Trước đây, bạn có thể để lại IRA của mình cho con cái sau khi bạn qua đời và chúng có thể kéo dài số tiền phải chịu thuế từ tài khoản IRA đó trong thời gian tuổi thọ của chúng là 20, 30, thậm chí 40 năm hoặc hơn. Đây là một chiến lược hoãn thuế tuyệt vời.
Chà, chính phủ có khoản nợ 23 nghìn tỷ đô la, vì vậy họ đã thông qua Đạo luật AN TOÀN, có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020 và có thể dẫn đến việc đóng thuế thu nhập cao hơn trên IRA của bạn.
Thay đổi lớn nhất đối với các khách hàng đã nghỉ hưu của tôi là việc loại bỏ IRA kéo dài. Hầu hết những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng không còn có thể kéo dài IRA trong suốt cuộc đời của họ. Hầu hết những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng không chỉ phải thực hiện phân phối trong một khoảng thời gian ngắn hơn mà còn có thể ở trong khung thuế cao hơn.
Theo Đạo luật SECURE, những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng kế thừa IRA hoặc gói đủ điều kiện phải phân phối toàn bộ IRA trong vòng 10 năm kể từ ngày chủ sở hữu tài khoản qua đời. Các trường hợp ngoại lệ duy nhất ngoài vợ / chồng là người thụ hưởng bị tàn tật hoặc bị bệnh mãn tính, con nhỏ của chủ tài khoản (chưa đủ tuổi trưởng thành) hoặc người thụ hưởng không quá 10 tuổi so với chủ tài khoản đã qua đời.
Quy tắc 10 năm này mang một số mối quan tâm tiềm ẩn quan trọng đối với các khoản kế thừa IRA:
Quy tắc 10 năm mới có nghĩa là sẽ có ít hơn số năm được áp dụng cho lãi kép được hoãn thuế hoặc miễn thuế. Albert Einstein nói rằng lực mạnh nhất trong vũ trụ là lãi kép, và điều này có thể hạn chế lãi kép vì nó buộc các khoản thuế thu nhập phải nộp sớm hơn kế hoạch.
Thu nhập từ IRA kế thừa sẽ được nén thành 10 năm phân phối hoặc ít hơn, thay vì dàn trải trong nhiều thập kỷ. Những người thụ hưởng của bạn không phải thực hiện phân phối mỗi năm, tuy nhiên, nếu họ muốn phân bổ thuế theo thời gian, điều đó có thể có ý nghĩa, đặc biệt nếu đó là IRA lớn. Bởi vì tất cả thu nhập phải được thực hiện chỉ trong vòng 10 năm, nhiều hơn thu nhập thông thường của người thụ hưởng của bạn có thể chuyển sang khung thuế cao hơn. Đây được gọi là dấu ngoặc nhọn.
Điều này có thể là một mối quan tâm. Ví dụ:nếu bạn giả sử IRA của mình sẽ kiếm được lợi nhuận hàng năm 4% trong khoảng thời gian 10 năm đó sau khi bạn để lại cho người thụ hưởng của mình và những người thừa kế của bạn muốn phân bổ thu nhập chịu thuế trong khoảng thời gian 10 năm, điều đó có nghĩa là người thụ hưởng của bạn sẽ phải lấy ra khoảng 14% số dư IRA mỗi năm. Điều này sẽ cho phép họ lấy ra 4% thu nhập hàng năm hàng năm cùng với 10% tiền gốc để toàn bộ IRA được rút hết trong khoảng thời gian 10 năm đó mà không bị đánh thuế lớn vào năm 10. Vì vậy, nếu IRA của bạn là 1 đô la triệu, và những người thụ hưởng của bạn muốn chia đều thu nhập chịu thuế trong 10 năm, khi đó khoản rút 14% sẽ là 140.000 đô la doanh thu chịu thuế mà chính phủ thu được hàng năm. Đó là mức cao nhất của bất kỳ thu nhập nào mà các tài sản khác của bạn có thể tạo ra và thu nhập mà con bạn có thể kiếm được nếu chúng vẫn đang làm việc. Thu nhập $ 140,000 sẽ thấp hơn theo từng năm vì số tiền gốc trong tài khoản sẽ ít hơn.
