Với việc thông qua Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 vào cuối năm ngoái, các khoản miễn thuế liên bang về bất động sản, quà tặng và bỏ qua thế hệ đã tăng gấp đôi lên 11,18 triệu đô la mỗi người. Điều đó có nghĩa là một cặp vợ chồng đã kết hôn hiện có thể chuyển hơn 22 triệu đô la bất động sản được miễn thuế ở cấp liên bang. Với số tiền miễn thường cao này, khoảng 99,9% tất cả công dân và cư dân Hoa Kỳ không còn phải chịu các loại thuế này nữa.
Với cái chết của cái gọi là "thuế tử thần" đối với rất nhiều người, một số người có thể tự hỏi liệu quy hoạch bất động sản có còn quan trọng nữa hay không. Trong khi việc giảm thuế bất động sản từ lâu đã trở thành mục tiêu chính của quy hoạch bất động sản, câu trả lời là CÓ, vẫn còn nhiều lý do khiến quy hoạch bất động sản vẫn còn phù hợp. Một kế hoạch di sản được cân nhắc tốt có thể giúp giảm chi phí tổng thể khi một thành viên trong gia đình qua đời, giảm bớt căng thẳng gia đình và đảm bảo tài sản thừa kế sẽ được sử dụng như dự định.
Hãy xem xét các vấn đề sau đây có thể được giải quyết bằng quy hoạch di sản:
Mặc dù thuế bất động sản liên bang có thể không còn là vấn đề nữa, 12 tiểu bang có thuế bất động sản và sáu tiểu bang có thuế thừa kế. Và chỉ cần rõ ràng, có sự khác biệt giữa thuế di sản và thuế thừa kế. Thuế động sản thường được áp dụng ở cấp độ di sản, trong khi thuế thừa kế được áp dụng dựa trên người được thừa kế tài sản, với thuế suất thấp hơn cho những cá nhân có quan hệ họ hàng gần hơn với người quá cố.
Trong khi vợ hoặc chồng thường nhận được tất cả tài sản miễn thuế di sản và thừa kế, con cái và những người thụ hưởng khác thì không. Lập kế hoạch có thể giúp giảm hoặc có thể loại bỏ các loại thuế này. Một số kỹ thuật cần xem xét để giúp giảm bớt gánh nặng thuế có thể xảy ra bao gồm:
Khi ai đó sở hữu tài sản dưới danh nghĩa của họ (không có chủ sở hữu chung hoặc người thụ hưởng được chỉ định), chứng thực di chúc là cần thiết để truy cập tài sản sau khi chết. Chứng thực di chúc là một quy trình trong đó tòa án cho phép tiếp cận tài sản. Tùy thuộc vào tiểu bang, chứng thực di chúc có thể tốn kém và mất nhiều tháng hoặc thậm chí nhiều năm để hoàn thành.
Một kế hoạch di sản có thể được thiết lập để tránh chứng thực di chúc và các khoản phí liên quan đến việc ra tòa. Các ủy thác có thể hủy ngang có thể rất hữu ích để tránh chứng thực di chúc vì bất kỳ tài sản nào thuộc sở hữu của ủy thác hoặc phải trả cho ủy thác khi chết đều tránh được chứng thực di chúc. Bằng cách tránh chứng thực di chúc, các gia đình có thể tiếp cận ngay với tài sản và tiết kiệm chi phí pháp lý và tòa án.
Kế hoạch di sản xác định ai là người thừa kế tài sản của bạn và khi nào họ sẽ thừa kế chúng. Những người mà bạn muốn được hưởng lợi có thể gặp phải hàng loạt vấn đề, bao gồm chủ nợ, ly hôn, bệnh tâm thần, lạm dụng chất kích thích, nhu cầu đặc biệt, quá trẻ để quản lý tài sản hoặc chỉ kém về tài chính.
Việc tính đến những vấn đề này trong kế hoạch di sản có thể bảo vệ và giữ gìn những tài sản đó để (những) người nhận dự định của bạn có thể hưởng lợi từ những tài sản đó. Ví dụ, nếu bạn giao toàn bộ tài sản của mình cho con trai để nó kiểm soát tài sản, và sau đó anh ta ly hôn hoặc bị kiện, anh ta có thể mất tài sản trong vụ ly hôn hoặc vụ kiện. Quỹ tín thác có thể giúp bảo vệ tài sản trong những tình huống này.
Gia đình hỗn hợp - cha mẹ kế, anh chị em cùng cha khác mẹ, anh chị em kế hoặc con cái được nuôi dưỡng trong gia đình nhưng không được nhận làm con nuôi hợp pháp - rất phổ biến. Một kế hoạch di sản điển hình cho các cặp vợ chồng đã kết hôn, trong đó một bên vợ hoặc chồng để lại tất cả tài sản cho người còn sống, nhiều lần sẽ tạo ra vấn đề cho các gia đình hỗn hợp.
Sau khi người vợ thứ nhất chết, nếu để lại hết tài sản cho người còn sống thì người đó có thể thay đổi di chúc và cắt bỏ các con riêng. Tình huống này khá điển hình - tôi đã gặp trường hợp này nhiều lần và trên thực tế, hiện giờ tôi đang phải giải quyết hai trường hợp như vậy - và khi điều này xảy ra, con riêng không thể làm gì để nhận thừa kế. Kế hoạch di sản sử dụng quỹ tín thác có thể đảm bảo rằng tất cả những đứa trẻ đều được thừa kế như ý định của cả hai vợ chồng.
Nhiều khi anh chị em có thể khó giải quyết gia sản của cha mẹ sau khi người sống sót qua đời. Khi giải quyết xong một gia sản, những oán hận đã chôn vùi trong nhiều năm có thể trỗi dậy sau khi cha mẹ không còn nữa. Những bất bình này có thể trở nên trầm trọng hơn nếu anh chị em cần hợp tác với nhau để phân chia đồ gia dụng và giải quyết bất động sản.
Ví dụ, nếu bất động sản được để lại cho tất cả các con với số cổ phần bằng nhau, thì mọi người cần phải đồng ý bán bất động sản đó và họ cũng cần phải đồng ý về giá bán. Đó là rất nhiều thỏa thuận cần phải được thực hiện và cả trong thời gian căng thẳng.
Lập kế hoạch có thể giúp giảm thiểu hoặc loại bỏ những vấn đề này. Kế hoạch di sản có thể nêu chi tiết ai chịu trách nhiệm, những tài sản nào nên được bán và ai nhận tài sản cụ thể.
Đây chỉ là một số vấn đề mà một kế hoạch di sản có thể giải quyết và nên thực hiện. Quá nhiều người lầm tưởng mục đích cơ bản của việc lập kế hoạch bất động sản là để tránh thuế. Không phải vậy. Về cốt lõi, lập kế hoạch di sản là để lại di sản và đảm bảo tài sản bạn đã tạo ra sẽ tác động đến gia đình bạn theo hướng tích cực - và không gây ra nhầm lẫn hoặc xung đột. Với điều đó, rõ ràng là quy hoạch bất động sản sẽ thực sự tồn tại.
