Bạn có muốn để lại di sản cho gia đình và tổ chức phi lợi nhuận yêu thích của bạn không? Đó là một ý tưởng tuyệt vời có thể mang lại lợi ích cho rất nhiều người - thậm chí còn hơn thế nữa nếu bạn làm đúng về thuế.

Các loại thuế áp dụng khác nhau đối với nhiều loại tài khoản đầu tư. Ví dụ:IRA, 401 (k) s và một số loại tài khoản khác được khấu trừ thuế ở giao diện người dùng. Chúng là phương tiện tích lũy tuyệt vời vì chúng cho phép tiền của bạn tăng lên mà không bị đánh thuế. Nhưng phân phối là một câu chuyện khác. Tiền rút từ các tài khoản đó có thể được coi là thu nhập thông thường, phải chịu thuế cao nhất.

Ngược lại, các kế hoạch không nghỉ hưu (tài khoản không phải IRA) không giúp bạn tích lũy được nhiều tiền, bởi vì bạn phải trả thuế cho cổ tức và lãi vốn khi chúng phát triển. Lợi ích về thuế đối với những tài khoản này sẽ đến khi bạn qua đời, khi giá trị của chúng được tính theo “cơ sở tăng dần”.

Cơ sở nâng cao là gì? Để bắt đầu, IRS định nghĩa cơ sở là "số tiền bạn đầu tư vào bất động sản vì mục đích thuế. Sử dụng cơ sở của tài sản để tính khấu hao, phân bổ, cạn kiệt và tổn thất thương vong. Đồng thời, sử dụng cơ sở đó để tính toán lãi hoặc lỗ khi bán hoặc định đoạt tài sản khác. " Khi sử dụng cơ sở tăng dần, giá trị của tài khoản không được xác định bằng số tiền ban đầu bạn đã trả cho nó, mà bằng giá trị của nó vào ngày bạn qua đời.

Ví dụ:giả sử 30 năm trước, bạn mua một cổ phiếu với giá 100 đô la và hiện tại nó trị giá 100.000 đô la. Nếu khi bạn qua đời, những người thừa kế của bạn bán nó với giá 100.000 đô la, họ sẽ không thu được gì. Mặc dù bạn đã kiếm được 99,900 đô la từ khoản đầu tư may mắn đó, vì ngày giá trị chết (100.000 đô la) là cơ sở của họ, họ không kiếm được lợi nhuận và không phải trả thuế.

Như bạn có thể tưởng tượng, những người thừa kế của bạn có thể muốn thừa kế các tài khoản không phải IRA, vì chúng sẽ không bị đánh thuế. Mặt khác, các tổ chức từ thiện đủ điều kiện không quan tâm đến loại tài khoản mà bạn để lại cho họ. Tại sao? Là tổ chức phi lợi nhuận, họ sẽ không trả thuế cho bất kỳ di sản nào mà bạn để lại cho họ.

Vì vậy, nếu bạn muốn để lại tiền cho gia đình và quyên góp cho tổ chức từ thiện, hãy nói chuyện với một chuyên gia về việc sẵn sàng chuyển tài khoản chịu thuế không phải IRA của bạn cho những người thừa kế và IRA của bạn thành một tổ chức phi lợi nhuận, để tối đa hóa lợi nhuận mà di sản tài chính của bạn có thể làm được.