Tất cả chúng ta đều đã nghe câu nói, "Chỉ có hai điều đảm bảo trong cuộc sống:cái chết và thuế".

Với ý nghĩ đó, chúng ta hãy thảo luận về luật thuế đã được thông qua dưới thời Tổng thống Trump - Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Luật này đã thay đổi các quy tắc trong ít nhất một vài năm. Về cơ bản, nó đã tạo ra hai đợt cắt giảm thuế - một cho các doanh nghiệp, một cho các cá nhân và các cặp vợ chồng.

Sự khác biệt lớn giữa cả hai là một là vĩnh viễn, và khác là tạm thời. Bạn có đoán được cái nào là vĩnh viễn không?

Nếu bạn trả lời riêng lẻ, bạn đã đoán sai.

Việc cắt giảm thuế đối với cá nhân sẽ hết hạn vào năm 2025. Một tin tốt là trong thời gian chờ đợi, bạn có cơ hội tuyệt vời để sử dụng các khoản cắt giảm để giúp bảo vệ bản thân và mua lại “đối tác kinh doanh” đã nghỉ hưu của bạn. Nhưng đối tác kinh doanh đó sẽ là ai?

Tôi sẽ đạt được điều đó trong giây lát ...

Trước tiên, hãy xem xét tình trạng hiện tại của mọi thứ khi áp dụng cho thuế và hưu trí. Thâm hụt liên bang tiếp tục tăng, có nghĩa là vào một thời điểm nào đó, để giúp khắc phục thâm hụt, thuế có thể tăng lên.

Thuế có thể tăng lên bao nhiêu? Không ai dám bảo đảm. Nhưng nếu bạn nhìn vào lịch sử thuế suất, rõ ràng là chúng có thể cao hơn - thậm chí cao hơn nhiều - so với mức ngay trước khi cắt giảm mới nhất này.

Đây chỉ là một vài ví dụ trong nhiều thập kỷ qua:

• 1998: Thuế suất cận biên cao nhất 39,6%
• Năm 1985: Thuế suất biên cao nhất 50%
• Năm 1979: Thuế suất biên cao nhất 70%
• Năm 1962: Thuế suất cận biên cao nhất 91%

Đối với năm 2018, mức thuế cận biên cao nhất là 37%. Rõ ràng, ngay bây giờ chúng ta đang ở trong một tình huống tốt hơn nhiều về mặt thuế so với bất kỳ năm nào trước đây.

Vì vậy, tôi muốn bạn nghĩ về tài khoản hưu trí của mình - cho dù đó là tài khoản 401 (k), 403 (b), IRA truyền thống, v.v. - gần giống như một doanh nghiệp. Đối tác của bạn trong doanh nghiệp này là chính phủ Hoa Kỳ. Chính phủ cho biết nếu bạn đóng góp tiền vào doanh nghiệp này (tài khoản hưu trí của bạn), bạn không phải báo cáo khoản đóng góp đó về thuế thu nhập của mình. Điều đó có nghĩa là bạn đang nhận được lợi ích to lớn từ chính phủ Hoa Kỳ bằng cách giảm thu nhập chịu thuế mỗi năm.

Chính phủ nói:“Chúng tôi muốn bạn tiếp tục đóng góp vì điều đó có lợi cho bạn và bạn sẽ tiết kiệm được thuế trong quá trình này.” Nhưng tại một số điểm, chính phủ cũng sẽ nói rằng họ muốn được đền đáp cho thỏa thuận kinh doanh này. Tất nhiên, nếu bạn thực sự có một đối tác kinh doanh nói điều gì đó như vậy với bạn, bạn sẽ tự nhiên hỏi:“Được trả bao nhiêu phần trăm?”

Về cơ bản, chính phủ nói:“Chúng tôi không biết; chúng ta sẽ đến đó khi thời gian đến. ”

Điều đó không hoàn toàn khiến bạn yên tâm. Nhưng đây là nơi cơ hội của bạn tự thể hiện. Ngay bây giờ, trong thời kỳ thuế thấp này, về cơ bản bạn có thể mua lại chính phủ với mức thấp hơn mức bạn có thể có trong tương lai.

