Virus coronavirus đang gây ra những tác động kinh tế lớn như có thể thấy với sự suy giảm của thị trường chứng khoán. Tác động bất lợi này và triển vọng không chắc chắn cho tương lai là nguồn gốc của mối quan tâm và lo lắng cho tất cả chúng ta. Tuy nhiên, một loạt các trường hợp không may này đã tạo ra một cơ hội duy nhất cho những người rất giàu có để giảm thiểu hoặc tránh thuế bất động sản.

Có ba yếu tố đóng vai trò trong cơ hội này:

• Sự giảm giá trị tài khoản đầu tư hiện tại mà mọi người đang thấy trong thị trường gấu ngày nay. Mặc dù không ai muốn thấy tài khoản đầu tư của mình sụt giảm nghiêm trọng, nhưng hy vọng việc giảm giá trị đầu tư tạm thời có nghĩa là chúng tôi có thể chuyển tài sản ra khỏi tài sản của bạn trong khi sử dụng loại trừ thuế quà tặng liên bang của bạn ít hơn.
• Loại trừ thuế quà tặng liên bang khổng lồ có thể đánh số ngày. Khoản miễn trừ di sản và quà tặng trọn đời hiện tại là 11,58 triệu đô la. Theo luật hiện hành, mức miễn trừ đó giảm xuống dưới 6 triệu đô la vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. Nếu có sự thay đổi trong chính quyền do cuộc bầu cử vào tháng 11, mức miễn trừ gần như chắc chắn sẽ được giảm xuống trước thời điểm đó. Vào năm 2016, nhiều nhà bình luận ghi nhận mong muốn của chính quyền Obama giảm mức miễn trừ xuống còn 3,5 triệu USD.
• Lãi suất ở mức thấp lịch sử. Lãi suất liên bang áp dụng (“AFR”) cho các khoản vay ngắn hạn (tối đa ba năm) chỉ là 0,91%, cho các khoản vay trung hạn (đến chín năm) chỉ là 0,99% và cho các khoản vay dài hạn chỉ là 1,43%. Một môi trường lãi suất thấp làm cho một số kỹ thuật chơi bất động sản hiệu quả hơn. Các Quỹ Tín thác Hàng năm Giữ lại của Người tài trợ (GRAT) và Quỹ Tín thác Người Tài trợ Có lỗi Cố ý (IDGT) có thể là những công cụ tuyệt vời cho những người Mỹ giàu có đang tìm cách giảm các bất động sản chịu thuế của họ. Đây chỉ là hai trong số rất nhiều công cụ có sẵn.

Thời gian để hành động có thể sớm hơn là muộn hơn, vì khả năng sử dụng các công cụ này để giảm thiểu thuế bất động sản có thể bị mất nếu môi trường chính trị thay đổi với cuộc bầu cử vào tháng 11. GRAT và IDGT được đề cập ở trên, và chiết khấu lãi suất theo tỷ lệ để giảm thuế bất động sản chỉ là một vài trong số các kỹ thuật để giảm thiểu thuế bất động sản có thể bị mất.

Bạn nên liên hệ với luật sư di sản, tài khoản công được chứng nhận và cố vấn tài chính của mình để xác định các bước phù hợp với mục tiêu dài hạn của gia đình bạn. Mặc dù kế hoạch này có thể phức tạp, nó có thể được hoàn thành ngay cả khi bạn không thể rời khỏi nhà do bị cách ly coronavirus hoặc ở nhà theo lệnh.

Đây rất có thể là cơ hội tốt nhất, cơ hội cuối cùng để giảm thiểu hoặc tránh thuế bất động sản.