Năm nay đánh dấu sự khởi đầu của một kỷ nguyên mới trong việc lập kế hoạch thuế. Luật thuế GOP mới được đúc kết hiện đang có hiệu lực và có thể cách tính thuế hàng năm của bạn sẽ cần phải thay đổi.
Mặc dù hầu hết những người nộp thuế sẽ được hưởng lợi từ việc giảm thuế suất và mở rộng khung thuế, nhưng những thay đổi trong luật cũng có nghĩa là bạn sẽ ít có khả năng tối đa hóa các khoản khấu trừ của mình, thay vào đó chọn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn. Và mặc dù điều đó không nhất thiết là một điều xấu, nhưng điều đó có nghĩa là hãy cân nhắc lại chiến lược của bạn vì nó liên quan đến việc giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn.
Đó là nơi mà phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) có thể giúp đỡ. Đây là lý do tại sao bạn có thể cần một cái.
Để tối đa hóa các khoản khấu trừ của mình, bạn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn hoặc tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn. Ví dụ:theo luật trước năm 2018, một cặp vợ chồng 70 tuổi đã nghỉ hưu nộp 10.000 đô la thuế thu nhập tiểu bang, 5.000 đô la thuế tài sản và 10.000 đô la quà tặng từ thiện thường sẽ tính thành các khoản khấu trừ của họ, bởi vì họ tổng cộng 25.000 đô la so với khoản khấu trừ tiêu chuẩn 15.200 đô la của họ (12.700 đô la cộng với 1.250 đô la trên 65 tuổi cho mỗi người được khấu trừ thêm). Trong trường hợp này, cặp vợ chồng đã thu được lợi ích tài chính từ các khoản đóng góp từ thiện của họ.
Tuy nhiên, theo luật mới năm 2018, khoản khấu trừ thuế tiểu bang và thuế địa phương (cả thu nhập và tài sản kết hợp) được giới hạn ở mức 10.000 đô la. Như vậy, các khoản khấu trừ chia thành từng khoản của họ giờ chỉ còn tổng cộng 20.000 đô la. Trong trường hợp này, thay vì chia thành từng khoản, cặp vợ chồng sẽ yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn 26.500 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn (24.000 đô la cộng với 1.250 đô la trên 65 tuổi cho mỗi người).
Nói rõ hơn, khi bạn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ không nhận được lợi ích tài chính nào cho bất kỳ khoản khấu trừ thành từng khoản nào của mình, bao gồm cả các khoản đóng góp từ thiện của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn đang sử dụng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống của mình, thì có một chiến lược thông minh vẫn cho phép bạn thu được lợi ích tài chính từ các khoản đóng góp từ thiện của mình, ngay cả khi bạn vẫn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Sử dụng QCD là một chiến lược hiểu biết về thuế cho phép bạn chuyển trực tiếp tới 100.000 đô la mỗi năm từ IRA của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Nó chỉ dành cho IRA và những cá nhân đã đến tuổi RMD (70,5). Bất kỳ số tiền nào được xử lý dưới dạng QCD đều được tính vào yêu cầu RMD của bạn và giảm số tiền chịu thuế của phân phối IRA của bạn. Điều này làm giảm cả tổng thu nhập đã điều chỉnh và thu nhập chịu thuế của bạn, dẫn đến nghĩa vụ thuế tổng thể thấp hơn.
Vì vậy, nếu cặp vợ chồng 70 tuổi của chúng tôi, người có RMD hàng năm giữa hai người là 24.000 đô la, thay vào đó có thể chuyển 10.000 đô la trong số đó cho tổ chức từ thiện dưới dạng QCD, điều đó sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của họ xuống 10.000 đô la và họ vẫn có thể yêu cầu bồi thường. cùng một khoản khấu trừ tiêu chuẩn $ 26,550. Trong trường hợp này, nếu cặp vợ chồng nằm trong khung thuế mới 24%, bằng cách sử dụng chiến lược này, họ đã tiết kiệm được 2.400 đô la chỉ riêng thuế liên bang - và có khả năng tiết kiệm thuế tiểu bang nhiều hơn. Như bạn có thể thấy, có lý do chính đáng để thực hiện QCD nếu bạn định lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn vào năm 2018, đó là lý do tại sao chiến lược này có thể sẽ trở nên phổ biến vào năm 2018.