Hãy cùng khám phá cách điều đó có thể xảy ra.

Trường hợp chuyển đổi Roth

Khi bạn đóng góp tiền vào kế hoạch hưu trí được hoãn thuế, có những quy tắc chi phối khi nào và trong những trường hợp nào bạn có thể (hoặc phải) bắt đầu rút tiền. Nếu bạn rút nó ra trước khi bạn đến 59 tuổi ½, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho việc rút tiền, cũng như bị phạt 10%. Khi bạn đến tuổi 70½, chính phủ cho biết bạn phải rút một số tiền nhất định mỗi năm (mức phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD) - cho dù bạn có muốn hay không. Nếu bạn không làm như vậy, chính phủ sẽ phạt bạn 50% RMD, ngoài ra bạn sẽ phải trả thuế thu nhập.

Nhưng hãy xem xét điều này một cách cẩn thận. Bạn có một quy tắc nghiêm ngặt quản lý khoản tiền hưu trí này trước khi bạn bước sang tuổi 59 ½. Bạn cũng phải đối mặt với một quy tắc nghiêm ngặt sau khi bạn bước sang tuổi 70 ½. Nhưng nếu bạn ở độ tuổi từ 60 đến 70, bạn đang ở trong tình huống chính để chuyển đổi Roth.

Với Roth IRA, một điều bất lợi là các khoản đóng góp của bạn không được khấu trừ thuế. Vì vậy, không có sự thỏa mãn về thuế ngay lập tức. Lợi thế lớn nhất đối với bạn là tiền của bạn sẽ được miễn thuế trong suốt phần đời còn lại của bạn. Bây giờ tại sao điều này lại quan trọng đến vậy? Như chúng ta đã thảo luận trước đó, thuế suất có thể tăng lên trong tương lai.

Bằng cách sử dụng quy đổi Roth theo luật thuế hiện hành, bạn có thể mua chính phủ với mức chiết khấu tiềm năng. Có, bạn trả thuế thu nhập khi thực hiện chuyển đổi, nhưng bạn có thể làm như vậy với tỷ lệ thấp hơn mức bạn có thể phải trả trong tương lai. Và số tiền mà nó tăng lên sau đó sẽ trở thành 100% của bạn.

Với Roth IRA, cũng không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Bạn không bắt buộc phải rút tiền ra, bạn không phải trả thuế, và bạn có thể chọn thời điểm và cách thức rút tiền hoặc đầu tư tiền. Điều đó cho phép bạn là chủ sở hữu 100% doanh nghiệp của mình.

Có một nhược điểm đối với Roth IRA:Bạn phải giữ tài khoản Roth trong năm năm để tài khoản này thực sự được miễn thuế. Nhưng hãy xem bạn đã có thể hưởng lợi như thế nào với các luật thuế mới. Lấy ví dụ về một cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế hàng năm là 160.000 đô la đã chuyển đổi 200.000 đô la thành đồng Roth vào năm 2017, trước khi thuế thay đổi. Họ sẽ phải trả 56.000 đô la tiền thuế thu nhập cho việc chuyển đổi đó với thuế suất 28%. Cùng một cặp vợ chồng đó vào năm 2018, sau khi cắt giảm thuế, sẽ phải trả 44.000 đô la với thuế suất 22%.

Một điều quan trọng cần rút ra là:Chính phủ - đối tác kinh doanh của bạn, hãy nhớ - sẽ trao cho bạn quyền lựa chọn. Và nếu bạn không thực hiện sự lựa chọn, họ chắc chắn sẽ làm như vậy. Đồng hành với Roth IRA có nghĩa là bạn mua đứt đối tác kinh doanh của mình và bạn duy trì quyền kiểm soát.

Nếu đó không phải là nghỉ hưu, tôi không biết đó là gì.

Dan Dunkin đã đóng góp cho bài viết này.

Reid Abedeen là đối tác của Safeguard Investment Advisory Group, LLC. Với tư cách là Đại diện Cố vấn Đầu tư và Chuyên gia Bảo hiểm (giấy phép California # 0C78700), ông đã giúp những người về hưu giải quyết các vấn đề tài chính của họ trong gần hai thập kỷ.