Trong những năm qua, tôi đã nhận ra rằng phần lớn việc lập kế hoạch bất động sản mà chúng tôi thực hiện tại công ty của tôi liên quan đến các quỹ tín thác. Quỹ tín thác là cấu trúc có giá trị cho phép bạn tối đa hóa các cơ hội lập kế hoạch thuế trong kế hoạch di sản của mình, trình bày cụ thể cách bạn muốn phân phối tài sản của mình và đảm bảo rằng tầm nhìn về di sản của bạn được thực hiện một cách trung thực.
Tuy nhiên, mọi người mắc một sai lầm phổ biến khi thiết lập quỹ tín thác của riêng mình:Họ chọn sai người (thường là một thành viên trong gia đình) để quản lý nó khi thời điểm đến. Có gì sai khi chỉ định một thành viên đáng tin cậy trong gia đình bạn hoặc một người bạn thân của gia đình để giải quyết công việc của bạn? Chà, chúng ta sẽ đi đến điều đó, nhưng trước tiên là một số thông tin cơ bản.
Ủy thác có thể là một công cụ mạnh mẽ để tích hợp kế hoạch thuế vào kế hoạch di sản của bạn để chuyển của cải một cách hiệu quả cho những người thừa kế của bạn. Bằng cách chuyển quyền sở hữu các tài sản được ưu đãi về thuế, như hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, niên kim hoặc IRA, cho một quỹ tín thác với những người thụ hưởng được chỉ định, các tài sản có thể tiếp tục phát triển được miễn thuế hoặc miễn thuế (tùy thuộc vào tài khoản), trong nhiều năm nữa. Ví dụ, Roth IRA được miễn thuế theo quan điểm phân phối, không chỉ cho chủ sở hữu mà còn cho cả người thụ hưởng được chỉ định. Có nhiều giải pháp ủy thác có sẵn có thể được tích hợp liền mạch với các mục tiêu lập kế hoạch bất động sản của khách hàng. Các phương tiện như ủy thác bỏ qua thế hệ, ủy thác tạm trú tín dụng và ủy thác người cấp có lỗi cố ý có thể tối đa hóa giá trị cho người thụ hưởng đồng thời hạn chế nghĩa vụ thuế của họ, khi được cấu trúc và thực hiện một cách chiến lược.
Niềm tin cũng có thể là thành phần quan trọng để đảm bảo rằng tầm nhìn của người cấp đối với di sản của họ được thực thi một cách trung thực sau khi họ đã chuyển giao. Ủy thác là một tài liệu pháp lý, được viết bởi luật sư của một cá nhân để cam kết mong muốn của họ về di sản của họ với một ủy quyền ràng buộc về mặt pháp lý. Các chỉ thị của ủy thác có thể bao gồm:
Ủy thác có thể được viết để hỗ trợ bất kỳ (các) mục tiêu nào mà người cấp quyền có và có thể cung cấp nhiều thời gian hoặc độ cứng mà họ mong muốn, miễn là cấu trúc ủy thác và lịch trình phân phối phù hợp với các yêu cầu của IRS.
Để đảm bảo rằng các mong muốn của nhà tài trợ được thực hiện một cách trung thực, điều cần thiết là chỉ định một người được ủy thác có thể đảm nhận vai trò này một cách thành thạo và hiệu quả. Bởi vì quỹ tín thác sẽ tác động đến những người mà người cấp quyền quan tâm sâu sắc, những người thiết lập quỹ tín thác thường cảm thấy buộc phải chỉ định ai đó gần gũi với gia đình là người được ủy thác. Mặc dù người được ủy thác biết cả người cấp và người thụ hưởng là điều có lợi, để người đó có thể đánh giá các yêu cầu phân phối theo tinh thần mà ủy thác đã được viết, nhưng nhược điểm tiềm ẩn là các yêu cầu hành chính, ủy thác và pháp lý, mà người được ủy thác có thể có hoặc không có khả năng thực hiện.
