Phần lớn, số tiền bạn đặt trong tài khoản hưu trí của mình là không thể chạm tới trong những năm làm việc của bạn. Nếu bạn tuân theo các quy tắc này, IRS sẽ cung cấp cho bạn các lợi ích thuế khác nhau để tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu. Tuy nhiên, có thể có lúc bạn cần tiền và không có lựa chọn nào khác ngoài việc rút tiền từ 401 (k) của mình. Hai lựa chọn khả thi bao gồm khoản vay 401 (k) và rút tiền khó khăn. Khoản vay 401 (k) thường dễ đạt được hơn là khoản rút tiền khó khăn, nhưng khoản vay sau có thể hữu ích trong thời gian khó khăn về tài chính.
Khoản vay 401 (k) đòi hỏi bạn phải vay tiền từ khoản vay 401 (k) cá nhân của bạn. Điều này có nghĩa là bạn đang vay của chính mình để giúp trang trải các khoản thanh toán thế chấp, hóa đơn hoặc bất kỳ khoản nợ khẩn cấp nào khác. Đổi lại, bạn phải trả lại từng chút số tiền mà bạn rút ra khỏi tài khoản của mình.
Để bắt đầu khoản vay 401 (k), bạn phải đáp ứng ba yêu cầu chính của IRS:
Ví dụ:giả sử John có tài khoản 401 (k) với số dư $ 60.000. Anh ta có thể vay tới 30.000 đô la từ tài khoản này, vì đây là 50% tổng số dư của anh ta. Mặt khác, Robert có một tài khoản $ 200.000 401 (k). Trong khi 50% số dư của anh ấy sẽ là 100.000 đô la, anh ấy chỉ có thể rút ra 50.000 đô la, theo giới hạn vay IRS.
Một người đi vay có thể vay nhiều khoản cùng một lúc, miễn là tổng thể các khoản này đều thấp hơn giới hạn vay. Lưu ý rằng các quy định này khác nhau nếu số dư tài khoản của bạn dưới 10.000 đô la. Trong tình huống này, IRS cho phép kế hoạch 401 (k) cho vay tới toàn bộ số tiền trong tài khoản của người vay.
Các chi tiết cụ thể của điều khoản trả nợ tùy thuộc vào gói 401 (k) của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, những khoản này sẽ yêu cầu hoàn trả toàn bộ trong vòng năm năm và ít nhất là các khoản thanh toán hàng quý. Một số ngoại lệ bao gồm:
Không phải mọi gói 401 (k) đều cho phép bạn vay. Quyết định này cuối cùng là theo quyết định của chủ lao động của bạn và người quản lý kế hoạch. Tuy nhiên, chỉ những kế hoạch liên quan đến người sử dụng lao động mới có thể cho vay; bạn không thể vay từ IRA.
Rút tiền khó khăn là khi bạn lấy tiền sớm từ tài khoản 401 (k) của mình để đáp ứng nhu cầu tài chính tức thời, khẩn cấp. Mặc dù việc rút tiền sớm (những lần được thực hiện trước khi bạn đạt 59,5 tuổi) thường đi kèm với hình phạt 10%, hình phạt này không áp dụng cho các lần rút tiền khó. Tuy nhiên, thuế thu nhập thông thường vẫn được áp dụng. Không giống như khoản vay 401 (k), bạn không cần phải trả lại - mặc dù rõ ràng là một ý tưởng hay nếu cuối cùng bổ sung số dư để bạn trở lại đúng hướng với kế hoạch nghỉ hưu của mình.
Theo IRS, để rút tiền khó từ tài khoản 401 (k) của bạn, bạn phải:
Chủ nhân của bạn quyết định xem liệu nhu cầu tài chính của bạn có đáp ứng được bài kiểm tra “tức thời và nặng nhọc” hay không. Theo nguyên tắc chung, các khoản nợ và mua hàng cơ bản của người tiêu dùng sẽ không đáp ứng được thử nghiệm này. Muốn mua một chiếc ghế sofa phòng khách mới hoặc thanh toán hóa đơn thẻ tín dụng sẽ không thể biện minh cho việc rút tiền khó khăn.
Tuy nhiên, một nhu cầu tài chính không nhất thiết phải đột ngột và bất ngờ. Theo cách nói của IRS, “nhu cầu tài chính có thể là tức thì và nặng nề ngay cả khi nhân viên đó có thể thấy trước một cách hợp lý hoặc tự nguyện gánh chịu.”
Mặc dù chủ lao động của bạn có quyền quyết định trong hầu hết các tình huống, IRS sẽ tự động đủ điều kiện rút khỏi yêu cầu vì sáu lý do:
IRS tuyên bố rõ ràng rằng bạn không thể rút nhiều tiền hơn mức bạn cần. Để đảm bảo bạn không vi phạm quy tắc này, số tiền rút không được nhiều hơn số tiền cần thiết để trang trải chi phí. Điều đó có nghĩa là bạn không thể bỏ ra 1.100 đô la cho một công việc sửa chữa 1.000 đô la.