Vấn đề lớn nhất về thuế là bất kỳ thu nhập chịu thuế nào nằm trong quỹ tín thác sẽ bị đánh thuế ở khung thuế cao nhất 37% trên tất cả thu nhập trên $ 12,950 mỗi năm! Điều này không thay đổi so với trước khi có Đạo luật AN TOÀN, tuy nhiên, các khoản phân bổ chịu thuế lớn hơn có nghĩa là các khoản thuế thu nhập tiềm ẩn trong quỹ tín thác cao hơn. Người thụ hưởng của bạn sẽ phải quyết định xem họ có muốn:1) Trả thuế thu nhập cao hơn trong quỹ tín thác, để họ có thể giữ những tài sản đó trong quỹ tín thác được bảo vệ bằng tài sản, hoặc 2) Xóa thu nhập chịu thuế đó khỏi quỹ tín thác và trả thuế tại cấp độ cá nhân. Lựa chọn thứ hai có thể dẫn đến hóa đơn thuế thu nhập thấp hơn, nhưng nếu họ làm như vậy thì những người thụ hưởng của bạn sẽ mất quyền bảo vệ tài sản mà quỹ ủy thác dành cho họ.
Mặc dù chúng tôi không hài lòng với công ty của tôi về việc đánh mất kỹ thuật IRA kéo dài như một cách để truyền lại sự giàu có khó kiếm được của bạn cho các thế hệ tương lai, có bảy chiến lược mà chúng tôi đã xác định có thể giúp giảm thiểu sự mất mát của IRA kéo dài và giúp tối đa hóa sau thuế di sản bạn có thể để lại cho con và / hoặc cháu của bạn. Xin lưu ý rằng chúng tôi không cung cấp lời khuyên pháp lý và tất cả các cá nhân được khuyến khích tìm kiếm hướng dẫn của một chuyên gia thuế và / hoặc pháp lý đủ điều kiện trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về tình hình cá nhân của họ.
Đạo luật AN TOÀN có nghĩa là nhiều quỹ tín thác IRA hiện có sẽ phải được đánh giá lại. Do Đạo luật BẢO MẬT, nếu người thụ hưởng của bạn lấy hết tài sản IRA ra khỏi quỹ tín thác của họ vào cuối giai đoạn 10 năm sau khi thừa kế, điều đó có nghĩa là toàn bộ tài sản thừa kế của IRA sẽ tiếp xúc với các yêu sách của các chủ nợ vì nó không bảo vệ được quỹ tín thác.
Nếu đó là mối quan tâm của bạn, hãy cân nhắc sắp xếp lại quỹ tín thác để con bạn có thể chọn xem chúng muốn xóa tài sản IRA khỏi quỹ tín thác hay tích lũy các tài sản đó trong quỹ tín thác, điều này sẽ duy trì khả năng bảo vệ tài sản của quỹ tín thác lâu hơn. IRA vẫn phải để trống sau 10 năm - nhưng bằng cách tích lũy tài sản IRA trong quỹ tín thác, điều này giúp bảo vệ những tài sản đó khỏi các tai nạn xe hơi tiềm ẩn, các vụ kiện, tuyên bố phá sản, thủ tục ly hôn và các mối đe dọa nghiêm trọng khác. Tuy nhiên, nó có thể bị đánh thuế thu nhập cao hơn như đã mô tả trước đây.
Về cơ bản, ý tưởng đằng sau lý do tại sao bạn có thể muốn thực hiện chuyển đổi Roth được tóm tắt trong hình ảnh bên dưới: Nếu bạn là một nông dân, bạn muốn trả thuế cho những hạt giống đồng xu của mình hoặc một vụ thu hoạch hàng triệu đô la?
Hình ảnh Getty
Việc chuyển đổi các IRA truyền thống hiện có thành Roth IRA có thể có nghĩa là bạn có thể thực hiện nghĩa vụ thuế trong năm hiện tại, nhưng bạn có thể kiểm soát nó! Tôi thà rằng chủ sở hữu IRA rút tiền từ IRA của họ sau 20 năm tuổi thọ của họ, cộng với 10 năm nữa sau khi tăng trưởng miễn thuế, hơn là đợi cho đến khi IRA có thể lớn hơn nhiều và người thụ hưởng của bạn có thể phải rút 14 % mỗi năm IRA của bạn trong hơn 10 năm, như đã thảo luận ở trên.
Ý tưởng là chuyển thu nhập về phía trước để thu nhập chịu khung thuế thấp hơn bây giờ, thay vì để nó gộp lại cho đến khi bạn buộc phải đưa nó vào khung thuế có khả năng cao hơn nhiều sau này.
Nợ quốc gia của Hoa Kỳ hiện đã lên tới 23 nghìn tỷ đô la. Số tiền đó phải được trả lại bằng cách nào đó. Rất có thể Quốc hội trong tương lai có thể đánh thuế thu nhập cao hơn nữa. Điều đó nghiêng hẳn về việc chuyển đổi càng nhiều càng tốt thành Roth, vì tài sản của Roth nói chung không bao giờ bị đánh thuế lại chừng nào bạn còn sống (miễn là bạn giữ tài sản ở Roth ít nhất 5 năm).
Nhưng ngay cả khi thuế suất không tăng, việc chuyển dần tài sản thành Roth IRA vẫn có thể có lợi cho bạn. Kế thừa tài sản trong Roth IRA có thể tốt hơn nhiều so với việc kế thừa IRA truyền thống và phải trả thuế thu nhập trên toàn bộ phân phối mỗi năm - được đẩy nhanh theo quy tắc 10 năm vì hai lý do chính sau:
Một điểm cuối cùng về chuyển đổi Roth IRA:Nếu bạn đang chuyển đổi sang Roth, tốt hơn nhiều là bạn nên thanh toán thuế thu nhập đối với chuyển đổi Roth IRA đó từ tiền không có trong IRA… từ tài khoản không phải IRA. Bằng cách đó, toàn bộ Roth IRA có thể được miễn thuế. Và nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn cần tiền trong tương lai, bạn luôn có thể rút số tiền đó từ Roth và sử dụng nếu cần.
Bên cạnh việc xem xét kỹ lưỡng niềm tin của bạn và cân nhắc chuyển đổi Roth, đây là những mô tả ngắn gọn về phần còn lại của các chiến lược mà chúng tôi cho là có ý nghĩa tại thời điểm này. Để tìm hiểu thêm về cách hoạt động của từng loại trong số chúng, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn hoặc liên hệ với chúng tôi theo số 1-800-807-5558.
Nếu bạn để tài sản hưu trí của mình cho một quỹ tín thác phun nhiều thế hệ, bạn có thể hướng quỹ tín thác đến thu nhập “phun” không chỉ cho con bạn mà còn cho cháu, chắt và bất kỳ ai khác mà bạn chọn. Bằng cách phân bổ thu nhập cho nhiều người khác nhau, bạn tránh tập trung nó vào bất kỳ tờ khai thuế cá nhân đơn lẻ nào, trong đó phần lớn thu nhập sẽ phải chịu khung thuế cao hơn.
Gia đình bạn có thể sẽ tốt hơn nếu người hôn phối còn sống từ chối một phần của IRA. Điều đó sẽ dẫn đến việc con bạn thừa kế tài sản IRA trong hai giai đoạn:Cái chết của Người phối ngẫu 1 và cái chết của Người phối ngẫu 2. Có một số nhược điểm tiềm ẩn đối với kế hoạch này, nhưng nó là một lựa chọn. Nhược điểm chính mà tôi thấy là nếu một ngày nào đó, vợ / chồng của bạn cần số tiền IRA mà bạn đã đưa cho con cái của mình thì sao?