Những trách nhiệm này có thể đa dạng như quản lý tài sản đầu tư theo mục tiêu của quỹ tín thác và phát hành báo cáo hàng tháng, kiểm kê tài sản và gửi thông báo cho các chủ nợ. Người được ủy thác có nhiều nhiệm vụ và chịu trách nhiệm pháp lý nếu người đó không quản lý các tài sản ủy thác một cách thích hợp. Nếu người được ủy thác không có chuyên môn để quản lý tài sản ủy thác theo chỉ thị ủy thác, hoặc thời gian và nguồn lực để thực hiện phân phối và đưa ra báo cáo hàng tháng, điều đó có thể chứng minh là không công bằng đối với cả người thụ hưởng và người được ủy thác khi tạo gánh nặng cho gia đình. bạn bè hoặc người thân với những nghĩa vụ này.
Trong nhiều trường hợp, việc thuê bên thứ ba có thể phù hợp chẳng hạn như một công ty ủy thác hoặc ngân hàng để đóng vai trò là công ty ủy thác. Ví dụ:nếu nhà tài trợ hình dung việc bảo toàn tiền gốc để cung cấp hỗ trợ từ thiện lâu dài cho một tổ chức từ thiện yêu thích, rủi ro của người được ủy thác kế thừa sẽ trở thành một yếu tố. Những người được ủy thác công ty sẽ có chuyên môn và năng lực để thực hiện các nhiệm vụ hành chính và báo cáo khác nhau, và nhân sự để hỗ trợ các chiến lược phân phối và bảo vệ tài sản dài hạn. Thách thức là một người được ủy thác công ty có thể không quen thuộc với người tài trợ hoặc người thụ hưởng, hoặc, tùy thuộc vào quy mô của tổ chức, có thể không cung cấp mức độ chăm sóc hoặc khả năng tiếp cận mà gia đình có thể yêu cầu.
Một giải pháp khác là mô hình tin cậy được định hướng bởi công ty, nơi người cấp có thể tham gia vào một thỏa thuận dịch vụ chia đôi. Trong tình huống này, công ty được ủy thác xử lý các khía cạnh pháp lý và hành chính của ủy thác và được chỉ đạo bởi cố vấn tài chính hiện tại của khách hàng, người quản lý tất cả các quyết định đầu tư và lập kế hoạch liên quan đến tài sản được nắm giữ bên trong và bên ngoài quỹ ủy thác. Giải pháp ủy thác do công ty chỉ đạo mang lại lợi ích duy nhất là cho phép khách hàng tích hợp ủy thác vào kế hoạch tài chính hiện có của họ, thay vì phải thuê một bên thứ ba riêng lẻ và không được tích hợp để làm người được ủy thác. Giải pháp này sẽ có ý nghĩa đối với các gia đình giàu có nhiều thế hệ, chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc giám đốc điều hành công ty muốn chuyển trách nhiệm hành chính và pháp lý của người được ủy thác sang một đối tác bên ngoài trong khi vẫn duy trì các dịch vụ lập kế hoạch tài chính của một cố vấn đáng tin cậy.
Quỹ tín thác có thể là một công cụ mạnh mẽ - nó có thể giúp bạn bảo vệ tài sản của mình khỏi thuế bất động sản, nó có thể bảo vệ tài sản của bạn khỏi các hành vi tiêu xài hoang phí của một số người thụ hưởng nhất định và nó có thể cung cấp các chỉ thị pháp lý để ra lệnh bạn muốn quản lý tài sản mà bạn để lại như thế nào, được phân phối và đầu tư.
Điều quan trọng là làm việc với các chuyên gia đáng tin cậy, những người hiểu mục tiêu của bạn đối với di sản của bạn để xác định giải pháp phù hợp nhất, vì vậy bạn có thể yên tâm khi biết mong muốn của mình sẽ được thực hiện.