Nếu bạn yêu cầu RMD của mình mỗi năm theo cách thủ công, hãy xác định cách bạn muốn tận dụng QCD trước khi xử lý RMD, bởi vì một khi bạn lấy ra phân phối của mình, bạn không thể trả lại.
Nếu bạn được thiết lập để tự động nhận RMD của mình mỗi năm (đặc biệt là vào đầu năm), bạn có thể muốn tắt thanh toán và thay vào đó yêu cầu hai phân phối:QCD và bất kỳ số tiền RMD còn lại nào. Ví dụ:nếu một cá nhân được tự động nhận 24.000 RMD vào tháng Giêng, họ có thể ngừng phân phối tự động và sau đó yêu cầu hai lần phân phối:một phân phối 10.000 đô la trực tiếp cho một tổ chức từ thiện công cộng mà họ chọn và một phân phối thường xuyên 14.000 đô la. Cùng với nhau, những điều này sẽ đáp ứng yêu cầu RMD trong năm.
Nếu bạn tự động nhận được phân phối hàng tháng từ IRA của mình, bạn sẽ muốn giảm số tiền này bằng những gì bạn định tặng cho tổ chức từ thiện để duy trì chiến lược QCD. Ví dụ:nếu một cá nhân nhận được 2.000 đô la mỗi tháng từ IRA của họ (24.000 đô la trong suốt cả năm), họ sẽ muốn điều chỉnh khoản thanh toán hàng tháng xuống 1.167 đô la (để họ cộng thêm tối đa 14.000 đô la trong suốt cả năm) . Bằng cách đó, 10.000 đô la được bảo toàn cho chiến lược QCD.
Hiện tại, người giám sát IRA của bạn không bắt buộc phải xác định đặc biệt QCD trên biểu mẫu 1099-R hàng năm của bạn. Do đó, bạn có trách nhiệm thông báo cho người khai thuế rằng bạn đã thực hiện QCD. Nếu bạn không cho người chuẩn bị của mình biết, họ có thể sẽ báo cáo giao dịch này là giao dịch phải chịu thuế đầy đủ, điều này sẽ phủ nhận lợi ích của việc lập kế hoạch thông minh của bạn.
Mặc dù luật mới khiến việc kiếm được lợi ích tài chính cho các khoản đóng góp từ thiện của bạn trở nên khó khăn hơn, nhưng tất cả đều không bị mất. Nếu bạn trên 70,5 tuổi, hãy cân nhắc việc tận dụng QCD. Nếu bạn chưa ở độ tuổi đó, hãy xem xét cách bạn có thể cố ý định vị bản thân để tận dụng các quy tắc này khi bạn bước sang tuổi 70,5. Bắt đầu bằng cách đánh giá số tiền bạn tiết kiệm trong các tài khoản được ưu đãi về thuế và cách bạn sử dụng tiền tiết kiệm để hỗ trợ lối sống hưu trí của mình. Bằng cách sử dụng hoặc chuẩn bị sử dụng QCD, bạn có thể đáp ứng yêu cầu RMD của mình, đáp ứng ý định từ thiện của mình, đồng thời tiết kiệm tiền thuế cả hiện nay và trong tương lai.
Thông tin này không nhằm mục đích thay thế cho lời khuyên cụ thể về thuế được cá nhân hóa. Tôi khuyên bạn nên thảo luận các vấn đề cụ thể về thuế của mình với cố vấn thuế đủ năng lực để xem liệu chiến lược này có phù hợp với tình huống riêng của bạn hay không và xem xét các câu hỏi sau:
