Việc ly hôn có thể hơi khác đối với các cặp vợ chồng lớn tuổi. Họ thường không cần lo lắng về việc cấp dưỡng nuôi con hoặc quyền nuôi con nhỏ. Nhưng việc phân chia tài sản hưu trí mà họ cùng sở hữu và tài sản mà mỗi người phối ngẫu sở hữu riêng lại là một vấn đề khác.

Cùng với tổ ấm hôn nhân, tài khoản hưu trí thường là tài sản lớn nhất của các cặp vợ chồng lớn tuổi trong thủ tục ly hôn. Laura Medigovich, nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận và nhà lập kế hoạch tài chính cấp cao tại Janney Montgomery Scott LLC in Purchase, N.Y.

Các quy tắc phân chia tài sản hưu trí khác nhau tùy thuộc vào loại tài khoản — IRA, 401 (k) hoặc lương hưu — và có thể phức tạp. Và việc chuyển quỹ hưu trí cho người phối ngẫu cũ có thể gây ra hậu quả không lường trước về thuế nếu thực hiện không đúng cách, do đó, tiền đặt cọc rất cao nếu làm đúng. Thứ nhất, bạn cần có đơn đặt hàng quan hệ trong nước đủ điều kiện (QDRO) để chuyển tài khoản 401 (k) hoặc quyền hưởng lương hưu khi ly hôn, nhưng ít cặp vợ chồng ly hôn có thể biết điều này. Lệnh do tòa án hoặc cơ quan nhà nước ban hành, công nhận quyền của người vợ / chồng ly hôn được nhận toàn bộ hoặc một phần kế hoạch đóng góp hoặc lương hưu đã xác định của chủ tài khoản.

Có hai cách để phân chia tài sản kế hoạch bằng cách sử dụng QDRO. Phần thưởng đầu tiên trao một khoản lãi riêng trong số dư tài khoản. Cách thứ hai cho phép người phối ngẫu ly hôn chia sẻ việc thanh toán các khoản trợ cấp. Sau khi cả hai bên đồng ý với các điều khoản, chủ sở hữu tài khoản sẽ cung cấp tài liệu cho quản trị viên kế hoạch. Vì việc soạn thảo QDRO có thể tốn kém, Medigovich khuyên bạn nên nhờ luật sư ly hôn của mình yêu cầu người quản lý chương trình cung cấp ngôn ngữ QDRO mẫu.

Medigovich nói:“So với việc chia nhỏ lương hưu, 401 (k) là một tài sản dễ chia hơn nhiều. Đó là vì bạn biết giá trị tài khoản. Nếu một người phối ngẫu có 401 (k) trị giá 200.000 đô la, cặp vợ chồng ly hôn có thể đồng ý trong QDRO để chia đều tài khoản. Trong trường hợp đó, 100.000 đô la của số dư 401 (k) có thể được chuyển trực tiếp vào IRA của người hôn phối kia mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang hoặc hình phạt nào. Tuy nhiên, điều đó sẽ thay đổi, nếu người phối ngẫu nhận được số tiền 100.000 đô la thay vì chuyển cho IRA. Sau đó, người đó sẽ nợ thuế thu nhập đối với khoản tiền này, nhưng không có khoản phạt 10% đối với việc phân phối sớm, ngay cả khi người phối ngẫu nhận tiền mặt chưa đến 59 ½. Nếu 100.000 đô la được chuyển đến IRA của vợ / chồng và người đó rút tiền sớm, thì khoản tiền này phải chịu cả thuế thu nhập và tiền phạt 10%.

Lương hưu thậm chí còn phức tạp hơn để phân chia. Mỗi người sử dụng lao động không chỉ có các quy định khác nhau về cách thức hoặc liệu tiền lương hưu có thể được phân chia hay không, mà bạn còn phải thuê một chuyên gia tính toán để tính toán giá trị hiện tại của các khoản trợ cấp trong tương lai. Việc chia tiền lương hưu sẽ dễ dàng hơn khi người phối ngẫu của người hưởng lương hưu đã bắt đầu nhận trợ cấp. Sau đó, bạn có thể sử dụng QDRO để chia các khoản thanh toán theo số tiền một đô la hoặc tỷ lệ phần trăm.

QDRO không áp dụng cho IRA. Để phân chia IRA giữa vợ / chồng, các điều khoản phải được chỉ định trong thỏa thuận ly hôn hoặc ly thân hợp pháp mà chủ sở hữu tài khoản đưa cho nhà tài trợ IRA. Để số tiền được chia miễn thuế và tiền phạt, thỏa thuận phải nêu rõ rằng một tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền đô la trong số dư IRA của chủ sở hữu tài khoản sẽ chuyển đến IRA của vợ / chồng trong hình thức chuyển trực tiếp từ người được ủy thác sang người được ủy thác. Nếu người phối ngẫu nhận rút tiền mặt khi chuyển khoản, người đó sẽ nợ thuế đối với khoản rút tiền đó và nếu dưới 59½ tuổi, cũng sẽ bị phạt 10%. Tương tự, chủ sở hữu tài khoản lấy một khoản phân phối từ IRA để chia cho vợ / chồng khi ly hôn sẽ bị đánh thuế đối với khoản thanh toán đó (và phải trả khoản phạt 10% nếu dưới 59½ tuổi).

Nếu có thể, hãy sử dụng Roth IRA cho vợ / chồng muốn có tiền mặt. A Roth hiệu quả hơn về thuế vì việc rút tiền thường được miễn thuế.