Bạn cũng không thể dựa vào việc rút tiền khó khăn nếu bạn có sẵn các nguồn tài trợ thay thế. Điều này có thể bao gồm tiết kiệm cá nhân của bạn, bảo hiểm, thanh lý tài sản không cần thiết hoặc một khoản vay 401 (k). Ngoài ra, nếu bạn có thể huy động tiền bằng cách ngừng đóng góp 401 (k) trong một thời gian, bạn sẽ không đủ điều kiện để rút tiền khó khăn. Trên thực tế, sau khi rút tiền khó khăn, IRS sẽ yêu cầu bạn ngừng đóng góp ít nhất sáu tháng.
Bạn có thể thực hiện một lệnh rút tiền khó khăn nếu các phương pháp thay thế gây ra nhiều vấn đề hơn chúng sẽ giải quyết. Ví dụ:nếu bạn sở hữu một chiếc thuyền vui chơi, IRS có thể sẽ yêu cầu bạn bán nó thay vì rút tiền khó khăn. Ngược lại, nếu bạn kiếm sống bằng nghề đánh cá, IRS sẽ không yêu cầu bạn thanh lý hình thức thu nhập chính của mình.
Thuế là một yếu tố khác biệt chính khi quyết định giữa khoản vay 401 (k) và khoản rút tiền khó khăn. Đối với những lần rút tiền khó khăn, tiền của bạn sẽ được miễn thuế theo thuế thu nhập thông thường.
Các khoản vay 401 (k) tránh thuế thu nhập, vì tiền về mặt kỹ thuật không phải là thu nhập. Tuy nhiên, bạn phải trả lại khoản vay đầy đủ và đúng hạn, và nếu không làm như vậy thường sẽ bị phạt khi rút tiền trước hạn 10% cùng với thuế thu nhập tiêu chuẩn. Tại thời điểm này, khoản vay của bạn sẽ trở thành "khoản phân phối được coi là".
Không giống như rút tiền khó khăn, mục đích của khoản vay 401 (k) hoàn toàn không liên quan. Miễn là kế hoạch của bạn cho phép vay và bạn đáp ứng tất cả các yêu cầu, bạn có thể vay tiền. Không cần phải biện minh cho quyết định này vì cuối cùng, bạn sẽ được trả lại từng đồng.
Tuy nhiên, khoản vay 401 (k) không đến mà không có hậu quả. Bởi vì bạn phải trả lại những gì bạn đã vay, có thể có lãi suất, tùy thuộc vào kế hoạch của bạn. Tin tốt là vì bạn đang đi vay từ chính mình, tiền lãi cuối cùng sẽ được trả lại cho bạn. Tuy nhiên, vì tiền lãi không phải là tiền trước thuế (không phải là tiền đã được khấu trừ từ phiếu lương), nên khoản lãi này là khoản đóng góp không được hưởng lợi từ cách xử lý thuế thuận lợi thông thường đối với khoản đóng góp 401 (k).
Bạn cũng sẽ được thanh toán ngay cả khi bạn rời khỏi công ty chủ nhân của mình. Nếu bạn không thể, kế hoạch sẽ coi khoản vay là một khoản phân bổ sớm và báo cáo cho IRS.
Cả rút tiền khó khăn và khoản vay 401 (k) đều có ảnh hưởng đáng kể đến khoản tiết kiệm hưu trí dài hạn của bạn. Mặc dù cuối cùng bạn sẽ trả lại số dư của mình bằng một khoản vay, nhưng bạn sẽ mất tất cả mức tăng trưởng mà tài khoản hưu trí của bạn có thể tạo ra trong khoảng thời gian này. Nhưng nếu bạn lưu ý rằng bạn không thể đóng góp cho 401 (k) của mình trong ít nhất sáu tháng sau khi rút tiền khó khăn, thì những khoản này có thể ảnh hưởng nặng nề hơn đến số dư tài khoản của bạn.
Mặc dù việc rút tiền khó khăn có thể cực kỳ hữu ích, nhưng chúng có thể khó đủ điều kiện. Kiểm tra với nhà tuyển dụng của bạn để xem liệu họ có phải là một lựa chọn cho bạn hay không.
Nếu bạn thực sự cần lấy tiền từ 401 (k) của mình, các lựa chọn chính của bạn là vay 401 (k) hoặc rút tiền khó khăn. Tùy chọn khoản vay sẽ cần được trả lại; rút tiền khó khăn sẽ không, nhưng bạn chỉ có thể đủ điều kiện cho một trong những trường hợp nhất định. Nếu bạn vay tiền và không thể trả lại hoặc nếu bạn không đủ điều kiện để rút tiền khó khăn, bạn sẽ bị phạt thuế IRS 10% cho việc rút tiền sớm của mình.
Nguồn ảnh:© iStock.com / outline205, © iStock.com / DNY59, © iStock.com / skynesher
Cách viết thư cho khoản rút tiền khó khăn 401 (k)
Bão nặng? Khai thác 401 (k) của bạn có thể không phải là một ý tưởng tuyệt vời
Các quy định mới của Đạo luật CARES đối với việc rút tiền sớm 401 (k) giúp bạn dễ dàng kiếm tiền tiết kiệm hưu trí hơn và làm mờ ranh giới giữa các khoản cho vay và phân bổ khó khăn.
Hiểu các khoản cho vay thịnh vượng
Solo 401 (k) là gì?