3 Ý tưởng lập kế hoạch thuế để giúp loại bỏ RMDs

Đó là thời điểm trong năm. Mùa RMD đang diễn ra sôi nổi, với thời hạn ngày 31 tháng 12 sắp đến rất nhanh cho những người 70 ½ và có tiền IRA mà họ phải rút hoặc đối mặt với hình phạt IRS 50%. Bên cạnh đó, với việc thị trường chứng khoán đạt mức cao mới, bây giờ có thể là thời điểm tốt để thực hiện mức phân phối tối thiểu theo yêu cầu của bạn.

Nhưng trước khi thực hiện việc rút tiền đó, hãy xem xét ba khả năng lập kế hoạch thuế sau:

1. Tặng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.

Đối với những người trên 70½ tuổi, mức phân phối tối thiểu bắt buộc không được tính là thu nhập chịu thuế cho các mục đích thuế thu nhập liên bang nếu được trả trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Đó được gọi là phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD). Hiện tại, giới hạn là $ 100.000 cho mỗi người đóng thuế mỗi năm. Điều này có thể đặc biệt hữu ích đối với những người muốn giữ tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ thấp hơn, vì việc rút tiền không được tính vào AGI của họ. Điều đó rất quan trọng bởi vì AGI ảnh hưởng đến khả năng nhận các khoản khấu trừ theo từng khoản của bạn, khả năng đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp Roth IRA, thuế đánh vào An sinh xã hội và phí bảo hiểm Medicare, cùng những thứ khác. Các chủ sở hữu IRA có khoản đóng góp trước thuế nhận được QCD, trong khi các khoản đóng góp không được khấu trừ không đủ điều kiện nhận QCD. Tốt nhất, tổ chức từ thiện sẽ nhận được tiền trước ngày 31 tháng 12.

2. Hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện.

Mua QLAC trong IRA có nghĩa là số tiền được sử dụng để mua niên kim bị loại trừ khỏi tính toán RMD cho đến khi 85 tuổi. Ví dụ:nếu chủ sở hữu IRA có tổng tài sản là 500.000 đô la, nhưng mua QLAC với giá tối đa 125.000 đô la, thì QLAC sẽ bị loại trừ từ tính toán RMD. Trong ví dụ này, tính toán RMD dựa trên $ 375,000, không phải giá trị đầy đủ của IRA là $ 500K. Sử dụng Bảng thời gian tồn tại thống nhất, RMD cho người 70 ½ tuổi với IRA 500.000 đô la là 18.248 đô la, so với 13.686 đô la cho IRA với QLAC, tiết kiệm RMD gần 5 nghìn đô la. Vì vậy, về cơ bản, với chiến lược này, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập cho một phần tiền IRA của mình. Mặc dù tỷ lệ hoàn vốn trên QLAC hiện đang thấp, nhưng chiến lược này có thể có ý nghĩa như một phần của danh mục đầu tư đa dạng.

3. Sử dụng IRA RMD để mua bảo hiểm nhân thọ.

Nếu hiện tại không có nhu cầu IRA RMD, thì thay vì tái đầu tư khoản rút tiền, hãy cân nhắc việc tăng cường phân phối cho những người thừa kế của bạn bằng cách mua một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Ví dụ:một người đàn ông 71 tuổi sử dụng $ 12.000 RMD của mình có thể mua quyền lợi tử vong được đảm bảo trọn đời từ một công ty bảo thủ cung cấp khoản thanh toán $ 315.032. Đó sẽ là lợi tức nếu anh ta chết vào năm thứ nhất là 2,525%, hoặc 6,7% ở tuổi 86 nếu anh ta tiếp tục sử dụng RMD của mình để tài trợ cho chính sách mỗi năm, trên cơ sở được đảm bảo miễn thuế thu nhập. Cũng nên xem xét nếu người đàn ông 71 tuổi này mua một chính sách tuất cho bản thân và vợ của mình. 12.000 RMD mua được khoản trợ cấp tử vong trị giá 533.296 đô la (số tiền này sẽ được thanh toán sau lần chết thứ hai). Mặc dù có khả năng cả vợ và chồng đều chết trong năm đầu tiên, nhưng nếu họ chết, con số này sẽ đại diện cho lợi nhuận 4,344%. Và, ở tuổi 87 của người vợ, nếu cả hai đều vượt qua, nó sẽ cung cấp mức khai thuế miễn thuế là 11,2%. Thực sự rất hấp dẫn. Quyền lợi bảo hiểm nhân thọ tử kỳ được miễn thuế thu nhập và có kế hoạch phù hợp, có khả năng miễn thuế bất động sản.

Ba công cụ này có thể giúp loại bỏ các phân phối tối thiểu bắt buộc.


về hưu
  1. Kế toán
  2.   
  3. Chiến lược kinh doanh
  4.   
  5. Việc kinh doanh
  6.   
  7. Quản trị quan hệ khách hàng
  8.   
  9. tài chính
  10.   
  11. Quản lý chứng khoán
  12.   
  13. Tài chính cá nhân
  14.   
  15. đầu tư
  16.   
  17. Tài chính doanh nghiệp
  18.   
  19. ngân sách
  20.   
  21. Tiết kiệm
  22.   
  23. bảo hiểm
  24.   
  25. món nợ
  26.   
  27. về hưu