Khi bạn qua đời, bạn có thể cấu trúc quỹ từ thiện còn lại để cung cấp thu nhập cho người thụ hưởng của bạn theo tuổi thọ của họ, và trong khi đó, bạn được khấu trừ thuế từ thiện đối với bất kỳ tài sản chịu thuế nào mà bạn chuyển sang CRT không thể thu hồi khi chết. Đây là chiến lược chỉ dành cho giá trị ròng cao vì nó phức tạp và có thể là một kế hoạch tốn kém để thực hiện.
Bảo hiểm nhân thọ cũng có thể giúp bạn có thời gian duy trì chuyển đổi Roth một cách hiệu quả! Thấy chưa, bạn phải còn sống để thực hiện chuyển đổi Roth. Nếu vì lý do nào đó mà bạn không thực hiện, quyền lợi bảo hiểm nhân thọ tử kỳ sẽ có hiệu lực, cung cấp một số hoặc tất cả tài sản miễn thuế cho những người thừa kế của bạn mà bạn đã hy vọng cung cấp trong nhiều năm chuyển đổi Roth IRA.
Trợ cấp tử vong cho người thụ hưởng được miễn thuế. Bảo hiểm nhân thọ hoạt động tốt nhất trong những trường hợp sau:(Những) người được bảo hiểm có sức khỏe hợp lý khi đăng ký; chính sách này là chính sách sống chung thứ hai, giúp giảm phí bảo hiểm; và (những) người được bảo hiểm có thể dễ dàng trả phí bảo hiểm hàng năm.
Nếu một hoặc nhiều người thụ hưởng của bạn sống ở một tiểu bang có thu nhập đáng kể hoặc thuế thừa kế, bạn có thể tránh được những khoản thuế của tiểu bang đó bằng cách xác định niềm tin của mình ở tiểu bang có mức thuế thấp nhất có thể. Một lần nữa, chiến lược này quan trọng hơn nếu bạn để lại một IRA đáng kể cho một người thụ hưởng, có thể là 500.000 đô la trở lên.
Việc lập kế hoạch bất động sản luôn phức tạp và với Đạo luật AN TOÀN, nó chỉ có một chút thách thức hơn. Nhận thông tin phù hợp và tìm hiểu tất cả những gì bạn có thể về các lựa chọn của mình luôn là bước đầu tiên thông minh. Dù bạn làm gì, đừng bỏ qua Đạo luật AN TOÀN, vì làm như vậy có thể khiến gia đình bạn phải chịu khoản thuế không cần thiết cho gia đình bạn.
Dịch vụ tư vấn đầu tư chỉ được cung cấp bởi các cá nhân đã đăng ký hợp lệ thông qua AE Wealth Management, LLC (AEWM). AEWM và Stuart Estate Planning Wealth Advisors không phải là công ty liên kết. Stuart Estate Planning Wealth Advisors là một công ty dịch vụ tài chính độc lập tạo ra các chiến lược hưu trí bằng cách sử dụng nhiều loại sản phẩm đầu tư và bảo hiểm. Cả công ty và đại diện của công ty đều không được đưa ra lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Đầu tư có rủi ro, bao gồm cả khả năng mất gốc. Không có chiến lược đầu tư nào có thể đảm bảo lợi nhuận hoặc bảo vệ khỏi tổn thất trong thời kỳ giá trị sụt giảm. Mọi đề cập đến quyền lợi bảo vệ hoặc thu nhập trọn đời thường đề cập đến các sản phẩm bảo hiểm cố định, không bao giờ là chứng khoán hoặc các sản phẩm đầu tư. Bảo lãnh sản phẩm bảo hiểm và niên kim được hỗ trợ bởi sức mạnh tài chính và khả năng thanh toán các khoản bồi thường của công ty bảo hiểm phát hành. Bất kỳ biểu trưng và / hoặc nhãn hiệu truyền thông nào có trong tài liệu này đều là tài sản của chủ sở hữu tương ứng và không có sự chứng thực của các chủ sở hữu Craig Kirsner hoặc Stuart Estate Planning Wealth Advisors được nêu rõ hoặc ngụ ý. Sự xuất hiện trên Kiplinger và các trang web khác đã được lấy và trả tiền thông qua một chương trình PR503861
