ 5.500 đô la đầy đủ (hoặc 6.500 đô la nếu bạn trên 50 tuổi) xuống 0 đô la sau khi thu nhập của họ vượt qua mốc 118.000 đô la.
Giả sử bạn bị cấm gửi tiền trực tiếp vào Roth IRA. Để tạo Roth backdoor, hãy gửi số tiền tối đa được phép vào IRA truyền thống. Vì những khoản tiền này bị đánh thuế (bạn bị cấm đóng góp cho IRA truyền thống miễn thuế), backdoor Roth được hoàn thành bằng cách ngay lập tức chuyển IRA truyền thống thành Roth IRA miễn thuế (do đó, là backdoor!) Hãy đảm bảo rằng bạn thực hiện việc này nhanh chóng , trước khi IRA truyền thống nhận được thu nhập.
Điều quan trọng cần lưu ý là tận dụng Roth IRA backdoor có thể không thực tế nếu bạn có số dư lớn trong IRA truyền thống. Tốt nhất, để tối đa hóa hiệu quả của Roth backdoor, bạn không nên có các tài sản IRA truyền thống khác. Khi bạn chuyển đổi tiền từ IRA truyền thống của mình sang IRA Roth, các quy định yêu cầu quy tắc Pro-Rata để xác định số tiền chuyển đổi phải chịu thuế.
Nếu bạn có số dư IRA truyền thống lớn, thì $ 5.500 hoặc $ 6.500 sẽ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong số dư tổng thể của bạn. Tỷ lệ phần trăm của tiền được khấu trừ và không được khấu trừ xác định số tiền bạn chuyển đổi thành đồng Roth phải chịu thuế. Nếu 5.500 đô la là chuyển khoản dự định của bạn và nó chỉ chiếm 10% tổng số tiền trong IRA truyền thống của bạn (90% còn lại được tạo thành từ các khoản đóng góp từ tiền trước thuế), thì theo quy tắc tỷ lệ, 90% của bạn chuyển IRA sang Roth IRA truyền thống sẽ bị đánh thuế!
Có một số cách xoay quanh quy tắc tỷ lệ, được nêu ở đây. Một liên quan đến việc chuyển tất cả các khoản đóng góp được khấu trừ và thu nhập trước thuế từ IRA của bạn vào 401 (k) của chủ lao động, chỉ để lại các khoản đóng góp không được khấu trừ trong IRA của bạn. Sau đó, bạn có thể thực hiện chuyển đổi miễn thuế sang Roth. Cách khác là nếu bạn có vợ / chồng không đi làm mà không có IRA truyền thống. Bạn có thể đóng góp không được khấu trừ cho IRA của vợ / chồng và sau đó người đó có thể chuyển đổi số tiền đó thành khoản miễn thuế Roth.
Vì các khoản rút tiền của Roth IRA được miễn thuế nên các khoản đóng góp sẽ được thực hiện sau thuế. Nếu bạn đang chuyển đổi các khoản tiền trước thuế từ IRA truyền thống sang tài khoản Roth, thuế sẽ vẫn phải nộp vào cuối năm.
Hãy nhớ rằng bạn có thể đóng góp tới 5.500 đô la một năm cho IRA truyền thống và Roth nếu bạn dưới 50 tuổi và lên đến 6.500 đô la nếu bạn trên 50 tuổi. Bất kỳ khoản nào vượt quá những giới hạn này sẽ bị đánh thuế ở mức 6%.
Lãi tích lũy trong khi tiền nằm trong IRA truyền thống, nhưng những khoản thu nhập này sẽ bị đánh thuế khi bạn rút tiền. IRS chỉ cho phép một lần chuyển tiền mỗi năm, nhưng quy tắc này không áp dụng cho các chuyển đổi IRA cửa sau, vì vậy bạn có thể chuyển đổi số tiền nhiều lần trong năm.
Bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình từ Roth IRA bất kỳ lúc nào mà không bị phạt hoặc đóng thuế. Và bạn có thể rút cả khoản đóng góp và tiền lãi từ Roth IRA mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế hoặc hình phạt nào sau khi bạn tròn 59 tuổi rưỡi, với điều kiện tài khoản đó ít nhất năm tuổi. Nếu không, bạn sẽ phải chịu mức phạt thuế 10% trừ khi áp dụng một ngoại lệ (ví dụ:mua nhà lần đầu). Sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào nếu Roth IRA được kế thừa miễn là tài khoản đã hơn năm năm tuổi.
Roth IRA backdoor đáng được xem xét nếu thu nhập miễn thuế trong thời gian nghỉ hưu là quan trọng đối với bạn và bạn kiếm được quá nhiều để đóng góp trực tiếp cho Roth. Cho dù bạn làm theo cách thông thường hay đi qua cửa hậu, Roth IRA là một lựa chọn tuyệt vời cho các nhà đầu tư trẻ tuổi với mức thuế suất thấp và những người có thu nhập khả dụng cao vì họ sẽ giảm hóa đơn thuế tổng thể đối với tiền lãi khi nghỉ hưu.